Oi?aaeaiea oeiainaie Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Экономисту » Прогнозное планирование налично-денежного обращения в российской федерации

Прогнозное планирование налично-денежного обращения в российской федерации

Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором



Прогнозное планирование налично-денежного обращения в российской федерации

Для удобства изучения материала статью разбиваем на темы:
Не забываем поделиться:


  • Прогноз кассовых оборотов Центрального банка Российской Федерации: содержание и назначение
  • Организация работы коммерческих банков и подразделений Центрального банка Российской Федерации по составлению прогноза кассовых оборотов
  • Роль территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации в регулировании и осуществлении анализа налично-денежного обращения

    Прогноз кассовых оборотов Центрального банка Российской Федерации: содержание и назначение

    Регулирование денежного обращения в странах с рыночной экономикой осуществляется главным образом с помощью косвенных методов: официальная процентная ставка, минимальные резервные требования, рефинансирование коммерческих банков, операции на открытом рынке.

    В качестве объекта воздействия выступает денежная масса как совокупность наличных и безналичных денег. Однако в силу того, что в нашей стране доля налично-денежного оборота всегда была высокой. Центральный 0анк Российской Федерации дополнительными методами, регулирует налично-денежные потоки.

    Одним из таких методов является составление и исполнение прогноза кассовых оборотов. Последний заменил кассовый план госбанка страны.

    В условиях централизованной экономики руководство денежно-кредитной системой осуществлялось Правительством. На Госбанк СССР приходилась лишь организационно-техническая работа по кредитно-расчетному и эмиссионно-кассовому обслуживанию предприятий и организаций. Кассовый план утверждался Правительством и выполнял роль директивы. На основе этого документа устанавливалось задание по выпуску или изъятию денег из обращения. Оно доводилось до нижестоящих контор и отделений Госбанка СССР как обязательное для выполнения.

    В настоящее время Центральный банк Российской Федерации имеет иной статус. Он подотчетен Государственной Думе. Прогноз кассовых оборотов уже не имеет характера правительственной директивы, представляя собой ориентир денежно-кредитной политики.


    Самое читаемое за неделю

    документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
    документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
    документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
    документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
    документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
    документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
    документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


    Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

    Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

    Прогноз кассовых оборотов разрабатывается ежеквартально территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, отправляется в Департамент регулирования налично-денежного обращения Центрального банка Российской Федерации в Москве, на основе чего составляется сводный прогноз по стране в целом. В документе отражаются главные источники поступления наличных денег в кассы банковской системы, а также направления выдачи средств коммерческими банками. С учетом этих данных определяется размер выпуска денег в обращение либо объем их изъятия, т.е. рассчитывается эмиссионный результат в территориальном разрезе и по Российской Федерации в целом.

    Прогноз кассовых оборотов состоит из двух разделов: «Приход» и «Расход», которые включают следующие статьи.

    Приход

    1.            Поступления торговой выручки от продажи товаров по различным каналам реализации.

    2.            Поступления выручки пассажирского транспорта.

    3.            Поступления квартирной платы и коммунальных платежей..

    4.            Поступления выручки зрелищных организаций.

    5.            Поступления налогов и сборов.

    6.            Поступления от продажи недвижимости.

    7.            Поступления на счета по вкладам населения (кроме Сбербанка России).

    8.            Поступления от предприятий Федерального агентства связи.

    9.            Поступления от Сбербанка России.

    10.         Поступления от осуществления коммерческими банками валютно-обменных операций.

    11.         Поступления от реализации государственных и других ценных бумаг.

    12.         Прочие поступления.

    Расход

    1.            Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.

    2.            Выдачи на выплату пенсий и стипендий.

    3.            Выдачи коммерческими банками со счетов по вкладам граждан.

    4.            Выдачи подкреплений предприятиям Федерального агентства связи.

    5.            Выдачи коммерческими банками для осуществления валютно-обменных операций.

    6.           Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку ценных бумаг.

    7.            Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам.

    8.            Прочие выдачи.

    Соотношение приходной и расходной частей прогноза может быть различным. В случае превышения «Прихода» над «Расходом» возникает необходимость изъятия наличных денег из обращения. Это осуществляется в процессе перечисления денежной наличности из оборотной кассы Центрального банка Российской Федерации в резервные фонды. Наоборот, если сумма «Расхода» прогноза больше суммы «Прихода», возникает потребность в дополнительной эмиссии. В данной ситуации наличные деньга перечисляются из резервных фондов в оборотную кассу Центрального банка Российской Федерации.

    Таким образом, назначение прогноза кассовых оборотов состоит в том, что с его помощью определяется потребность в наличных деньгах на конкретной территории. Кроме того, обеспечивается своевременность выдачи средств организациям на заработную плату, пенсии, стипендии, пособия, другие выплаты.

    На основе прогнозов осуществляется контроль за движением наличных денег, соблюдением кассовой дисциплины организациями.

    По мере выполнения прогнозов Центральный банк Российской Федерации составляет отчет о кассовых оборотах, в котором отражаются суммы фактически поступивших и выданных наличных денег из касс банковской системы за конкретный квартал.


    интересное на портале
    документ Тест "На сколько вы активны"
    документ Тест "Подходит ли Вам ваше место работы"
    документ Тест "На сколько важны деньги в Вашей жизни"
    документ Тест "Есть ли у вас задатки лидера"
    документ Тест "Способны ли Вы решать проблемы"
    документ Тест "Для начинающего миллионера"
    документ Тест который вас удивит
    документ Семейный тест "Какие вы родители"
    документ Тест "Определяем свой творческий потенциал"
    документ Психологический тест "Вы терпеливый человек?"


    Наибольшую долю в структуре «Прихода» прогноза и отчета о кассовых оборотах занимает такая статья, как «Поступление торговой выручки». Ее удельный вес, как правило, составляет 40—50% всех поступлений наличных денег в кассы банков.

    В разделе «Расход» отчета о кассовых оборотах особое место занимает такая статья, как «Выдачи на заработную плату». Удельный вес данной статьи составляет 35—40% всех выплат наличных денег.

    В последние годы в структуре «Приход» и «Расход» прогноза кассовых оборотов происходят изменения: сокращение доли статей «Расход» и «Выдачи на заработную плату» и, наоборот, рост удельного веса поступлений во вклады физических лиц в банках обусловлены развитием операций с пластиковыми картами (зарплатные проекты).

    Выдача заработной платы все шире практикуется непосредственно с банковских счетов для расчета с помощью пластиковых карт.

    В ходе выполнения прогнозов кассовых оборотов банками конкретных регионов формируются различные эмиссионные результаты, зависящие от многообразных факторов. Так, по данным Центрального банка Российской Федерации, в последние годы большая часть регионов осуществляла эмиссию наличных денег.

    Изъятие денег из обращения характерно для немногих регионов, являющихся крупными финансовыми, промышленными и торговыми центрами. Это Москва и Санкт-Петербург, Приморский, Краснодарский, Ставропольский края, а также Нижегородская, Московская, Новосибирская и Самарская области.

    Рассмотрим порядок разработки прогноза кассовых оборотов и источники информации, используемые Центральным банком Российской Федерации в процессе планирования сумм поступлений и выдач наличных денег из касс банковской системы.

    Организация работы коммерческих банков и подразделений Центрального банка Российской Федерации по составлению прогноза кассовых оборотов

    В разработке прогноза кассовых оборотов принимают участие все структурные подразделения Центрального банка Российской Федерации — территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ). Кроме того, немаловажную роль играют коммерческие банки и организации. Именно с последних начинается работа по составлению прогнозов.

    Организации за 65 дней до планируемого квартала представляют в обслуживающие их кредитные организации кассовые заявки. В них отражаются суммы поступлений наличных денег в кассы, например в виде торговой выручки либо выручки транспорта, зрелищных организаций за предшествующий период, и дается прогноз на новый квартал. В этом расчете не учитываются суммы, получаемые в банке. Помимо этого в заявке содержится информация о предстоящих расходах наличности на заработную плату, премии, командировочные и т.д.

    На основе данных кассовых заявок составляется прогноз кассовых оборотов и определяется потребность в наличных деньгах клиентов конкретной кредитной организации.

    Далее расчеты коммерческих банков направляются ими в РКЦ по месту открытых корреспондентских счетов. Это делается за 14 дней до начала планируемого квартала.

    Обобщая информацию коммерческих банков, РКЦ разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по всем обслуживаемым кредитным организациям. Цель состоит в определении потребности в централизованных денежных подкреплениях для бесперебойного обслуживания клиентов. После этого РКЦ представляют свои расчеты в территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации за семь дней до начала планируемого квартала. Последние разрабатывают прогнозы кассовых оборотов, определяют эмиссионные результаты по конкретному региону (области, краю) для выявления потребности территории в денежной наличности, что необходимо для составления планов завоза наличности в резервные фонды РКЦ.

    Наконец, прогнозные расчеты территориальных учреждений доводятся до Департамента регулирования налично-денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за три дня до начала квартала. Центральный банк в Москве разрабатывает сводный прогноз по Российской Федерации в целом.

    Таким образом, при составлении прогнозов в территориальном разрезе в качестве источников информации выступают данные коммерческих банков и РКЦ.

    Кроме того, используются сведения других организаций:

    -              прогнозные расчеты розничного товарооборота, составляемые территориальными органами регулирования торговли;

    -              фактические сведения территориальных органов статистики о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями и организациями общественного питания наличных денег из выручки;

    -              фактические сведения государственных налоговых инспекций о налоге на доходы с физических лиц;

    -              сведения государственных страховых компаний и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию граждан;

    -              отчетные данные предприятий связи о поступлениях наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

    -              фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях и другие источники.

    Рассмотрим порядок определения отдельных статей прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации с учетом названных источников информации.

    Итак, главным каналом поступления наличных денег в кассы банков является выручка торговых предприятий и организаций общественного питания. Размеры торговой выручки в кассовых прогнозах исчисляются на основе отчетных данных территориальных статистических органов о фактическом товарообороте магазинов, ресторанов, кафе, рынков.

    Фактические данные о товарообороте за соответствующий квартал корректируются на предполагаемые темпы роста в прогнозируемом периоде.

    Торговая выручка поступает в кассы банков не в полном размере, ее часть расходуется на месте, в связи, с чем при прогнозировании данной статьи учитывается только инкассируемая, т.е. реально поступившая, выручка. Для этого из общей суммы розничного товарооборота исключаются выручка, используемая торговыми предприятиями и организациями общественного питания на месте для выдачи заработной платы, закупок сельскохозяйственной продукции у индивидуальных товаропроизводителей, покупки фирменной одежды, а также суммы продажи товаров в безналичном порядке мелким оптом. Все данные элементы составляют не инкассируемую часть.

    Аналогично определяются другие статьи приходной части прогноза, в которых отражается выручка предприятий связи, а также организаций, реализующих услуги населению.

    Рассмотрим особенности планирования некоторых статей расходной части прогноза кассовых оборотов.

    При определении размера выдачи на заработную плату из общей суммы фонда оплаты труда вычитаются безналичные перечисления и удержания.

    К последним относят:

    -              налог на доходы физических лиц;

    -              удержания из заработной платы квартирной платы, платежей за коммунальные услуги и по добровольным видам страхования;

    -              перечисления на счета по вкладам физических лиц и др.

    Кроме того, вычитаются суммы заработной платы работников торговли и общественного питания, предприятий связи, так как эти средства не сдаются в банк вместе с выручкой.

    При прогнозировании такой статьи, как «Выдачи на выплату пенсий, стипендий, пособий, страховых возмещений», используются плановые и отчетные данные региональных отделений Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, других государственных внебюджетных фондов, о чем говорилось выше.

     В данном случае учитываются:

    -              пособия по временной нетрудоспособности, беременности, родам;

    -              трудовые пенсии;

    -              страховые выплаты.

    Из полученной суммы названных элементов исключаются взимаемые налоги.

    Для определения статей «Приход» и «Расход», отражающих поступления или выдачи наличных денег Сбербанком России, используются данные кассового плана этого банка.

     В документе учитываются:

    -              привлечение средств во вклады граждан;

    -              поступления от продажи облигаций государственных займов, размещения лотерейных билетов, реализации недвижимости;

    -              суммы в погашение потребительских кредитов.

    В расходной части кассового плана Сбербанка России отражаются:

    -              выплаты по погашаемым облигациям и вкладам населения;

    -              выдачи ссуд индивидуальным заемщикам.

    С учетом этой информации определяются такие статьи прогноза кассовых оборотов, как «Поступления от Сберегательного банка Российской Федерации» и «Выдачи подкреплений отделениям Сберегательного банка Российской Федерации».

    Роль территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации в регулировании и осуществлении анализа налично-денежного обращения

    В процессе регулирования налично-денежного обращения территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по конкретному региону, рассчитывают эмиссионный результат, составляют отчеты о кассовых оборотах, изучают причины эмиссии или изъятия наличных денег из обращения.

    Они выполняют и другие важные функции:

    -              определяют величину денежной массы по агрегатам М0 и М2 по методике Центрального банка Российской Федерации;

    -              устанавливают лимиты оборотной кассы для РКЦ;

    -              осуществляют анализ состояния налично-денежного обращения по конкретной территории.

    Остановимся на данных функциях подробнее.

    При определении денежной массы по агрегату М0 учитываются суммы наличных денег в обращении (в кассах финансового и нефинансового секторов). Как показывает практика, большая часть территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации не отражает в объеме наличных денег суммы так называемых миграционных потоков, т.е. средств, ввозимых и вывозимых за пределы данного региона.

    Специалисты некоторых учреждений Центрального банка Российской Федерации разрабатывают свои методики определения агрегата М0 с использованием коэффициента миграции. По их мнению, общий подход Центрального банка Российской Федерации для расчета наличных денег в обращении применим только для страны в целом. Особенно ярко это проявляется в регионах, изымающих наличные деньги из обращения, где значительные поступления наличности в торговую сеть и кассы банков представлены миграцией с других территорий.

    Агрегат М2 в настоящее время выступает в качестве базового, основополагающего при разработке и проведении Центральным банком Российской Федерации денежно-кредитной политики. Именно по этому агрегату устанавливаются целевые ориентиры изменения денежной массы с учетом важнейших макроэкономических показателей. Помимо суммы наличных денег в обращении он включает безналичный компонент. К последнему относят остатки средств физических и юридических лиц во вкладах до востребования и срочных вкладах на счетах банковской системы. В регионах, регулярно изымающих наличные деньги из обращения, территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации рассчитывают денежную массу только по безналичному компоненту.

    Другой функцией территориальных учреждений Банка России в процессе регулирования налично-денежного обращения является лимитирование остатков оборотных касс РКЦ.

    С целью рационального использования денежной наличности, обеспечения своевременной выдачи средств коммерческим банкам Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России устанавливает лимиты оборотных касс для своих региональных подразделений. Руководители последних в свою очередь определяют лимиты оборотных касс для каждого РКЦ. Этот показатель устанавливается на конец рабочего дня и не должен превышаться.

    При разработке лимитов территориальные учреждения учитывают такие факторы, как обеспечение своевременного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах для расчетов по заработной плате, пенсиям, стипендиям и т.д., а также объем налично-денежного оборота в конкретном РКЦ.

    При необходимости руководители территориальных учреждений Банка России могут в пределах общего лимита перераспределять лимиты оборотных касс между подведомственными РКЦ.

    Анализ состояния налично-денежного обращения на конкретной территории Банк России осуществляет ежеквартально по таким направлениям:

    -              изучение структуры источников поступления наличных денег в кассы банков и направлений их выдачи, причин эмиссии или изъятия денег из обращения за конкретный квартал;

    -              расчет показателей, характеризующих скорость возврата наличных денег в Кассы банков и уровня инкассации торговой выручки.

    В условиях экономической нестабильности, роста инфляции, кризиса банковской системы данные показатели, как правило, имеют тенденцию ухудшения. Наблюдается несвоевременная, неполная сдача наличной выручки торговыми предприятиями, замедление скорости возврата денежных средств в кредитные организации.

    Таким образом, представленные показатели отражают не только состояние денежного обращения, банковского сектора, но и экономики в целом.

    В процессе проведения анализа состояния налично-денежного обращения территориальные учреждения Банка России используют следующие источники информации:

    -              отчет о кассовых оборотах Банка России и коммерческих банков;

    -              отчетные данные территориальных органов федеральной службы государственной статистики о социально-экономическом положении региона;

    -              баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый органами статистики;

    -              данные о проведенных коммерческими банками проверках соблюдения порядка работы организаций с денежной наличностью.

    Результаты анализа используются территориальными учреждениями Банка России при разработке прогнозов кассовых оборотов на предстоящий период, а также для определения мер по улучшению состояния денежного обращения, сокращению эмиссии в регионах, увеличению доли безналичного компонента в денежной массе. Последнее реализуется, в частности, в процессе развития рынка банковских пластиковых карт.



    тема

    документ Государственный бюджет
    документ Финансовая система Российской Федерации
    документ Полный финансовый контроль
    документ Управление финансами
    документ Основные финансовые ресурсы

    Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
    Звонок по России бесплатный!

    Не забываем поделиться:


    Загадки

    3 московских + 3 питерских + 3 красноярских + 4 новгородских = ???

    посмотреть ответ


    назад Назад | форум | вверх Вверх

  • Загадки

    Что есть общего меж двумя словами "кредит" и "декрет"?

    посмотреть ответ
    важное

    Новая помощь малому бизнесу
    Как будут проверять бизнес в 2023 году

    Изменения по вопросам ИП

    Новое в расчетах с персоналом в 2023 г.
    Отчет по сотрудникам в 2023 г.
    Пособия подрядчикам в 2023 году
    НДФЛ в 2023 г
    Увеличение вычетов по НДФЛ
    Как компании малого бизнеса выйти на международный рынок в 2023 г
    Что нового в патентной системе налогообложения в 2023
    Что важно учесть предпринимателям при проведении сделок в иностранной валюте в 2023 году
    Изменения в работе бизнеса с июня 2023 года
    Особенности работы бухгалтера на маркетплейсах в 2023 году
    Риски бизнеса при работе с самозанятыми в 2023 году
    Кадровая отчетность работодателей для военкоматов их ответственность за содействие им в 2023 году
    Управление кредиторской задолженностью компании в 2023 год
    Что ждет бухгалтера в работе в будущем 2024 году
    Как компаниям МСП работать с китайскими контрагентами в 2023 г
    Как выгодно продавать бухгалтерские услуги в 2023 году
    Индексация заработной платы работодателями в РФ в 2024 г.
    Правила работы компаний с сотрудниками с инвалидностью в 2024 году
    Оплата и стимулирование труда директора в компаниях малого и среднего бизнеса в 2024 году
    Правила увольнения сотрудников коммерческих компаний в 2024 г
    Планирование отпусков сотрудников в небольших компаниях в 2024 году
    Как уменьшить налоги при работе с маркетплейсами
    Что нужно знать бухгалтеру о нераспределенной прибыли
    Как защитить свой товар от потерь на маркетплейсах
    Аудит отчетности за 2023 год
    За что и как можно лишить работника премии
    Как правильно переводить и перемещать работников компании в 2024 году
    Размещение рекламы в интернете в 2024 году



    ©2009-2023 Центр управления финансами.