Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2018    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2017 Изменения 2017
папка Главная » Бухгалтеру » Погашение кредита аннуитетными платежами

Погашение кредита аннуитетными платежами

Аннуитетные платежи

Вернуться назад на Аннуитетные платежи

Процесс погашения кредита при аннуитетных платежах вызывает много вопросов:

• Какая часть аннуитетного платежа идет на погашение процентов, а какая на погашение основного долга?
• Почему первое время при таком виде платежей по кредиту гасятся в основном только проценты?
• Как должны пересчитываться аннуитетные платежи при частичном досрочном погашении кредита?
• Должны ли они быть пересчитаны при полном досрочном погашении кредита?

Из чего состоит аннуитетный платеж

Очевидно, что какая то часть аннуитетного платежа идет в погашение процентов, а какая то, в погашение тела кредита. Почему же получается, что в начале срока тело кредита почти не уменьшается, а погашаются только проценты?

Для наглядности рассмотрим пример.

Взят кредит 1000000 рублей сроком на 10 лет (120 месяцев), под 12 % годовых (1% (или 0,01) в месяц).

Используя приведенные ранее формулы, рассчитаем размер аннуитетного платежа по данному кредиту, при условии, что по все периоды, все платежи равны.

1000000 x

0,01

= 14347,09 рублей*

1 - (1 + 0,01)-120



*Расчеты удобно проводить в редакторе Excel. Число в степень можно возвести, набрав в ячейке: « = степень (число которое возводится в степень; степень», в нашем примере : «= степень(1,001;-120)»

Таким образом, по данному кредиту, заемщик будет платить ежемесячно 14347,09 рублей.

Поскольку банки не являются благотворительными организациями, то, в соответствии с нормативными актами Центрального Банка РФ, ими ежемесячно должны начисляться проценты в размере, установленном кредитным договором, на остаток долга по кредиту.

Порядок начисления банками процентов установлен Положением Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" № 39-П. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов:

Остаток долга по кредиту х кол-во дней в месяце х % ставку по договору

365 (или366) дней в году х 100%



В стандартном случае, проценты начисляются банками на фактический остаток задолженности за фактически прошедшее число дней в месяце. Таким образом, сумма процентов, взимаемых банком ежемесячно, по желанию банка или заемщика не может быть выше или ниже рассчитанной по данной формуле (если только кредитным договором не предусмотрено, что банк берет проценты авансом, т.е. вперед). Следовательно, обязательной частью в составе аннуитетного платежа являются проценты, рассчитанные от фактической суммы кредита за фактическое число дней месяца. Сумма разницы между аннуитетным платежом и начисленными процентами за фактический период – это сумма, которая идет в погашение тела кредита. Поскольку изначально сумма кредита велика, то и, соответственно, сумма начисляемых процентов по нему будет достаточно велика, составляя большую часть аннуитетного платежа. В дальнейшем, по мере погашения кредита, сумма процентов также будет уменьшаться (ведь она начисляется на фактический остаток), и во второй половине срока, основную часть аннуитетного платежа будут составлять уже не проценты, а платежи в погашение «тела» кредита.

темы

документ Расчёт отпускных 2014
документ Расчёт больничного 2014
документ Балансовая стоимость
документ Трансакционные издержки
документ Форма оплаты труда



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Новое пособие на первого ребенка в 2018 году
Как получить квартиру от государства
Как получить земельный участок бесплатно
Потребительская корзина 2017
Налоговые изменения 2017
Повышение пенсий 2017
Материнский капитал 2017
Транспортный налог 2017
Налог на имущество 2017
Налог на прибыль 2017
ЕНВД 2017

Налог с продаж 2017
Налоги ИП 2017
УСН 2017
Изменения для юристов 2017
Земельный налог 2017
Кадровое делопроизводство 2017
НДФЛ 2017
Налоговый вычет 2017
Льготы 2017
Производственный календарь на 2017 год
Бухгалтерские изменения 2017
Расчет больничного 2017
Брокеру
Недвижимость


©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты