Управление финансами
документы

1. Акт выполненных работ
2. Акт скрытых работ
3. Бизнес-план примеры
4. Дефектная ведомость
5. Договор аренды
6. Договор дарения
7. Договор займа
8. Договор комиссии
9. Договор контрактации
10. Договор купли продажи
11. Договор лицензированный
12. Договор мены
13. Договор поставки
14. Договор ренты
15. Договор строительного подряда
16. Договор цессии
17. Коммерческое предложение
Управление финансами
егэ ЕГЭ 2017    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2016 Изменения 2016
папка Главная » Налоги » Налоги ИП в 2016 году без работников

Налоги ИП в 2016 году без работников

Налоги ИП 2016

Вернуться назад на Налоги ИП 2016

Внимание!

Если Вам полезен
этот материал, то вы можете добавить его в закладку вашего браузера.

добавить в закладки

Предпринимателями на ОСН обязательны к уплате три основных налога: НДС, на имущество и доходы физлиц. ИП, применяющие льготные режимы вместо указанной выше тройки платят лишь один - в связи с применением выбранной системы обложения. Отчетность во внебюджетные фонды: ПФР и ФОМС предпринимателей, как общего, так и специального режима зависит только от наличия наемного персонала

Рассмотрим более подробно, какие налоги ИП должен уплачивать в 2016 году без работников на ОСН, упрощенке и вмененке, патенте и ЕСХН. Для удобства отразим сведения в виде таблиц.


Таблица № 1 Платежи и отчетность ИП на ОСН в 2016г.

Налог

Объект н/о

Ставка

%

Форма отчетности

Периодичность и срок сдачи отчетности

Уплата авансовых платежей и налога за год

НДФЛ

Доходы (Д)

13

3-НДФЛ

Раз в год

По итогам 2015 года – до 30.04.2016

По итогам 2016 года – до 30.04.2017

Уведомления на уплату авансов направляет Инспекция

* 3а 6 мес. - до 15.07;

* За 9 мес. - до 15.10;

* За 12 мес. - до 15.01

* По итогам 2015 года – до 15.07.2016г.

* По итогам 2016 года - до 15.07.2017г.

Получение дохода в начале года или изменение более чем на 50% дохода в сторону увеличения или уменьшения

 

4-НДФЛ

В течение 5 дней с окончания месяца, в котором был получен доход

 

НДС

Реализация товаров, услуг и работ

0, 10, 18

1151001

Каждый квартал

* 1 кв. – до 25.04

* 2 кв. – до 25.07

* 3 кв. – до 25.10

* 4 кв. – до 25.01

 

На имущество ФЛ

Имущество, используемое в коммерческой деятельности

0,1, 0,5, 2

 

Платеж рассчитывается налоговыми органами, в связи, с чем декларация не сдается

За 2015 год до 01.10.2016г.;

За 2016 год до 01.10.2017г



Специальные режимы налогообложения

УСН

Таблица № 2 Отчетность ИП на УСН

Налог

Объект н/о

Ставка

%

Форма отчетности

Периодичность и срок сдачи

Уплата авансовых платежей и налога за год

В связи с применением УСН

Д

6 %

* Может быть снижена местными властями до 1%

По КНД 1152017*

* Для н/п применяющих льготную ставку (пониженную) разработана переходная форма декларации

По итогам года

за 2015г до 30.04.2016г

за 2016г. до 30.04.2017г.

* 1 кв. до 25.04;

* полугодие до 25.07;

* 9 мес. 25.10

Д-Р

15%

* Может быть снижена до 5%

По КНД 1152017



Предельный доход с учетом изменившегося в 2016 году коэффициент-дефлятора равен:

• Для сохранения права на применение «упрощенки» - 79, 74 млн. руб.;
• Для перехода с другого режима – 59, 80 млн. руб.

Также необходимо отметить, что с 2015-2021 гг. законодателем установлены налоговые каникулы для ИП на УСН и патенте. Выражается это в том, что предприниматели данных режимов, зарегистрировавшиеся в данный качестве в указанным период времени и ведущие деятельность в определенных сферах (социальной, научной, производственной или при оказании бытовых услуг), освобождаются на 2 года от уплаты платежа за применение УСН или ПСН.

ЕНВД

Таблица № 3 ИП на «вмененке»

Платеж

Объект н/о

Ставка

%

Форма отчетности

Периодичность и срок сдачи

Уплата авансовых платежей и налога за год

В связи с применением ЕНВД

Вмененный доход

15%

* Может быть уменьшена до 7,5%

По КНД 1152016

Каждый квартал

1 кв. – 20.04;

2 кв. – 20.07;

3кв. – 20.10;

4кв. – 20.01

* 1 кв. до 25.04;

* полугодие до 25.07;

* 9 мес. 25.10


Таблица № 4. Отчетность предпринимателей на ЕСХН

Налог

Объект н/о

Ставка

%

Форма отчетности

Периодичность и срок сдачи

Уплата авансовых платежей и налога за год

В связи с применением ЕСХН

Д-Р

6%

По КНД 1151059

Ежегодная

за 2015г. до 31.03.2016

за 2016г. до 31.03.2017

Аванс за полугодие до 25.07;

Налог за 2015 год до 31.03.2016

За 2016 год до 31.03.2017


Таблица № 5. ИП на патенте

Налог

Объект н/о

Ставка

%

Форма отчетности

Периодичность и срок сдачи

Уплата авансовых платежей и налога за год

Патент

Стоимость патента

6%

 

 

Налог уплачивается двумя платежами:

  • 1 часть – 1/3 стоимости патента, в срок до 90 дней с даты получения патента;
  • 2 часть – 2/3 стоимости, в срок до окончания действия документа на право применения ПСН


Наряду с уплатой платежей по выбранному режиму предприниматели обязаны платить взносы и представлять сведения во внебюджетные фонды: ПФР и ФОМС. Режим налогообложения ключевой роли не играет (за исключением ЕСХН при которой главы КФХ обязаны представлять расчет РСВ-2). Обязанность представления тех или иных сведений и размер взносов зависят напрямую от того, имеет ли ИП наемный персонал. Рассмотрим, какие сведения предприниматель должен направлять в ПФР и ФОМС и определим размер взносов на страхование.

Таблица № 6 Отчетность и взносы во внебюджетные фонды ИП без наемного персонала

Система н/о

Отчетность

Форма

Срок сдачи

Взносы

ОСНО

 

 

 

За себя ИП должен уплатить в течение года (до 31.12) фиксированные взносы:

  • В ПФР – 19 356 руб.
  • В ФОМС – 3 797 руб.

В случае, если доход ИП превысил лимит в 300 тыс. руб. необходимо уплатить 1% с такого превышения в срок до 1 апреля следующего года

УСН

 

 

 

ЕНВД

 

 

 

ПСН

 

 

 

ЕСХН

Расчет по страховым взносам в ПФР и ФОМС, начисленным и уплаченным главами КФХ

РСВ-2

до 01.03



тема

документ Потребительская корзина 2016
документ Транспортный налог 2016
документ Налог с продаж 2016
документ ЕНВД 2016
документ Производственный календарь на 2016 год
документ Налог на прибыль 2016
документ Налог на имущество 2016
документ Коды бюджетной классификации на 2016 год
документ Бюджетная классификация КОСГУ на 2016 год



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами

важное

1. ФСС 2016
2. Льготы 2016
3. Налоговый вычет 2016
4. НДФЛ 2016
5. Земельный налог 2016
6. УСН 2016
7. Налоги ИП 2016
8. Налог с продаж 2016
9. ЕНВД 2016
10. Налог на прибыль 2016
11. Налог на имущество 2016
12. Транспортный налог 2016
13. ЕГАИС
14. Материнский капитал в 2016 году
15. Потребительская корзина 2016
16. Российская платежная карта "МИР"
17. Расчет отпускных в 2016 году
18. Расчет больничного в 2016 году
19. Производственный календарь на 2016 год
20. Повышение пенсий в 2016 году
21. Банкротство физ лиц
22. Коды бюджетной классификации на 2016 год
23. Бюджетная классификация КОСГУ на 2016 год
24. Как получить квартиру от государства
25. Как получить земельный участок бесплатно


©2009-2016 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты