Управление финансами

документы

1. Адресная помощь
2. Бесплатные путевки
3. Детское пособие
4. Квартиры от государства
5. Льготы
6. Малоимущая семья
7. Малообеспеченная семья
8. Материальная помощь
9. Материнский капитал
10. Многодетная семья
11. Налоговый вычет
12. Повышение пенсий
13. Пособия
14. Программа переселение
15. Субсидии
16. Пособие на первого ребенка
17. Надбавка


Управление финансами
егэ ЕГЭ 2019    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Налоговые изменения в 2019 году

Налоговые изменения в 2019 году

Налоговые изменения в 2019 году

Правительство нечасто решает снизить или убрать какие-то сборы, пополняющие государственный бюджет — а ситуация с ним оставляет желать лучшего. По сути, именно налоги на 85% наполняют российскую казну, так что эти поступления дают возможность реализовать существенную часть социальных программ, направленных на улучшение жизни российского общества, обеспечить стране бесперебойное экономическое развитие, улучшение инфраструктуры и т.д.

Впрочем, от того, что некоторой части льготников поднимут выплаты, большинству жителей страны не становится легче. Повышение налогов сказывается не только на бизнесменах, но и простых обывателях, которых беспокоит постоянный рост затрат на товары и услуги. Любые перемены требуют тщательной подготовки. Именно потому, пока парламентарии и комитеты выносят решения по поводу налоговых изменений, давайте изучим всю информацию и разберемся, что угрожает гражданам Российской Федерации в новом финансовом периоде.

Напомним, что в стране действовал мораторий на изменения в фискальной системе – президент заявил, что никаких новых налогов вводить не будет, а ставки действующих останутся неизменными.



Тем не менее, акцизы продолжили расти, и даже появились дополнительные отчисления — например, за проезд грузового транспорта. Такие меры можно оправдать кризисным положением экономики РФ, ведь в условиях длительных санкций и резких колебаний цен на нефть необходимо было внедрять срочные меры.

Еще один важный фактор – исчерпание резервных фондов. Даже если цена на «черное золото» будет превышать заложенный при формировании бюджета уровень (40 долларов/баррель), все «излишки» решили направить на формирование стабилизационных фондов. Помочь разрешить внутренние проблемы должна пенсионная реформа, которая будет внедрена с 2019 года. Необходимость проведения налоговых инноваций была озвучена президентом страны в 2017 году. Он подчеркнул, что главная цель правительства – сделать льготы адресными, а налоги – упорядоченными и систематизированными.

Кроме того, инновации должны стать стимулом для развития предпринимательства и роста деловой активности в стране, обеспечить повышение платежеспособности россиян и усилить привлекательность честного ведения бизнеса. В Минфине сообщают, что основной пакет законов будет принят весной-летом 2018 года, а окончательная версия нового Налогового кодекса появится не позже 01.12.2018 – то есть за 1 месяц до момента его вступления в действие.

Для начала давайте обсудим, какие сборы будут изменены с 1 января 2019 года. Некоторые финансовые аспекты еще обсуждаются, поэтому для них мы приведем возможные альтернативы.

Итак, в силу вступят следующие налоговые изменения:

• сборы в систему страхования здоровья – их повысят на 0,8%, так что в итоге с заработной платы каждого работника будут отчислять 5,9% от суммы полученного вознаграждения за труд. Как и раньше, этот взнос перечисляет работодатель;
• сбор в пенсионный фонд – на сегодняшний день данная ставка равна 26%, но Минфин предлагает зафиксировать ее на отметке в 22% (для налогооблагаемой базы) и еще 10% (для сумм, которые превышают предельную величину). Также в правительстве высказали мнение, что такую льготную ставку стоит внедрить на 2 года или сделать бессрочной;
• общая сумма сборов на соцстрах – этот налог планируют повысить с 30% до 30,8% в 2019 году. Предполагается, что взносы страхового характера вернутся к отметке в 30%, когда будет окончен переходный период (т.е. в 2020 году);
• НДС – базовая ставка этого налога будет составлять не 18%, а 20%. При этом порядок возмещения данного налога будет упрощен – например, минимальный порог для сумм, перечисленных за три года, который является основанием для ускорения возмещения НДС по заявлению, снизят с 7 миллиардов рублей до 2 миллиардов. Также в правительстве обещают сократить сроки, в которые будут проводиться камеральные проверки;
• НДФЛ — с налогом на доходы физлиц пока не все ясно. При вступлении в должность премьера Дмитрий Медведев заявил, что повышать данный сбор не будут, но прения еще идут. Некоторые парламентарии предлагают его вообще не трогать, оставив в 2019 году без изменений (13%), однако есть и альтернативные точки зрения. Минфин настаивает на увеличении ставки до 15%, но предлагает одновременно сократить ставку отчислений в социальное страхование с 30 до 21%. Минэкономразвития полагает, что налог с физлиц должен быть повышен до 15%, однако можно будет делать вычет, равный прожиточному минимуму. Центр стратегических разработок предложил повысить сбор до 17%, но внедрить вычет прожиточного минимума для неимущих. В ЛДПР считают, что сбор для людей, которые получают не больше 15000 рублей в месяц, стоит отменить. Для остальных необходимо внедрить прогрессивную шкалу: 13% – при доходе от 180 тысяч до 2,4 млн. за год; 30% – при доходе от 2,4 до 100 млн.; 70% плюс 29,6 млн. – при доходе более 100 млн. рублей;
• ЕНВД – вопрос по данному налогу не решен окончательно, но предполагается, что единая ставка налога на вмененный доход может вырасти на 4%. Однако напомним, что ЕНВД существенно зависит от инициативы местных властей, которые имею право регулировать корректирующий коэффициент и устанавливать ставку в пределах 7,5-15%;
• программа отмены контроля трансфертного ценообразования – ее начнут внедрять одновременно с программой ликвидации института, именуемого «консолидированными плательщиками налогов». Окончательная реализация данной меры намечена на 2023 год;
• платежи для индивидуальных предпринимателей – в 2019 году будут зафиксированы новые ставки взносов, (29,354 тысячи рублей — в пенсионный фонд, 6,884 тысячи рублей — на медстрахование, плюс 1%, уплачиваемый с дохода);
• акцизы на табачную продукцию – согласно плану, в 2019 году их поднимут на 10%. Напомним, что сейчас сумма акциза за тысячу сигарет составляет 1718 рублей, на сигары – 188 рублей за штуку, на табак — 2772 рубля за кг., на жидкости для вейпов – 11 рублей за мл;
• рост акцизов на авто – этот сбор имеет прямую зависимость от мощности, так что за автомобиль с 200-300 лошадками под капотом нужно будет уплатить сбор в 743 рубля за одну единицу мощности, 300-400 л.с. — 1267 рублей, 400-500 л.с. — 1310 рублей, более 500 л.с. — 1354 рублей;
• потенциальное снижение акциза на топливо – ранее Министерство финансов инициировало рост акцизных сборов до 12300 рублей за тонну на бензин и до 8500 рублей за тонну на дизтопливо, однако после марша «пустых канистр» летом 2018 года правительство решило пересмотреть политику в данной области. Предполагается, что будет действовать «отрицательный» сбор на бензин (3000 рублей) и дизтопливо (2000 рублей), что должно привести к смягчению повышения цен для конечного потребителя. Тем не менее, в отношении мазута и битума таких льгот не предусмотрено – они вырастут в цене в 1,5 раза;
• сбор с движимого имущества – он был введен недавно и составляет 1,1%, однако с нового календарного периода правительство намерено отменить данный налог для организаций, так как он существенно отражается на активности инвестиций;
• акцизный сбор для российских вин – это не новый налог, однако представители Минфина предложили сравнять в этом отношении иностранные и местные вина. Раньше местные производители пользовались льготой, переводя в бюджет 18 рублей за литр продукции. С 2019 года акцизная ставка может подняться до 36 рублей за литр, а в последующие два года будет расти еще на 1 рубль ежегодно. Также предложено ввести акциз для винограда и винных напитков;
• экспортные пошлины на нефть и продукты ее переработки – в течение переходного периода данный сбор собираются отменить, параллельно с этим повысив ставку сбора на добычу полезных ископаемых.

Новые параметры фискальной системы зафиксируют на срок в 6 лет.

Активное обсуждение новых налоговых инициатив уже началось, так что не исключено, что россиянам в 2019 году придется платить дополнительные виды фискальных сборов.

В числе таких налогов названы следующие:

• налог для самозанятых лиц – Минфин озвучил предложение ввести сбор с профессионального дохода (то есть дохода, получаемого человеком без привлечения других лиц к работе). Этот сбор может быть внедрен для тех, кто занят репетиторством, оказывает услуги няни, домработницы, стилиста или консультанта. Если услуга оказывается физическому лицу – с доходов нужно будет уплатить 3%, а если юридическому – перечислить 6% в бюджет. Предполагается, что с 2019 года данный налог может быть внедрен в нескольких территориальных единицах в качестве пилотного проекта;
• экологический сбор – ведомство, отвечающее за природоохранную сферу, также инициировало новый сбор на «одноразовую» посуду и налог за пользование «одноразовыми» мангалами, которые отдыхающие часто берут на природу, но забывают вывезти за собой. Он будет взиматься с производителей такой продукции и в итоге ляжет на ее потребителя;
• акцизный сбор с кальянных смесей – законопроект по поводу введения данного налога уже прошел первое чтение в Государственной Думе. В нормативном акте прописано, что в 2019 году сумма акциза составит 457 рублей/кг., а дальше будет расти каждый год – до 476 рублей/кг. в 2020 и 495 рублей/кг. – в 2021 году. Налог вводится для смесей, предназначенных как для курения, так и для парения, включая продукты без табака;
• акцизный сбор на спирт – законопроект, разработку которого поручил Минфину президент страны, говорит о том, что с 2019 года сборы за 1 литр денатурированного спирта могут составить 523 рубля, а 100% спирт будет облагаться сбором в 107 рублей. Данная мера, по словам правительства, преследует цель сократить производство нелегального алкоголя. Недобросовестные предприниматели декларируют покупку в качестве сырья для изготовления парфюма, а затем делают из нее алкогольные напитки. Если предприниматель или организация смогут доказать, что спирт потрачен на парфюмерную продукцию – они получат право на налоговый вычет.

Повышение НДС – одно из главных изменений в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России.

На практике платить НДС по-новому придется:

1. Налогоплательщикам - российским фирмам и предпринимателям.
2. НДС-агентам, то есть фирмам и ИП, которые закупают услуги, работы, имущество у иностранных бизнес-структур, не зарегистрированных в России в качестве плательщиков налогов.

Фактически учесть расходы работодатель может не только в отношении сотрудника, но и в отношении его родных:

• супруга или супруги;
• детей в возрасте не старше 18-ти лет (до 24-х лет, если дети учатся);
• бывших подопечных в возрасте не старше 24-х лет, если они учатся.

Включить в состав расходов можно только определенные суммы на основании туристического договора.

В составе признаваемых расходов в Налоговом кодексе указаны:

1. Стоимость проезда или перелета сотрудника и его родных по территории России к месту отдыха и обратно.
2. Стоимость проживания сотрудника и его родных в гостинице или в санатории, которые находятся в России.
3. Стоимость завтраков, обедов и ужинов в гостинице или в санатории, где отдыхают сотрудник и его родные, если питание включено в цену проживания.
4. Стоимость санаторного или курортного восстановления здоровья сотрудника и его родных.
5. Стоимость экскурсий для сотрудника и его родных.

Вышеназванные расходы нормируются – не более 50 000р. в год на человека и не более 6-ти процентов от величины затрат на оплату труда.

Новое в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года: за периоды, начиная с этой даты, возрастут взносы на ОПС, на ОМС и на ОСС по нетрудоспособности и материнству для:

• предпринимателей - плательщиков ПСН,
• фирм, работающих на УСН,
• аптек - плательщиков ЕНВД.

Все они должны теперь начислять взносы на вознаграждения физлицам, в том числе сотрудникам, по общим ставкам: на ОПС - по ставке 22%, на ОМС - 5,1%, на ОСС по нетрудоспособности и материнству - по ставке 2,9%. Соответственно, должны применяться и лимиты, при достижении которых взносы на ОСС не начисляются, а взносы на ОПС начисляются по сниженной ставке.

Для фирм и предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники или контрагенты-физлица, действуют предельные величины годовых вознаграждений таким физлицам. Как только выплаты, взятые по накоплению с начала года, превысят лимитный показатель, взносы на ОСС не начисляются, а взносы на ОПС начисляются по сниженной ставке.

На 2019г. готовая сумма взносов «самозанятых» предпринимателей и частнопрактикующих лиц составляет:

• на ОМС - 6884р.
• на ОПС с дохода в пределах 300 000р. - 29 354р.
• на ОПС с дохода свыше 300 000р. – 1 процент с превышения, но не более 234 832р.

С 2019г., если объект считается движимым, то его стоимость не учитывается при расчете «имущественных» налоговых платежей.

Обратите внимание: объект считается движимым, то есть не подпадает под налогообложение, только если он:

1. Не указан в реестре ЕГРН.
2. Не связан неразрывно с землей.
3. Может быть перемещен без функциональных повреждений.

Фирмы и предприниматели, работающие на ЕСХН, становятся налогоплательщиками НДС. Налоговая база возникает у них при отгрузках имущества, выполнении услуг и работ в России, а также при ввозе имущества в РФ.

Налог разрешено принимать к вычету по общим правилам. Кроме того, при соблюдении лимитов плательщики ЕСХН могут оформить освобождение от НДС.

Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами, курсы которых официально не установлены, которое определено по их курсу в отношении третьей валюты с официально установленным курсом – например, по курсу доллара США.

Хеджирование – это финансовая защита от потерь в результате колебания курсов валют - например, при внешнеэкономическом бизнесе. Хеджировать риски, связанные с валютой, можно путем купли-продажи самой валюты или других активов, в том числе производных инструментов, таких как опцион, фьючерс, своп-договор и т.д. По таким финансовым договорам обязательства сторон зависят от текущих и будущих валютных курсов, что позволяет застраховаться от потерь, если курс движется в невыгодную для фирмы сторону.

Любые налоговые изменения влекут за собой не только поддержку со стороны государственных ведомств, но и шквал критики, высказанной независимыми экономистами.

По поводу фискальных новшеств 2019 года они высказываются так:

• на двухпроцентное повышение НДС непременно отзовутся многие рынки, прежде всего – сфера недвижимости. Предварительные расчеты показывают, что рост стоимости востребованных в строительстве товаров и услуг составит не менее 3%. Если цена квадратного метра жилья повысится в итоге на 4% — это приведет к проседанию рынка;
• стране грозит резкое повышение уровня инфляции. Правительство в лице Центробанка обещает, что этот показатель в 2019 году составит примерно 3,6%, но эксперты предрекают реальный рост цен товаров и услуг на 7,5-7,6% в год;
• возможен рост ипотечных ставок – правительство инициировало кампанию по их снижению, чтобы сделать жилье более доступным, однако данный сегмент сильно отреагирует на инфляционный рост. Предположительно, ставка ипотеки может вырасти на 1-2%;
• после повышения налогов начнется рост цен на подакцизные товары – тут сработает комплекс в виде повышения самых акцизных сборов и НДС. Если табачная продукция и алкоголь хотя бы не являются предметом первой необходимости, то бензин – это продукт, который оказывает влияние практически на все, ведь стоимость бензина закладывается в итоговую цену сельскохозяйственной продукции, транспортировку грузов и пассажиров, а также многие другие виды услуг. Некоторые аналитики говорят, что в 2019 году бензин взлетит до 50 рублей. Новый налог на спирт может привести к тому, что в 2019 году закроется множество небольших парфюмерных предприятий, возрастет спрос на импорт, а цена парфюма может повыситься сразу на 50%;
• возможно снижение экономического роста. Правительство утверждает, что налоговые инновации приведут к усилению предпринимательской активности и улучшению ВВП страны, однако аналитики из Fitch утверждают, что главным драйвером развития внутреннего рынка страны является сегмент домохозяйств. Снижение уровня их дохода приведет к тому, что ВВП вырастет не на 2,1% (как утверждают представители Министерства экономического развития), а на 1,4-1,5%;
• россиян ожидает падение платежеспособности. Не секрет, что производители всегда стремятся покрыть дополнительные затраты, так что итоговый плательщик НДС – это потребитель. В итоге повышенный фискальный сбор ляжет на плечи простого обывателя, а значит, его реальный доход сократится;
• повышение ставок приведет к тенизации экономики – практика показывает, что повышение налогов и сборов отнюдь не стимулирует предпринимателей платить больше. Они попросту начинают скрывать свои фонды и вести бухгалтерию так, чтобы снизить налогооблагаемую базу, а также оформляют работников на полставки или платят зарплату в конвертах. В итоге бюджет не только не наполнится, но и потеряет часть источников.

тема

документ Бухгалтерские изменения в 2019 году
документ Налог на профессиональный доход с 2019 года
документ Обеспечение жильем в 2019-2020 году
документ Самые высокооплачиваемые профессии в 2019 году
документ Цены на топливо в 2019 году



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Налог на профессиональный доход с 2019 года
Цены на топливо в 2019 году
Самые высокооплачиваемые профессии в 2019 году
Скачок цен на продукты в 2019 году
Бухгалтерские изменения в 2019 году

Налоговые изменения в 2019 году
Изменения для юристов в 2019 году
Изменения для ИП в 2019 году
Изменения в трудовом законодательстве в 2019 году
Административная ответственность в 2019 году
Алименты в 2019 году
Банкротство в 2019 году
Бизнес-планы 2019 года
Взносы в ПФР в 2019 году
Вид на жительство в 2019 году
Бухгалтерский учет в 2019 году
Выходное пособие в 2019 году
Бухгалтерская отчетность 2019
Государственные закупки 2019
Изменения в 2019 году
Бухгалтерский баланс 2019
Начисление заработной платы
ОСНО
Брокеру
Недвижимость


©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты