Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2017    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2016 Изменения 2016
папка Главная » Бухгалтеру » Кассовые операции кредитных организаций

Кассовые операции кредитных организаций

Кассовые операции

Вернуться назад на Кассовые операции

Внимание!

Если Вам полезен
этот материал, то вы можете добавить его в закладку вашего браузера.

добавить в закладки

Денежное обращение, движение денежной наличности осуществляется в результате проведения кредитными организациями и их клиентами кассовых операций. Кассовые операции проводятся в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» № 199-П. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также с учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе, путем заключения договора на кассовое обслуживание.

Основными задачами кассового обслуживания клиентов являются:

• безусловная сохранность денежных средств и ценностей;
• своевременное и полное зачисление наличных денег на счета клиентов;
• своевременное удовлетворение требований клиентов на получение наличных денег;
• организация рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление;
• контроль за покупюрным составом банкнот и качеством денежной массы.

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банки создают кассовый узел. Он образуется в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла.

Кассовый узел банка состоит из ряда помещений:


- хранилища ценностей банка, хранилища ценностей клиентов;
- операционных касс (приходных, расходных, приходно-расходных, разменных);
- касс пересчета;
- вечерней кассы;
- помещения по приему-выдаче денег инкассаторов;
- помещения для персонала;
- архива кассовых документов и других.

В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче денег, продаже и покупке ценных бумаг, приему платежей и т.п. Об открытии такой кассы банк уведомляет учреждение Банка России.

Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством РФ. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре банка создается кассовое подразделение (управление, отдел, группа). Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности. Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями запрещается.

В банках для осуществления кассового обслуживания клиентов формируется операционная касса, т.е. определенный объем наличных денег во всех кассах данного банка.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег банку устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Минимальный остаток наличных денег устанавливается учреждением Банка России, исходя из объема оборота денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Виды кассовых операций кредитных организаций отражены в таблице. Порядок исполнения и документального оформления данных операций подробно регламентирован в ранее указанном нормативном документе Банка России.

Кассовые операции кредитных организаций:

Содержание операции

Место проведения

Документ

1. Прием денежной наличности от организаций

Приходные кассы, вечерние кассы

Объявление на взнос наличными

2. Прием денежной наличности через инкассаторов

Приходные кассы, вечерние кассы

Препроводительная ведомость

3. Выдача денежной наличности организациям

Расходные кассы

Денежный чек

4. Размен денежной наличности организациям

Разменные кассы

-

5. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам

Приходно-расходные кассы

Приходные и расходные кассовые ордера

6. Выдача и прием денежной наличности через банкоматы

(место установки)

Приходные и расходные кассовые ордера

7. Выдача и прием денежной наличности через электронных кассиров

(место установки)

Приходные и расходные кассовые ордера

8. Прием денежной наличности через автоматические сейфы

(место установки)

Препроводительная ведомость

9. Пересчет, сортировка, упаковка денежной наличности

Кассы пересчета

-



При совершении кассовых операций кредитные организации могут применять программно-техническое оборудование (банкоматы, электронные кассиры и автоматические сейфы).

Банкомат – автомат (электронный программно-технический комплекс), предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника банка операций выдачи (приема) денежной наличности и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета клиента. Электронный кассир – автомат, предназначенный для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника. Автоматический сейф – терминал, функционирующий в автоматическом режиме и предназначенный для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

темы

документ Лимит кассы
документ Товарный чек
документ Проверки ККТ
документ Кассовая книга
документ Приходный кассовый ордер
документ Расходный кассовый ордер



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами

важное

1. ФСС 2016
2. Льготы 2016
3. Налоговый вычет 2016
4. НДФЛ 2016
5. Земельный налог 2016
6. УСН 2016
7. Налоги ИП 2016
8. Налог с продаж 2016
9. ЕНВД 2016
10. Налог на прибыль 2016
11. Налог на имущество 2016
12. Транспортный налог 2016
13. ЕГАИС
14. Материнский капитал в 2016 году
15. Потребительская корзина 2016
16. Российская платежная карта "МИР"
17. Расчет отпускных в 2016 году
18. Расчет больничного в 2016 году
19. Производственный календарь на 2016 год
20. Повышение пенсий в 2016 году
21. Банкротство физ лиц
22. Коды бюджетной классификации на 2016 год
23. Бюджетная классификация КОСГУ на 2016 год
24. Как получить квартиру от государства
25. Как получить земельный участок бесплатно


©2009-2016 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты