Управление финансами
документы

1. Детское пособие
2. Льготы
3. Малоимущая семья
4. Малообеспеченная семья
5. Материальная помощь
6. Материнский капитал
7. Многодетная семья
8. Налоговый вычет
9. Повышение пенсий
10. Пособия
11. Программа переселение
12. Субсидии
13. Пособие на первого ребенка
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2018    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2018 Изменения 2018
папка Главная » Бухгалтеру » Анализ операций банка

Анализ операций банка

Операции банков

Вернуться назад на Операции банков

Валютные операции есть операции связанные с экспортом и импортом товаров, работ, услуг, расчёты по которым осуществляются как в иностранной валюте, так и в национальной валютах, а также покупка и продажа иностранных валют.

Валютный курс – это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны.

Существует 2 способа покупки и продажи иностранной валюты:

1) спот, т.е. немедленная поставка;
2) форвард, т.е. поставка, связанная с определённой датой в будущем.

Валютные операции спот составляют около 90% всех валютных сделок.

Государство продает иностранную валюту для приобретения национальной валюты тогда, когда стремится не допустить падения курса своей валюты. И, наоборот, для сдерживания курса национальной валюты государство скупает валюту, пополняя официальные резервы.

Существуют два метода котировки иностранной валюты по отношению к национальной валюте – прямая и обратная. Большинство стран пользуются прямой котировкой, при которой стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты. В операциях на межбанковском валютном рынке котировка производится преимущественно к доллару США, так как он является международным платежным и резервным средством.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту за другую. При этом соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой, при несовпадении – открытой. Открытая валютная позиция может быть двух видов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой, если же требования превышают обязательства – длинной.

Анализ валютных операций коммерческого банка проводится в следующей последовательности:

1 этап. Проводится анализ состава и структуры объемов валютных операции:

- английский фунт стерлинга;
- евро;
- японская йена;
- доллар США;
- юань;
- российский рубль.

2 этап. Проводится анализ обменных валютных курсов белорусского рубля и валют, включаемых в валютную корзину:

- евро;
- доллар США;
- российский рубль.

Данные заносятся в таблицу, находятся изменения и делаются выводы.

3 этап. Проводится анализ относительных показателей характеризующих характер валютных операций банка:

- удельный вес конкретной валюты в общем объеме валютных операций;
- дисконт (премия) по форвардному курсу валюты;
4 этап. Проводится факторный анализ изменения дисконта с использованием факторной модели;
5 этап. Проводится расчет резервов роста валютных операций и разрабатываются предложения по улучшению валютной деятельности банка.

темы

документ Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
документ Банковская система
документ Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
документ Валютные операции банков
документ Валютные операции коммерческих банков
документ Коммерческие банки



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Курс доллара на 2018 год
Курс евро на 2018 год
Цифровые валюты 2018
Алименты 2018

Аттестация рабочих мест 2018
Банкротство 2018
Бухгалтерская отчетность 2018
Бухгалтерские изменения 2018
Бюджетный учет 2018
Взыскание задолженности 2018
Выходное пособие 2018

График отпусков 2018
Декретный отпуск 2018
ЕНВД 2018
Изменения для юристов 2018
Кассовые операции 2018
Командировочные расходы 2018
МСФО 2018
Налоги ИП 2018
Налоговые изменения 2018
Начисление заработной платы 2018
ОСНО 2018
Эффективный контракт 2018
Брокеру
Недвижимость


©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты