Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2018    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2018 Изменения 2018
папка Главная » Бухгалтеру » Операции по банку

Операции по банку

Операции банков

Вернуться назад на Операции банков

Как известно, нормативно установлены предельные размеры расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами и предпринимателями.

Это приводит к обязательности осуществления расчетов с контрагентами в безналичном порядке, то есть денежные средства перечисляются с расчетного счета компании на расчетный счет контрагента.

Учитывая это, можно заключить, что все организации обязаны иметь расчетный счет в банке и вести учет движения денежных средств по нему. Этот участок бухгалтерского учета условно называется «Банк». Следует заметить, что на законодательном уровне не установлено ограничений на количество расчетных счетов для одной компании. Также нет прямых предписаний по открытию расчетного счета в каком-то конкретном банке. Исключение составляют бюджетные организации, которые должны иметь основной расчетный счет в Сбербанке России.

Банк, обслуживающий организацию, обязан регулярно предоставлять выписки по расчетному счету, которые и служат основанием для отражения операций по банку в бухгалтерском учете.

Обязательные реквизиты и правила заполнения банковских выписок:

Реквизиты

Правила заполнения

Наименование клиента

Указывается наименование владельца расчетного счета. Например, ИП «Петров И. И.» или ООО «Пути успеха»

Наименование банка

Наименование банка, в котором открыт расчетный счет

Номер счета

Номер расчетного счета клиента

Дата, за которую предоставляется выписка

Дата, когда на расчетном счете было движение денежных средств

Состояние счета на начало этого дня

Остаток денежных средств на счете на начало дня

Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление

Сумма, которая была занесена на счет и документ – основание (напр., Объявление на взнос наличных)

Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие

Сумма, списанная с расчетного счета и документ – основание (напр., платежное поручение компании)

Состояние счета на конец дня

Остаток денежных средств на счете на конец дня

Подпись операциониста банка

Подпись банковского работника, подготовившего выписку



Списание денежных средств с расчетного счета, главным образом, производится на основании платежного поручения, выдаваемого компанией – клиентом банка. Иногда списание производится на основании исполнительных листов о взыскании суммы долга на основании решения суда или по требованию налоговой.

Основные проводки по операциям с банком:

Операция

Проводка

Дебет

Кредит

Сдача наличных денежных средств в банк

51

50

Зачисление на счет в банке выручки компании по безналичным расчетам

51

62

Поступили в кассу предприятия денежные средства, снятые с расчетного счета

50

51

Оплата поставщикам с расчетного счета в банке

60

51

Перечисление налогов и сборов в бюджет

68

51

Перечисление платежей во внебюджетные фонды

69

51

Поступление на счет заемных (кредитных) средств (краткосрочный заем)

51

66

Поступление на счет заемных (кредитных) средств (долгосрочный заем)

51

67

Списание процентов по краткосрочному кредиту

66

51

Списание процентов по долгосрочному кредиту

67

51



темы

документ Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
документ Банковская система
документ Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
документ Валютные операции банков
документ Валютные операции коммерческих банков
документ Коммерческие банки



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Новое пособие на первого ребенка в 2018 году
Курс доллара на 2018 год
Курс евро на 2018 год
Цифровые валюты в 2018 году
Алименты 2018
Бухгалтерские изменения 2018
Как получить квартиру от государства
Как получить земельный участок бесплатно
Эффективный контракт 2018
Валютный контроль 2018
Взыскание задолженности 2018
Декретный отпуск 2018

Временная регистрация 2018
График отпусков 2018
Дисциплинарное взыскание 2018
Дачная амнистия 2018
Вид на жительство 2018
Дарение 2018
Взаимозачет 2018
Детское пособие 2018
Взносы в ПФР 2018
Эффективный контракт 2018
Брокеру
Недвижимость


©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты