Управление финансами
документы

1. Детское пособие
2. Льготы
3. Малоимущая семья
4. Малообеспеченная семья
5. Материальная помощь
6. Материнский капитал
7. Многодетная семья
8. Налоговый вычет
9. Повышение пенсий
10. Пособия
11. Программа переселение
12. Субсидии
13. Пособие на первого ребенка
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2018    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2018 Изменения 2018
папка Главная » Экономисту » Суть факторинга

Суть факторинга

Факторинг

Вернуться назад на Факторинг

Факторинг является одной из форм внешнего финансирования организации. Под факторингом подразумевается переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований в сочетании с элементами информационного, бухгалтерского, страхового, сбытового, юридического и другого обслуживания поставщика.

В факторинге всегда участвуют три стороны:

1. Факторинговая компания или факторинговый отдел банка (покупает у своих клиентов требования к их контрагентам;
2. Фирма-клиент (фирма, заключающая договор с факторинговой компанией).
3. Фирма-заемщик (покупатель товара).

Факторинг является весьма выгодным для малого и среднего бизнеса, поскольку фирмы, относящиеся к малому и среднему предпринимательству, ограничены в получении кредитов и испытывают затруднения при недобросовестном поведении контрагентов. У некоторых фирм просто нет возможности и сотрудников для фактического взыскания дебиторской задолженности самостоятельно. Таким образом, при использовании факторинга, фирма-клиент имеет возможность получать информацию от факторинговой компании о платежеспособности фирмы-покупателя, уменьшить свои финансовые риски, а также финансироваться за счет средств факторинговой компании до наступления срока платежа.

Однако, есть некоторые фирмы, которые не подлежат факторинговому обслуживанию. К ним относятся:

фирмы с большим количеством дебиторов, у каждого из которых имеется небольшая задолженность;
фирмы, занимающиеся производством нестандартной или специализированной продукции;
фирмы, работающие с субподрядчиками;
фирмы реализующие продукцию на условиях послепродажного обслуживания;

фирмы, заключающие со своими клиентами долгосрочные договоры и выставляющие счета на оплату по завершении определенных этапов работ по долговым обязательствам филиалов и отделений фирм.

Факторинговое соглашение является важнейшим элементом, регулирующим все правовые отношения между сторонами этого соглашения, в связи с чем в нем должны быть указаны все необходимые условия для уменьшения риска каждой из его сторон. Так в соглашении о факторинговом обслуживании должны быть указаны права и обязанности сторон, срок соглашения (обычно от 1 года до 4 лет), процедура предоставления кредита фирме-клиенту, порядок осуществления взимаемых требований; лимиты сумм, в рамках которых осуществляется страхование кредитных рисков; основания прекращения соглашения (взаимное согласие сторон, желание факторинговой компании, желание фирмы-клиента, неплатежеспособность фирмы-клиента). Необходимо учитывать, что прекращении факторингового соглашения по соглашению сторон или при желании факторинговой компании фирма-клиент должен найти другой источник финансирования и выкупить переуступленные фактор-компании требования.

Кроме того, в соглашении должен быть указан размер взимаемой с фирмы-клиента платы, которая может оплачиваться либо в виде дисконта, либо в виде вознаграждения за оказанные услуги. В виде дисконта плата взимается при финансировании факторинговой компанией фирмы-клиента, при этом дисконт определяется как разница между стоимостью уступленного требования и выплаченной поставщику суммой. Эта разница может быть уменьшена или увеличена в зависимости от срока между датой выплаты фактор-компанией платежа фирме-клиенту и датой поступления платежа от должника, надежности фирмы-клиента, дополнительных услуг, оказываемых факторинговой компанией перед фирмой-клиентом. Все дополнительные услуги, оказываемые факторинговой компанией фирме-клиенту, должны быть дополнительно оплачены в зависимости от объема работ, степени кредитного риска, кредитоспособности фирмы-клиента, масштабов и структуры производства фирмы-клиента, рассчитывается как процент от годового оборота фирмы-клиента (в пределах 0,5%-3% суммы переданных счетов).

Различают внутренний факторинг (стороны договора находятся в одной стране) и международный факторинг (участники договора находятся на территории разных стран).

В сою очередь в международном факторинге можно выделить прямой факторинг, в котором присутствует только одна фактор-фирма, исполняющая обязанности перед фирмой-экспортером, требование об оплате выставляются самой факторинговой компанией поставщику –импортеру. Прямой факторинг подразделяется на прямой импортный факторинг и прямой экспортный факторинг. При прямом импортном факторинге фирма-клиент уступает право требования факторинговой компании, находящейся в стороне импортера, т.е. фирмы-поставщика. Данный вид факторинга применяется, когда экспорт товар производится в одну или две страны. Если товар экспортируется в несколько стран, то предпочтительнее заключить соглашение с одной факторинговой компанией своей стороны, чем с несколькими компаниями, находящимися в других государствах.

Прямой экспортный факторинг подразумевает, что фирма-клиент уступает право требования факторинговой компании, находящейся в той же стране, что и фирма-клиент.

Косвенный факторинг дает возможность факторинговой компании, находящейся в стране фирмы-клиента заключать договоры субфакторинга с факторинговой компанией, находящейся в стране должника, т.е. должник уплачивает суммы долга факторинговой компании, находящейся в его стране, а та платит факторинговой компании находящейся в стороне фирмы-клиента. Однако такая передача может быть запрещена договором факторинга.

Существует также открытый, полуоткрытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге фирма-должник извещается о соглашении с факторинговой компанией и оплачивает задолженность факторинговой компании. Закрытый факторинг подразумевает, что фирма-должник не знает о существовании факторингового соглашения и оплачивает задолженность самой фирме-клиенту. Полузакрытый факторинг заключается в том, что фирма-должник не информируется о наличии факторинговой компании, однако в выставленном счете фирма-клиент обязан указать реквизиты договора с факторинговой компанией и номер ее счета, на который будет осуществлен платеж.

Кроме того, факторинговое соглашение может быть с правом регресса и без него. Право регресса подразумевает, что факторинговая компания может требовать от фирмы-клиента возмещения уплаченной суммы при отказе должника от выполнения своих обязательств. Факторинговое соглашение без права регресса предполагает, что кредитный риск несет факторинговая компания.

Соглашение о факторинге может быть заключено с условием о кредитовании фирмы-клиента в форме предварительной платы (80% переуступаемых формой-клиентом требований оплачивается в виде аванса, остальная часть – после поступления средств от плательщика) или оплаты к определенной дате (сумма переуступленных долговых требований за минусом издержек перечисляется фирме-клиенту на конкретную дату или по истечении определенного времени.

тема

документ Финансовый менеджмент
документ Финансовый анализ
документ Финансовая система
документ Ликвидность
документ Инновационная деятельность



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Курс доллара на 2018 год
Курс евро на 2018 год
Цифровые валюты 2018
Алименты 2018

Аттестация рабочих мест 2018
Банкротство 2018
Бухгалтерская отчетность 2018
Бухгалтерские изменения 2018
Бюджетный учет 2018
Взыскание задолженности 2018
Выходное пособие 2018

График отпусков 2018
Декретный отпуск 2018
ЕНВД 2018
Изменения для юристов 2018
Кассовые операции 2018
Командировочные расходы 2018
МСФО 2018
Налоги ИП 2018
Налоговые изменения 2018
Начисление заработной платы 2018
ОСНО 2018
Эффективный контракт 2018
Брокеру
Недвижимость


©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты