Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2017    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2016 Изменения 2016
папка Главная » Бухгалтеру » Операции по банку

Операции по банку

Операции банков

Вернуться назад на Операции банков

Внимание!

Если Вам полезен
этот материал, то вы можете добавить его в закладку вашего браузера.

добавить в закладки

Как известно, нормативно установлены предельные размеры расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами и предпринимателями.

Это приводит к обязательности осуществления расчетов с контрагентами в безналичном порядке, то есть денежные средства перечисляются с расчетного счета компании на расчетный счет контрагента.

Учитывая это, можно заключить, что все организации обязаны иметь расчетный счет в банке и вести учет движения денежных средств по нему. Этот участок бухгалтерского учета условно называется «Банк». Следует заметить, что на законодательном уровне не установлено ограничений на количество расчетных счетов для одной компании. Также нет прямых предписаний по открытию расчетного счета в каком-то конкретном банке. Исключение составляют бюджетные организации, которые должны иметь основной расчетный счет в Сбербанке России.

Банк, обслуживающий организацию, обязан регулярно предоставлять выписки по расчетному счету, которые и служат основанием для отражения операций по банку в бухгалтерском учете.

Обязательные реквизиты и правила заполнения банковских выписок:


Реквизиты

Правила заполнения

Наименование клиента

Указывается наименование владельца расчетного счета. Например, ИП «Петров И. И.» или ООО «Пути успеха»

Наименование банка

Наименование банка, в котором открыт расчетный счет

Номер счета

Номер расчетного счета клиента

Дата, за которую предоставляется выписка

Дата, когда на расчетном счете было движение денежных средств

Состояние счета на начало этого дня

Остаток денежных средств на счете на начало дня

Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление

Сумма, которая была занесена на счет и документ – основание (напр., Объявление на взнос наличных)

Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие

Сумма, списанная с расчетного счета и документ – основание (напр., платежное поручение компании)

Состояние счета на конец дня

Остаток денежных средств на счете на конец дня

Подпись операциониста банка

Подпись банковского работника, подготовившего выписку



Списание денежных средств с расчетного счета, главным образом, производится на основании платежного поручения, выдаваемого компанией – клиентом банка. Иногда списание производится на основании исполнительных листов о взыскании суммы долга на основании решения суда или по требованию налоговой.

Основные проводки по операциям с банком:

Операция

Проводка

Дебет

Кредит

Сдача наличных денежных средств в банк

51

50

Зачисление на счет в банке выручки компании по безналичным расчетам

51

62

Поступили в кассу предприятия денежные средства, снятые с расчетного счета

50

51

Оплата поставщикам с расчетного счета в банке

60

51

Перечисление налогов и сборов в бюджет

68

51

Перечисление платежей во внебюджетные фонды

69

51

Поступление на счет заемных (кредитных) средств (краткосрочный заем)

51

66

Поступление на счет заемных (кредитных) средств (долгосрочный заем)

51

67

Списание процентов по краткосрочному кредиту

66

51

Списание процентов по долгосрочному кредиту

67

51



темы

документ Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
документ Банковская система
документ Банковские риски, надежность и эффективность коммерческих банков
документ Валютные операции банков
документ Валютные операции коммерческих банков
документ Коммерческие банки



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами

важное

1. ФСС 2016
2. Льготы 2016
3. Налоговый вычет 2016
4. НДФЛ 2016
5. Земельный налог 2016
6. УСН 2016
7. Налоги ИП 2016
8. Налог с продаж 2016
9. ЕНВД 2016
10. Налог на прибыль 2016
11. Налог на имущество 2016
12. Транспортный налог 2016
13. ЕГАИС
14. Материнский капитал в 2016 году
15. Потребительская корзина 2016
16. Российская платежная карта "МИР"
17. Расчет отпускных в 2016 году
18. Расчет больничного в 2016 году
19. Производственный календарь на 2016 год
20. Повышение пенсий в 2016 году
21. Банкротство физ лиц
22. Коды бюджетной классификации на 2016 год
23. Бюджетная классификация КОСГУ на 2016 год
24. Как получить квартиру от государства
25. Как получить земельный участок бесплатно


©2009-2016 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты