Управление финансами
документы

1. Адресная помощь
2. Бесплатные путевки
3. Детское пособие
4. Квартиры от государства
5. Льготы
6. Малоимущая семья
7. Малообеспеченная семья
8. Материальная помощь
9. Материнский капитал
10. Многодетная семья
11. Налоговый вычет
12. Повышение пенсий
13. Пособия
14. Программа переселение
15. Субсидии
16. Пособие на первого ребенка
17. Надбавка

Управление финансами
егэ ЕГЭ 2019    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2018 Изменения
папка Главная » Экономисту » Устойчивость банковской системы - экономическая безопасность

Устойчивость банковской системы - экономическая безопасность



Устойчивость банковской системы - экономическая безопасность

Необходимость разработки концептуальных основ системы финансовой безопасности обусловлена тем, что финансовая сфера является одним из важнейших элементов макроэкономической системы, которая реализует ряд функций, а именно кругооборот доходов и расходов, инвестиционных потоков, перераспределение финансовых ресурсов в общественном воспроизводстве и др. В качестве финансовых инструментов выступают наличные и безналичные деньги, валюта, векселя, акции, облигации и иные ценные бумаги. По структуре финансовый рынок представляет собой оборот денежного, ссудного капитала и ценных бумаг.

Денежный рынок — рынок наличных и безналичных денег, находящихся в обращении и выполняющих функцию платежных средств.

Рынок ссудного капитала — это рынок долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных банковских кредитов, банковских и коммерческих векселей.

Рынок ценных бумаг — это отношения, связанные с выпуском, обращением, владением специальными документами, которые имеют номинальную и курсовую (котировочную) стоимость (ценные бумаги).

Внутренний финансовый рынок функционирует во взаимосвязи с валютным рынком.

К финансовым институтам относят Министерство финансов, Центральный банк, коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, валютную и фондовую биржи и т. д.

Основной составной частью финансовой системы является государственный бюджет, который выступает регулятором экономики и механизмом реализации экономических и социальных целей государства. Государственный бюджет — это доходы и расходы государства. Так как доходная часть в основном формируется за счет налогов, то роль налоговой системы страны в обеспечении экономической безопасности является одной из ведущих. Сегодня макроэкономическая политика государства основывается на профиците (доходы больше расходов) государственного бюджета, который в совокупности с большими золотовалютными резервами (около 400 млрд. долларов), стабилизационным фондом позволяет мировым рейтинговым агентствам повышать российский рейтинг, а значит и инвестиционную привлекательность страны. На основе этого может идти речь о модернизации экономики, создании новых рабочих мест, увеличении налоговых поступлений в бюджет. Но основная угроза в такой ситуации связана с источниками налоговых и таможенных платежей: плательщиками будут выступать российские или иностранные компании. За счет какой деятельности? Высокотехнологичных производств или экспорта сырья.

Под системой финансовой безопасности подразумевается создание таких условий функционирования финансовой системы, при которых:

а) предельно мала возможность перенаправления финансовых потоков в не закрепленные законодательными нормативными актами сферы их использования;
б) до минимума снижена возможность явного злоупотребления финансовыми средствами.

Финансовая безопасность характеризуется, прежде всего, способностью государства обеспечить устойчивость, стабильность финансово-экономического развития страны. Экономические интересы в этой сфере ориентированы на устойчивость денежного обращения, стабильность и конвертируемость национальной денежной единицы, доходность финансовых операций, соблюдение расчетной и налоговой дисциплин, умеренную инфляцию, кредитоспособность заемщиков и т. п.

В сфере финансов и денежного обращения национальные интересы заключаются в обеспечении достаточности бюджетных ресурсов для полноценного выполнения государством своих функций на основе:

— повышения устойчивости финансово-банковского сектора;
— государственного контроля за формированием уровня внутренних цен на продукцию и услуги естественных монополий с учетом потребности воспроизводства во всех сферах обрабатывающей промышленности и в агропромышленном секторе, а также уровня доходов населения;
— обеспечения бесперебойного денежного обращения на основе постепенного доведения уровня монетизации до 50% от ВВП;
— создания оптимальной налоговой системы, стимулирующей развитие отраслей и регионов, в первую очередь Сибири, Дальнего Востока и Крайнего Севера.

Субъектами системы финансовой безопасности являются: государство (Российская Федерация) как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственного бюджета, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны; Центральный банк Российской Федерации, осуществляющий денежно-кредитную политику страны; коммерческие банки как юридические лица, являющиеся как собственниками своих, так и посредниками в обслуживании клиентских финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну; другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования коммерческих банков как внутри страны, так и во внешнеэкономических связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.), и иные финансово-кредитные организации и учреждения, вступающие в финансово-денежные, кредитные, инвестиционные отношения.

Объектами системы финансовой безопасности являются: финансовые ресурсы, информационные ресурсы финансово-денежной сферы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую и банковскую тайну, иная конфиденциальная информация, представленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида ее представления), материальные ценности, новейшие технологии, персонал финансово-кредитных организаций и учреждений.

Угрозы в сфере финансово-денежного обращения:

— слабый уровень регулирования цен в ТЭК и на транспорте;
— ухудшение структуры платежных средств;
— ограничения денежной массы в обращении;
— ценовые дисбалансы;
— увеличение доли «нерегистрируемого оборота», в том числе за счет «отмывания денег», и др.

Угрозы в банковской сфере:

— несоответствие российских банков международным стандартам;
— фиктивный характер определенной части уставных капиталов;
— рискованная кредитная политика;
— низкая ликвидность банковских активов;
— низкий уровень кредитоспособности предприятий реального сектора экономики;
— отсутствие системы страхования депозитов и др.

Угрозы, формируемые на фондовом рынке:

— высокий уровень зависимости от иностранных инвесторов;
— низкий уровень привлечения инвестиционных ресурсов, необходимых предприятиям реального сектора;
— нерегулируемость вексельного обращения;
— криминализация рынка ценных бумаг и др.

Угрозы финансовой безопасности подразделяют на внутренние и внешние.

Так, основными причинами формирования внутренних угроз в современной финансовой системе страны стали меры, предпринятые в процессе перехода от плановой экономики к рынку:

— институты финансовой и денежно-кредитной систем в условиях реформирования экономики не были скоординированы между собой;
— денежное обращение осуществлялось на смешанной основе — рублевой и долларовой, что порождало ряд негативных процессов в российской экономике, в том числе «бегство» капитала из страны;
— современная финансово-денежная система была сформирована в условиях высокой инфляции;
— в законодательстве отсутствовал целый ряд законов, регулирующих функционирование финансовой системы;
— комплексная, взаимоувязанная система внешнеторгового, валютного, таможенного, налогового и других направлений государственного регулирования не была скоординирована;
— контрольные функции государства над деятельностью хозяйствующих субъектов на отдельных товарных и финансовых рынках были резко сокращены.

Сегодня решение проблем в финансовой сфере страны связано, прежде всего, с необходимостью разработки стратегической финансовой политики, реализация которой возлагается на систему институтов, задача которых сводится не только к контролю за инфляцией (а эта деятельность сегодня доминирует), но и к тому, чтобы, оперируя достаточно широким набором инструментов, способствовать экономическому росту, формировать условия доступности денежных средств для субъектов рынка, поддерживать нормальную стоимость национальной валюты, в итоге интегрально защищая стоимость всего национального капитала.

Концептуально разработка эффективной системы финансовой безопасности должна опираться на создание комплексного мониторинга, то есть многоуровневой и полномасштабной системы отслеживания динамики всех основных финансово-экономических процессов в стране. Это достаточно трудная задача, так как сложно определить и разработать точные критерии и уровни финансовой безопасности: в каждой конкретной экономической ситуации ставки за пользование банковскими кредитами, допустимый объем дефицита бюджета, государственного долга и др. детерминированы этой ситуацией и имеют свои собственные пороговые значения.

Целями концепции финансовой безопасности являются:

— формирование целостного представления о финансовой безопасности субъектов экономических отношений и взаимоувязка различных элементов этой системы;
— определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих надежный уровень защищенности объектов;
— прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз финансовой безопасности;
— определение причин и условий, способствующих нанесению ущерба в финансовой системе страны, нарушению ее нормального функционирования;
— создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы финансовой безопасности и на проявление негативных тенденций в данной сфере;
— создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого финансовой сфере ущерба.

К основным принципам организации и функционирования системы обеспечения финансовой безопасности относят:

— комплексность: обеспечение финансовой безопасности от возможных угроз всеми доступными законными средствами, методами и мероприятиями. Комплексность реализуется совокупностью правовых, организационных, инженерно-технических и иных мероприятий;
— своевременность: упреждающий характер мер обеспечения финансовой безопасности, что предполагает постановку задач по комплексной безопасности на ранних стадиях разработки системы безопасности на основе анализа и прогнозирования финансовой обстановки, угроз субъектам финансовой безопасности, а также разработку эффективных мер предупреждения посягательств на финансовые интересы;
— непрерывность: учет возможности перерастания потенциальных угроз финансовой безопасности в реальные, появления новых угроз, изменений окружающей среды под воздействием внутренних и внешних факторов;
— активность: защита финансовых интересов с достаточной степенью настойчивости, широким использованием маневров силами и средствами обеспечения безопасности стандартного, нестандартного характера;
— законность: разработка системы безопасности на основе нормативно-правовых актов, соглашений и конвенций в области банковской, кредитно финансовой сфер, информатизации и защиты информации, частной охранной деятельности с применением всех дозволенных методов обнаружения и пресечения правонарушений;
— обоснованность: реализация средств защиты и использование возможностей обеспечения финансовой безопасности, основанных на современном уровне развития науки и техники, соответствующих установленным требованиям и нормам и обусловленных заданным уровнем безопасности;
— экономическая целесообразность и сопоставимость возможного ущерба и затрат на обеспечение финансовой безопасности: критерий «эффективность — цена», что предполагает цену системы безопасности ниже размера возможного ущерба от любых видов рисков;
— специализация: формирование системы обеспечения безопасности в зависимости от сферы деятельности (денежная, кредитная, налоговая и др.);
— взаимодействие и координация: осуществление мер обеспечения финансовой безопасности на основе взаимоувязки действий соответствующих организаций, учреждений, институтов в целях реализации единых задач;
— совершенствование: использование системы мер, средств защиты с учетом достижений в этой сфере и изменений нормативно-правовых требований, достигнутого отечественного и зарубежного опыта;
— централизация управления: самостоятельное функционирование системы обеспечения финансовой безопасности по единым правовым, организационным, функциональным и методологическим принципам.

Денежная система как обязательный элемент экономической деятельности представляет собой финансовые потоки в виде кредитно-банковских операций многоуровнего характера. Денежный оборот осуществляется в наличной, безналичной и натуральной формах. Свободное обращение наличных денег разрешено между физическими лицами. Коммерческие операции между юридическими лицами должны осуществляться, как правило, в безналичной форме в соответствии с правилами кассовых операций.

Угрозы безопасности в денежной сфере связаны, прежде всего, с сокрытием истинных размеров коммерческих операций в корыстных целях и/или хищением денежных средств третьих лиц. Появление такого рода угроз провоцируется инфляцией, несовершенством системы декларирования доходов, нерегулируемым обращением иностранных валют, слабостью правовой защиты денежных вкладов в банки и иные финансовые учреждения, сроками прохождения платежей со ссылками на несовершенство платежно-кассовых операций и др.

Анализ правонарушений в банковской сфере указывает на то, что часто встречающимися их видами являются:

— злоупотребления при получении и использовании кредитов;
— хищения денежных средств с расчетных и депозитных счетов;
— хищения с использованием кредитных карточек;
— нарушение правил при проведении валютных операций и т. д.

С использованием банковских технологий осуществляется легализация денег, полученных незаконным путем.

Это становится возможным при использовании следующих финансовых услуг:

— открытие многочисленных депозитов на небольшие суммы, что позволяет кредитной организации не сообщать о денежной операции;
— предоставление системы «коллективных счетов», использующих множество несвязанных отправителей переводов;
— фиктивные компании, в том числе занимающиеся «обналичиванием», то есть продажей «черных» наличных денег за безналичные;
— кредитные договоры в совокупности с контрабандой валюты;
— банковские векселя, аккредитивы и дорожные чеки, подлежащие обмену на наличные деньги.

Эти операции затрудняют отслеживание перемещения денежных средств, а также дают возможность избежать обязательной в банковской сфере идентификации клиента.

Кроме того, сама банковская система подвергается рискам внутреннего и внешнего характера. К внутренним рискам относят то, что связано с технологией собственно банковских процедур и контактной аудиторией и с основной и вспомогательной деятельностью банка. Основная деятельность опосредована такими рисками, как кредитный, процентный, валютный, факторинговые, лизинговые и расчетные операции, операции с ценными бумагами. Что касается вспомогательной деятельности, то здесь речь идет о потерях в ходе формирования депозитов от банковских злоупотреблений, рисках по новым видам деятельности, утрате позиций на рынке и др.

Внешние риски отражают ситуацию, складывающуюся в обществе и бизнесе под воздействием целого ряда факторов — социальных, политических, экономических, демографических и т. п. К внешним рискам, не связанным с деятельностью банка, но влияющим на его безопасность, относятся: неустойчивость валютного курса, инфляция, неплатежеспособность или банкротство клиента, отказ от платежа, изменение цен, подделка платежных документов и др.

Безопасность банковской сферы выражается в такой категории, как «устойчивость банка», которая, в свою очередь, определяется показателями отношения совокупной прибыли банковской системы к ВВП и доле кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, в ВВП и совокупных банковских активах. Для российской банковской системы сегодня характерны крайне низкий уровень капитализации банков, их неравномерное размещение по субъектам федерации (больше 80% активов сосредоточено в Москве и Московской области), частичное несоответствие международным банковским стандартам. Поэтому в современных условиях достаточно актуальным является совершенствование методов оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков.

Безопасность денежной сферы тесно связана с безопасностью функционирования кредитно-банковской сферы. Система мер, посредством которых государство регулирует эту сферу и в рамках зоны своей ответственности формирует систему финансовой безопасности, осуществляется посредством Центрального банка (ЦБ). В компетенции ЦБ находятся: официальная учетная ставка, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, кредитные аукционы, переучетный кредит; наличное денежное обращение.

Одним из направлений совершенствования деятельности банка в сфере кредитования является адаптация нормативно-законодательных актов к изменяющимся условиям хозяйствования. Так, например, вступила в действие новая редакция Положения Банка России, где содержатся требования раскрытия реальной ставки по кредитам и порядка формирования резервов под ссуды. Экспертная оценка показывает, что сегодня в банковской системе России существует так называемый «банковский крест»: в то время как уровень просроченной задолженности в розничных портфелях российских банков растет, значение отношения собственного капитала к чистым активам снижается. В числе банков, капитал которых в сравнении с активами невелик, а уровень просроченной задолженности превышает средний по рынку, находятся лидеры потребительского кредитования «Русский стандарт», Ситибанк и другие. Значимая часть сформированных ими однородных портфелей по ссудам содержит просроченную задолженность, что ставит их перед необходимостью формирования от 5 до 75% резервов в зависимости от длительности просрочки, для чего придется выводить необходимые средства из капитала. Налицо ухудшение ситуации: сжатие потенциала ликвидности и одновременно «проедание» капитала за счет увеличения резервов по ссудам, потеря рентабельности и конкурентных преимуществ, снижение до критической отметки уровня финансовой устойчивости.

тема

документ Валютная политика и экономическая безопасность
документ Концепция становления государственной системы экологической безопасности России
документ Политика реформ и экономическая безопасность России
документ Расходы бюджета на управление, национальную оборону, правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности государства




назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Курс доллара
Курс евро
Цифровые валюты
Алименты

Аттестация рабочих мест
Банкротство
Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерские изменения
Бюджетный учет
Взыскание задолженности
Выходное пособие

График отпусков
Декретный отпуск
ЕНВД
Изменения для юристов
Кассовые операции
Командировочные расходы
МСФО
Налоги ИП
Налоговые изменения
Начисление заработной платы
ОСНО
Эффективный контракт
Брокеру
Недвижимость



©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты