Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2017    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2016 Изменения 2016
папка Главная » Бухгалтеру » Операционный денежный поток

Операционный денежный поток

Денежный поток

Вернуться назад на Денежный поток

Внимание!

Если Вам полезен
этот материал, то вы можете добавить его в закладку вашего браузера.

добавить в закладки

Операционный денежный поток определяется как сумма чистой прибыли и амортизации минус увеличение собственных оборотных средств (кроме денежных средств) за период.

В этот блок заносятся данные, относящиеся к операционной деятельности предприятия, т.е. всего, что непосредственно связано с основной активностью, с тем, что называют производством и продажами. Эти данные заносятся в форму в денежном эквиваленте, нет смысла помещать на эту форму сведения о физических объемах производства и продажах - это должно быть сделано в расчетных блоках. Ничего, кроме денег здесь отражать не нужно. Затраты на эту форму помещаем со знаком "-", а поступления - со знаком "+". Стараемся не использовать никаких других операций с цифрами, кроме сложения, если только не производим расчета каких-либо показателей прямо на этой форме, например, в случае использования особых налоговых режимов можно вычислять сумму единого налога прямо на этой форме, в одной строке.

Что же принято относить к операционным денежным потокам? Перечислим их ниже:

• Продажи (выручка)
• Реклама
• Затраты на производство
• Общехозяйственные затраты (такие как аренда офиса, канцтовары и т.д.)
Заработная плата (ее лучше выделить из всех затрат)
• Налоги (их можно разделить на основные части - НДС, налоги на ФОТ, налог на прибыль и т.д.)
• Проценты (по полученным кредитам, по выданным займам)

Еще раз напомню, что здесь имеет смысл указывать только то, что влияет на приток или отток денег.


Если выполняемые действия не оказывают влияния на состояние счета компании, то указывать здесь их не нужно. На основании данных CFO производится расчет таких показателей, как EBIT, EBITDA, NP (NetProfit). Эти показатели нужны для того, чтобы понять, какую сумму можно "вытащить" из бизнеса по результатам каждого периода. Или наоборот, внести. Последнее отражается в других частях модели денежных потоков - в потоках от финансовой и инвестиционной деятельности. Сумма всех элементов этого блока составит денежный поток от операционной деятельности, или CFO.

темы

документ Расчетный счет
документ Лицевой счет
документ Корреспондентский счет
документ Расчетно-платежная ведомость
документ Расчетная ведомость
документ Платежная ведомость
документ Товарная накладная
документ Счет фактура



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами

важное

1. ФСС 2016
2. Льготы 2016
3. Налоговый вычет 2016
4. НДФЛ 2016
5. Земельный налог 2016
6. УСН 2016
7. Налоги ИП 2016
8. Налог с продаж 2016
9. ЕНВД 2016
10. Налог на прибыль 2016
11. Налог на имущество 2016
12. Транспортный налог 2016
13. ЕГАИС
14. Материнский капитал в 2016 году
15. Потребительская корзина 2016
16. Российская платежная карта "МИР"
17. Расчет отпускных в 2016 году
18. Расчет больничного в 2016 году
19. Производственный календарь на 2016 год
20. Повышение пенсий в 2016 году
21. Банкротство физ лиц
22. Коды бюджетной классификации на 2016 год
23. Бюджетная классификация КОСГУ на 2016 год
24. Как получить квартиру от государства
25. Как получить земельный участок бесплатно


©2009-2016 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты