Управление финансами
документы

1. Адресная помощь
2. Бесплатные путевки
3. Детское пособие
4. Квартиры от государства
5. Льготы
6. Малоимущая семья
7. Малообеспеченная семья
8. Материальная помощь
9. Материнский капитал
10. Многодетная семья
11. Налоговый вычет
12. Повышение пенсий
13. Пособия
14. Программа переселение
15. Субсидии
16. Пособие на первого ребенка

Управление финансами
егэ ЕГЭ 2018    Психологические тесты Интересные тесты   Изменения 2018 Изменения 2018
папка Главная » Налоги » Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет

Вернуться назад на Налоговый вычет

Согласно ст. 220 НК размер вычета составляет 13% от уплаченной суммы за покупку квартиры. Но эта сумма не превышает 2 млн. рублей, если квартира приобреталась за счет собственных средств, и 3 млн. рублей, если за счет ипотеки.

Следовательно, максимальная сумма «компенсации» в виде налогового вычета составляет 260 тыс. рублей с собственных наличных средств, и 390 тыс. рублей с ипотечных средств.

Разберем на примере:

Если Вы приобрели квартиру за 1,7 млн. руб., за которую расплатились полностью собственными деньгами. Налоговый вычет будет равен:

1,7 млн. руб. * 13% = 221 тыс. руб.

Еще один пример при больших суммах:

А если квартира была куплена за 3 млн. рублей, то налоговый вычет все равно будет равен 260 тыс. руб.:

2 млн. руб. * 13% = 260 тыс. руб.

Потому что, оставшаяся сумма в размере 1 млн. руб. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. руб.

Причем, сумма вычета исчисляется лишь от суммы денег, потраченных на квартиру, и делится между всеми собственниками, которые имеют право на налоговый вычет.

Важно! Если Вы купили квартиру с января 2014 года стоимостью менее 2 млн. руб., Вы имеете право «добрать» недостающую до 260 тыс. рублей сумму при последующей покупке на свое имя другой жилой недвижимости, даже по истечении нескольких лет после первой покупки.

К примеру:

Вы купили квартиру в 2014 году за 1.5 млн. руб. и получили 195 тыс. руб. от положенных 260 тыс. компенсации в виде налогового вычета. Оставшуюся сумму 65 тыс. руб. Вы можете “добрать”, при покупке в дальнейшем другой жилой недвижимости, как дополнительной, так и продав первую квартиру (за которую уже получили вычет налога).

Также, при одновременной сделке (продажа старой квартиры и покупки новой) налоговый вычет может пойти в уплату налога при продажи старой квартиры. Налог в размере 13% с продажи квартиры оплачивается в налоговую инспекцию, если квартира в собственности менее 3-х лет, если квартира куплена до 1 января 2016 года, и менее 5 лет, если квартира куплена после 1 января 2016 года.

Кто может получить вычет налога:

• Граждане РФ, имеющие ОФИЦИАЛЬНЫЙ ДОХОД, С КОТОРОГО ОНИ ПЛАТЯТ НДФЛ. Т.е. если гражданин не платит 13% налог с доходов (зарплаты), то и вычет ему не положен, потому что вычет — это и есть возврат подоходного налога. Также лицо должно быть резидентом РФ, т.е. которое находится на территории страны не менее (минимум) 183 дней подряд в течение года. К ним не относятся те, кто занимаются народными промыслами и получают с него доход, а также официально безработные.
• Пенсионеры, но только имеющие официальный доход от 5534 руб. в месяц не считая пенсии, с которого они выплачивают налог.
• Несовершеннолетние дети. При покупке квартиры (доли в ней) на имя несовершеннолетнего(их) налоговый вычет за ребенка могут получить работающие родители.

Кто НЕ может рассчитывать на налоговый вычет — предприниматели, юридические лица, неофициально работающие или вообще неработающие граждане. Потому что данные лица не платят НДФЛ с доходов (зарплаты).

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет можно получить в виде ежегодной суммы вычета от налоговой инспекции или ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы.

В налоговой инспекции

Документы и декларацию для получения вычета необходимо подавать в налоговую инспекцию только по месту Вашей постоянной прописки/регистрации. Также документы и декларацию ТОЛЬКО для получения вычета можно подавать в любой день, т.е. даже после 30 апреля (окончания декларационной кампании).

1. Обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:

• Паспорт РФ, если родитель получает за ребенка, то и свидетельство о рождении.
• Декларация 3-НДФЛ о доходах.
• Справка 2-НДФЛ, которая берется у работодателя. Если Вы работаете на несколько организаций, то нужно взять 2-НДФЛ с каждой из них. Если же Вы в течении года поменяли место работы, то справка берется и с предыдущего места работы.
• Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета при одобрении.
• ИНН.
• документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года документом, который подтверждает право собственности на недвижимость, является выписка из ЕГРН об объекте недвижимости (в данной случае на квартиру). Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года;
• договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры. Чаще всего, договор купли-продажи является одновременно актом приема-передачи.

Все документы (кроме декларации и заявления) подаются в оригиналах и ЗАВЕРЕННЫХ копиях. Копии заверить можете сами: на каждую страницу копии нужно подписать так: «Копия верна» Ваша подпись/Расшифровка подписи/Дата. Оригиналы после сверки с копиями будут возвращены.

Выше перечислен основной список документов, но в разных регионах он может немного отличаться, поэтому окончательный перечень документов нужно уточнить в налоговой службе.

2. При подаче документов Вам следует заполнить заявление для получения налогового вычета.

3. Далее налоговая инспекция рассматривает поданные документы и декларацию в течение 3-х месяцев, т.е. проведет их камеральную (невыездную) проверку. В редких случаях налоговая инспекция может Вас вызвать при уточнении спорных вопросов или получении оригинала документов, в копии которых сомневаются.

4. В случае одобрения в течение одного месяца на указанный Вами банковский лицевой счет поступят положенная Вам сумма налогового вычета. Этими деньгами Вы можете распорядится как захотите.

У работодателя

Налоговый вычет от работодателя можно получить в виде ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы. В этом случае до момента получения полной суммы, причитающейся к возврату, бухгалтерия не будет удерживать подоходный налог с зарплаты.

1. Нужно получить справку из налоговой инспекции, подтверждающую права на льготы, то есть на возможность получить налоговый вычет. Только теперь не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и брать справку 2-НДФЛ у работодателя;

2. В случае одобрения на выплату налогового вычета, справку, полученную в налоговой инспекции, предъявите работодателю.

Вместе со справкой работодателю предоставьте следующие документы:

• документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года документом, который подтверждает право собственности на недвижимость, является выписка из ЕГРН об объекте недвижимости (в данной случае на квартиру). Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки. Данную выписку нужно предоставить в бумажном виде, и достаточно одного экземпляра;
• договор купли-продажи квартиры или акт приема-передачи;
• расписку о получении денег от продавца квартиры или другой платежный документ. Это может быть платежное поручение, банковский чек или ксерокопия сберкнижки продавца, где показана внесенная сумма за квартиру.

Это основной список документов и справок, но в разных регионах он может немного отличаться, поэтому окончательный перечень документов уточняйте у своего работодателя.

3. Затем необходимо написать заявление установленного образца в адрес работодателя на получении налогового вычета в виде неуплаты ежемесячного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

На возврат определенной суммы в виде налогового вычета могут рассчитывать граждане, приобретающие жилье по ипотеке. Причем, сумма вычета исчисляется лишь от суммы денег, потраченных на квартиру, и делится между всеми собственниками, которые имеют право на налоговый вычет. Ниже указано как рассчитывается вычет на примерах и как его получить для оплаты долга по ипотеке.

Размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку исчисляется в виде 13% от общей суммы, которая составляет не более 2-х млн. руб. собственных средств и не более 3-х млн. руб. ипотечных средств. Следовательно, максимальный размер вычета, если квартира покупалась в ипотеку, это 260 тыс. руб. с собственных средств, и 390 тыс. руб. с ипотечных средств.

Разберем на примере:

Вы приобрели квартиру за 4 млн. руб., где 1 млн. руб. собственных денег и 3 млн. руб. ипотечных. Налоговый вычет будет равен:

(1 млн. + 3 млн.) *13% = 4 млн. * 13% = 520 тыс. руб.

Оставшаяся сумма собственных средств в размере 500 тыс. руб. и ипотечных в размере 1,5 млн. руб. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. и 3 млн.

Еще один пример при более больших суммах:

Квартира была куплена за 9 млн. руб., где 3 млн. собственных средств и 6 млн. ипотечных, налоговый вычет все равно будет равен 260 тыс. руб. с наличных средств и 390 тыс. руб. с ипотечных средств тыс. руб., потому что оставшаяся сумма собственных средств в размере 1 млн. и ипотечных в размере 3 млн. не попадает под налоговый вычет – попадает только максимум 2 млн. руб. и 3 млн. руб.

(2 млн. + 3 млн.) * 13% = 5 млн. * 13% = 650 тыс. руб.

Налоговый вычет, если квартира приобреталась в ипотеку, можно получить обратившись в налоговую инспекцию. Сумма вычета перечисляется на указанный банковский счет не в виде всей суммы целиком, а дробно за каждый прошедший год на весь срок ипотеки.

Кроме того, плюс к вышеперечисленным документам необходимо предоставить справку от банка-кредитора об удержанных процентах за год и кредитный договор. Далее после 30 апреля следующего года после обращения в налоговую инспекцию, на банковский счет, открытый в банке-кредиторе, будет перечислена ежегодная сумма вычета в виде налогового вычета.

Налоговая инспекция имеет право отказать в возврате налога в следующих ситуациях:

• когда квартира приобретена на имя сотрудника за счет средств его работодателя;
• когда стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. (заранее уточняйте в налоговой). Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры;
• когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были взаимозависимые лица: полнородные и неполнородные дети; родители, бабушки, дедушки, внуки и супруги;
• когда сторонами сделки по купле-продаже квартиры были граждане, являющиеся подчиненными по службе (ст. 105.1 Налогового кодекса);

тема

документ Налоговый вычет матерям одиночкам
документ Налоговый вычет на детей, список документов, описание
документ Налоговый вычет при покупке участка
документ Возврат налога за санаторий
документ Возврат подоходного налога, обзор




назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Курс доллара на 2018 год
Курс евро на 2018 год
Цифровые валюты 2018
Алименты 2018

Аттестация рабочих мест 2018
Банкротство 2018
Бухгалтерская отчетность 2018
Бухгалтерские изменения 2018
Бюджетный учет 2018
Взыскание задолженности 2018
Выходное пособие 2018

График отпусков 2018
Декретный отпуск 2018
ЕНВД 2018
Изменения для юристов 2018
Кассовые операции 2018
Командировочные расходы 2018
МСФО 2018
Налоги ИП 2018
Налоговые изменения 2018
Начисление заработной платы 2018
ОСНО 2018
Эффективный контракт 2018
Брокеру
Недвижимость



©2009-2018 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов
разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. Контакты