Главная » Налоги »
Рекордное повышение налогов на бизнес с 2020 года
Рекордное повышение налогов на бизнес с 2020 года
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Несмотря на заявления о необходимости поддерживать малый бизнес государство регулярно повышает налоги на него. В 2020 году повышение налогов будет гораздо большим, чем в текущем году. Многие россияне, не являющиеся предпринимателями, пользуются продукцией и услугами малого бизнеса. Поэтому повышение налоговой нагрузки на малый бизнес отразится и на них. В данной статье мы рассматриваем, какие налоги на бизнес увеличатся и каковы размеры этого повышения.
Повышение платежей по налогу на вмененный доход, платы за патент и торгового сбора в 2020 году
В соответствии с решением Министерства экономического развития в 2020 году на 4,9 % увеличится единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Это повышение будет самым существенным, когда рост налога составил 7,5 %.
Особенность налога состоит в том, что он зависит от вида предпринимательской деятельности, площади занимаемого помещения и некоторых иных факторов, но не зависит от суммы заработанных предпринимателем денег.
В 2021 году данный вид налогового режима перестанет существовать совсем из-за того, что крупный бизнес использует его в целях уклонения от уплаты установленных для него налогов. В течение оставшегося года применения ЕНВД государство намерено получить от малых предприятий больше денег.
Рост ЕНВД вызван проведением индексации в соответствии с уровнем инфляции. Индексация ЕНДВ не производилась и была восстановлена. На 2020 год Минэкономразвития установило коэффициент – дефлятор по данному налогу на уровне 2,009.
По информации Минэкономразвития они выходили с предложением заморозить индексацию налогов, уплачиваемых малыми предприятиями. Однако против этого
В настоящее время ЕНВД в РФ платят примерно 280 тысяч организаций и 1,8 млн. индивидуальных предпринимателей. Особенно популярен данный налог в сфере торговли (среди несетевых магазинов и т.п.).
В прошлом году изменился перечень видов деятельности, где можно применять ЕНВД – из него исключили тех, кто продает маркированные товары.
Если посмотреть, как изменится ЕНВД в абсолютном размере, то можно увидеть, что рост не столь уж и велик. Например, магазину, платившему в прошлом году ежеквартально 56 тыс. руб., в 2020 году придется платить 59 тыс. руб., автомойке, уплачивающей 62 тыс. руб. – 65 тыс. руб.
Патенты имеют право применять только ИП, у которых по найму работает не более 15 человек. Коэффициент – дефлятор для ПСН Министерством экономического развития на 2020 год установлен на уровне 1,592.
Коэффициент – дефлятор для патента влияет на величину минимального и максимального потенциально возможного дохода. Поэтому его повышение в 2020 году расширит границы. Совсем не обязательно, что в регионе будет использоваться максимальный потенциальный доход для определения стоимости патента.
Базовый уровень максимального дохода на патенте составляет в настоящее время 1 000 000 руб. В 2020 году он увеличится до 1 529 000 руб.
На данный лимит станут ориентироваться власти субъектов РФ при установлении своих сумм потенциальных доходов для определения стоимости патента. Бывает, что в субъекте РФ размеры показателя остаются на прежнем уровне. Это значит, что для всех предпринимателей в 2020 году не обязательно патент станет дороже. Но, как и в случае с ЕНВД, за патент придется заплатить, даже если деятельность не велась и доходы не получены.
Торговый сбор уплачивается только предпринимателями на территории городов федерального значения – Москвы, Санкт – Петербурга и Севастополя. Этот сбор должны ежеквартально вносить все организации и ИП, занимающиеся торговлей в палатках, на прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет – магазины), в магазинах и киосках (кроме АЗС). Его величина зависит от вида торговли, площади торгового помещения. В 2020 г. торговый сбор повысится на 4,9%.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Для торгового сбора коэффициент – дефлятор установлен в размере 1,382. Если в прошлом году сумма торгового сбора составляет 81 тыс. руб., то в 2020 году она увеличится до 85 тыс. руб.
Таким образом, в абсолютном выражении размеры всех трех платежей увеличатся не слишком критично. Однако для предпринимателей, которые еле сводят концы с концами, рост налоговой нагрузки может оказаться весьма чувствительным.
По мнению экспертов, больше всего в 2020 году могут пострадать небольшие торговые предприятия. За два последних года вследствие повышения налогов уже закрылось более 200 тыс. малых торговых предприятий.
Увеличение прочих налогов с 2020 года
С 1 января 2020 года в РФ вступает в силу новый повышенный федеральный и региональный минимальный размер оплаты труда. Вместо 11 280 руб. он составит 12 130 руб. В результате этого работодателям придется увечить заработную плату работникам. С заработной платы платится налог на доходы физических лиц по ставке 13 % и страховые взносы по ставке 30%. Увеличение МРОТ приведет к увеличению налоговой нагрузки на бизнес.
С 1 января 2020 года на 10% повысится предельная база по страховым взносам, под которой понимается заработная плата за год, с которой делаются взносы в ПФР и ФСС. Соответственно размер осуществляемых бизнесом взносов увеличится.
С 1 января 2020 года повысится размер акцизов. Особенно существенным будет повышение по ставкам на топливо. В связи с тем, что большинство предпринимателей связано с перевозками, они почувствуют на себе рост налоговой нагрузки.
Предприниматели, имеющие дело с подакцизными видами продукции – алкоголем, табачными изделиями - испытают повышение налоговой нагрузки в связи с увеличением величины акцизов на эти товары на 10%.
Повысятся налоги на предпринимателей, применяющих упрощенный режим налогообложения. Ранее применялся список видов деятельности, облагаемых по льготной ставке 20%. Однако в прошлом году эти льготы отменили. В 2020 году упрощенцы продолжат уплачивать взносы по ставке 30 %, как и все остальные плательщики.
С начала 2020 года возрастут на 10 % взносы ИП за себя. В ПФР необходимо будет платить 32 448 руб., в Фонд обязательного медицинского страхования – 8 426 руб. Также для них сохранится платеж с доходов в размере 1 %. Вместе с тем, для ИП в 2020 году начнет действовать решение Правительства считать взносы с учетом расходов. Это даст возможность получить ощутимую экономию.
С 2020 года многим компаниям малого бизнеса придется платить налог на имущество. В настоящее время налог уплачивается только за помещения в торговых и офисных центрах при условии, что объект налогообложения входит в специальный региональный перечень. С нового года надо будет платить налог на имущество со всех объектов недвижимости, имеющих кадастровую стоимость. Это значит, что если на данный объект имущества государство определило кадастровую стоимость, за него придется платить налог. За объекты недвижимости, имеющие только инвентаризационную стоимость, налог платить будет не нужно.
По заявлению Министра финансов РФ в министерстве будут подготовлены поправки к Налоговому кодексу, которые позволят предотвратить необоснованное расширение перечня объектов, с которых взимается налог по кадастровой стоимости.
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
