Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Что представляет собой банковская система России?
В странах с развитой рыночной экономикой создается и функционирует так называемая двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы образует центральный (эмиссионный) банк, второй уровень — коммерческие банки.
Банковская система России включает Центральный банк России, кредитные организации, сеть их филиалов и представительства иностранных банков.
Какой банк называется центральным банком?
Центральным банком страны является такой банк первого уровня двухуровневой банковской системы, который, монопольно осуществляя эмиссию наличных денег, выступает:
1) банком-регулятором, институтом, ответственным за проведение денежной политики и стабильность национальной банковской системы, что достигается контролем над денежным предложением;
2) расчетным центром страны;
3) банком банков, организатором пруденциального регулирования. При этом центральный банк: а) минимизирует рисковую деятельность банков; б) действует как гарант интересов вкладчиков при несостоятельности (банкротстве) банка; в) обеспечивает в случае кризисного состояния банка финансовую поддержку как кредитор последней инстанции;
4) банком правительства, управляющим его счетами.
Каковы функции Банка России?
В качестве центрального банка страны Банк России в соответствии с законом выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в стране;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы страны;
7) осуществляет управление своими золотовалютными резервами;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению правительства все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы страны;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составление платежного баланса страны;
17) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18) осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в российских банках, и иные функции.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
Национальный банковский совет — коллегиальный орган Банка России — составляет 12 человек. В компетенцию Национального банковского совета входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение общих и дополнительных расходов;
3) рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и др.
Совет директоров:
а) разрабатывает во взаимодействии с Правительством РФ основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение;
б) утверждает годовую финансовую отчетность и отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики страны и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
в) устанавливает формы и размеры оплаты труда председателя, членов совета директоров, заместителей председателя и других служащих Банка России;
г) принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца; о порядке формирования резервов кредитными организациями; о размещении облигаций Банка России;
д) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
е) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы страны, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, за исключением Банка России и др.
Председатель Банка России:
а) действует от имени Банка России и представляет без доверенности
его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;
б) председательствует на заседаниях Совета директоров;
в) подписывает нормативные акты Банка России, решения и протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;
г) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
д) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
е) обеспечивает реализацию функций Банка России и др.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения (включая национальные банки республик в составе Российской Федерации), расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в т.ч. подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.
Что представляет собой баланс Банка России?
Свои функции центральный банк реализует через активные и пассивные операции, обобщенные в балансе. Указанная структура баланса Банка России утверждена советом директоров Банка России.
Капитал центрального банка может быть:
• государственным, принадлежащим государству (Банк Англии, Банк Франции);
• акционерным, принадлежащим коммерческим банкам (Федеральная резервная система США);
• смешанным, в том случае если сложилась акционерная форма капитала с участием государства (Национальный банк Австрии, Банк Швейцарии).
Уставный капитал (в размере 3 млрд. руб.) и иное имущество Центрального Банка РФ (Банка России) являются федеральной собственностью.
Капитал центрального банка не служит целям извлечения прибыли. Так, целями деятельности Банка России являются:
а) защита и обеспечение устойчивости рубля;
б) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Центральные банки в разных странах действуют в различной степени независимо от других государственных органов. Банк России, являясь юридическим лицом, осуществляет свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления и подотчетен Государственной Думе РФ.
Каковы основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России?
Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организаций;
5) валютные интервенции;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения;
8) эмиссия облигаций от своего имени.
Процентные ставки по операциям Банка России различаются в зависимости от назначения, вида инструмента, самого инструмента, и срока проведения операции.
Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.
Операции на открытом рынке включают:
1) куплю-продажу казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами;
2) куплю-продажу иных ценных бумаг, определенных решением совета директоров, при условии их допуска к обращению на организованных торгах, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами.
Рефинансирование кредитных организаций Банком России означает кредитование им кредитных организаций. Валютные интервенции — это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Установление ориентиров роста денежной массы означает определение показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Прямые количественные ограничения — это установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Эмиссия облигаций от своего имени представляет собой их размещение Банком России среди кредитных организаций.
Что такое кредитная организация?
Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществлять банковские операции.
В соответствии с российским законодательством выделяются следующие виды кредитных организаций:
а) банк;
б) небанковская кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции (например, инкассацию денежных средств);
в) иностранный банк, т.е. банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Какая кредитная организация является банком?
Банки — следствие институционализации кредита, кредит — фундамент банковской деятельности.
Банк — это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
а) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
б) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Возмездный переход продукта от одного частного собственника к другому называется реализацией продукта. Продукт создается коммерческой организацией, которая трансформирует поступающие в нее ресурсы. А какой продукт создают банки? К. Маркс писал: «Кредит есть то, чем торгует банкир». Фактически это высказывание является переформулировкой известного тезиса англичанина Г. Маклеода: «Банк есть просто предприятие для торговли кредитом», из которого Р.Дж. Гоутри выводил формулу: «Торговец долгами или кредитами является банкиром». Разнообразные формы кредита представляют собой разнообразные банковские продукты.
Банки, являясь посредниками в кредитовании, трансформируют объемы, сроки и риски вкладов. Выполняя эти функции, банки создают кредит, который является специфическим банковским продуктом. Разнообразные формы кредита есть формы банковских продуктов.
Следует различать банковские продукты и банковские услуги. Банковские услуги — это деятельность работников банка, связанная с проведением банковских операций и банковских сделок.
Какие операции являются банковскими?
Банковские операции — это такие формы деятельности, которые требуют получения банковской лицензии. Следует четко различать банковские операции и учетно-аналитические операции, осуществляемые при составлении бухгалтерского баланса банка, которые подразделяются на пассивные и активные.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень банковских операций. В их число включены:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в т.ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Кроме банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки, не требующие лицензирования, а именно:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Что представляет собой баланс банка?
Баланс банка представляет совокупность счетов бухгалтерского учета, в нем отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.
Балансы банков строятся по унифицированной форме. Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные. Пассивные счета предназначены для учета собственных и привлеченных ресурсов, активные — для их размещения.
Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражает основное балансовое уравнение:
Актив = Общая сумма обязательств + Собственные средства.
Кассовая наличность и приравненные к ней средства — это наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в Центральном банке, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства, бронированные на специальном счете в Центральном банке в качестве минимальных резервов.
Предоставленные ссуды — это выданные банком кредиты. Они приносят банкам наибольший доход и прибыль.
Финансовые инвестиции — это вложения средств банка в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и пр.).
В состав прочих активов входят основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и др.
Обязательства банка включают средства клиентов банка, кредиты, полученные от Центрального банка, средства других кредитных организаций.
Собственные средства банка формируются за счет взносов учредителей, эмиссии акций, отчислений из прибыли и других источников.
Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса, поступающих в банки на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций, других документов и ценностей.
Анализ банковского баланса позволяет определить такие финансовые показатели, как ликвидность, доходность, степень риска отдельных операций банка и их источники.
Каков механизм извлечения банковской прибыли?
Все банки являются коммерческими организациями, поэтому понятие «коммерческий банк» имеет все признаки тавтологии.
В основе деятельности банка как коммерческой организации лежит кредитование с целью извлечения банковской прибыли. Допустим, процент, взимаемый с заемщиков — 4%, а процент по привлекаемым депозитам — 2%, тогда процентная маржа — 2%. Отсюда можно составить условный баланс банка.
На каких принципах основывается организация банковского кредитования?
Организация банковского кредитования — это управленческая деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с предоставлением коммерческим банком кредита, учетом и контролем за ходом исполнения связанного с ним обязательства и окончательным исполнением (прекращением) этого обязательства. Организация банковского кредитования основывается на принципах кредитования, она связана с выработанной кредитной политикой коммерческого банка и состоит в поэтапной регламентации кредитного процесса, адекватной форме выданного кредита. Принципы организации банковского кредитования представляют собой научно-практические и законодательно оформленные требования к организации кредитного процесса.
Они подразделяются на:
• общие, которые должны учитываться при выработке кредитной политики коммерческого банка.
К ним относятся принципы:
а) комплексности;
б) экономичности;
в) дифференцированности;
• специфические, которые учитываются при выдаче банком конкретного кредита.
К ним относятся следующие принципы:
а) срочность;
б) возвратность;
в) платность;
г) обеспеченность;
д) целевой характер.
В чем проявляется принцип комплексности при кредитовании?
При организации системы банковского кредитования необходимо учитывать состояние внешней среды, т.е. экономические и политические условия, финансовые возможности кредитора и заемщика, состояние регулятивной и надзорной деятельности центрального банка.
Учет внешней среды предполагает отслеживание:
а) конъюнктуры и конкуренции на кредитном рынке;
б) взаимосвязи кредитного рынка с другими секторами национальной экономики;
в) состояния спроса на банковские продукты;
г) состояния предложения банковских продуктов;
д) уровня и степени банковских рисков.
Несоблюдение принципа комплексности:
• на макроуровне — при выдаче централизованных кредитов, кредитов центрального банка — может привести к развитию неконтролируемой инфляции, диспропорциям на денежно-кредитном рынке;
• на микроуровне — при выдаче кредитов без достаточного учета кредитоспособности заемщика, делового риска, требований к ликвидности — снижает эффективность кредитных операций и приводит к общей неустойчивости функционирования коммерческого банка.
Почему следует соблюдать принцип срочности в банковском кредитовании?
Принцип срочности банковского кредитования означает, что кредит предоставляется на срок, который, с одной стороны, возможен для кредитора, а с другой стороны, предопределен периодом временной потребности в заемных средствах. Он отражает необходимость возврата полученных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение договора является достаточным основанием для применения к заемщику со стороны кредитора экономических санкций, для обращения в суд в целях получения возмещения, в т.ч. по процедуре банкротства.
В чем проявляется принцип возвратности кредита?
Принцип возвратности кредита прямо вытекает из принципа срочности. Возвратность означает как своевременную обратную передачу заемщиком эквивалента ссуженной стоимости, так и процента по кредиту, т.е. исполнение всего кредитного обязательства, и находит свое практическое выражение в полном погашении обязательств, форма которых устанавливается соглашением сторон, кредитным договором.
Необходимость строгого соответствия принципу возвратности ссуженной стоимости и ссудного процента при банковском кредитовании обусловлена тем, что банки мобилизуют временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, которые в свою очередь подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах, предусматривающих возврат депозита и процента по депозиту.
Почему следует соблюдать принцип платности кредитования?
Создание банковского продукта — банковского кредита — связано с определенными расходами, обусловленными привлечением заемных средств, осуществлением коммерческим банком расходов на организацию своей предпринимательской деятельности. Расходы кредитор гасит за счет доходов, получаемых от заемщика. Принцип платности проявляется в том, что кредитная сделка предполагает не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору, ссудного процента. Платность кредита позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах.
В чем состоит принцип обеспеченности кредита?
Принцип обеспеченности в банковском кредитовании тесно связан с принципами срочности, возвратности и платности кредита.
Принцип обеспеченности выступает условием своевременного возврата кредита и выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Он показывает, что имеющиеся у заемщика материальные ценности позволят вовремя вернуть ссужаемую стоимость и банковские расходы по организации кредитования, и реализуется в законодательно установленных способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Для разнообразных кредитов используются разные способы обеспечения или их комбинация.
Обеспечение исполнения кредитного обязательства, или просто обеспечение кредита — это законодательно установленный комплекс мер защиты имущественных интересов кредитора и организационно-экономических средств понуждения заемщика к своевременному и полному исполнению кредитного обязательства.
К наиболее важным в банковском кредитовании способам обеспечения исполнения кредитных обязательств относятся:
1) неустойка (штраф, пеня) — это мера увеличения имущественной ответственности заемщика. Штраф выплачивается однократно в связи с нарушением условий кредитного договора. Пеня представляет собой разновидность процента и начисляется за весь период пользования чужими кредитными ресурсами;
2) залог как один из основных способов обеспечения исполнения обязательств представляет собой право на имущество заемщика, который не перестает быть его собственником, продолжая пользоваться им (ипотека, залог оборудования, транспортных средств) или получать доходы от предмета залога (залог ценных бумаг).
Риск случайной гибели или повреждения заложенного имущества несет та сторона, у которой находится предмет залога.
По предмету залога различают:
а) залог имущества, например товарной продукции;
б) залог имущественных прав, например, акций. В качестве особых видов залога Гражданский кодекс РФ выделяет залог вещей в ломбарде, залог товаров в обороте, ипотеку. Если реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов (через аукцион), то на залогодателя возлагаются судебные издержки и издержки по организации аукциона;
3) поручительство как способ исполнения обязательства означает, что поручитель обязуется перед кредитором нести солидарную ответственность за исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору полностью или частично. Договор поручительства возникает как соглашение, оформленное в письменном виде, между банком кредитором и поручителем, выступающим на стороне заемщика, на основании добровольного волеизъявления сторон. Солидарная ответственность означает, что банк-кредитор может требовать погашения кредита от заемщика, от поручителя и от обоих вместе до удовлетворения своих требований;
4) банковская гарантия — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципата) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования о ее уплате.
Гарантия прекращается:
а) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
б) уплатой бенефициару суммы, на которую она выдана;
в) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем ее возврата гаранту или посредством письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств.
В чем проявляется принцип целевого характера банковского кредитования?
Кредитор дает деньги заемщику не только потому, что у того возникает недостаток средств. Цель кредитования состоит в осуществлении определенного проекта, реализация которого должна обеспечить возврат кредита и уплату ссудного процента. Поэтому при воплощении проекта в жизнь банку требуется придерживаться тех целей, которые поставлены в кредитуемом бизнес-плане.
Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля над операциями заемщиков по счетам.
В чем состоит принцип экономичности кредитования?
Рассматривая принцип экономичности, следует помнить высказывание Н. Г. Чернышевского: «Словом сказать, кредит — лекарство. Отрицать пользу лекарств никак не следует. Но плохо состояние того человека, жизнь которого — непрерывный ряд принимания микстур и пилюль». При соблюдении принципа экономичности достигается наибольшая эффективность кредитных операций при минимально необходимых кредитных вложениях. С помощью кредита должен быть создан доход, который будет тем больше, чем более экономно, эффективно используют ресурсы как кредитор, так и заемщик.
Нарушение принципа экономичности в виде чрезмерного увлечения кредитом может привести к снижению качества активов банковской системы, массовым убыткам в процессе коммерческой деятельности кредиторов.
В чем состоит принцип дифференцированности кредитования?
К каждому заемщику необходим индивидуальный подход со стороны кредитора. Условия банковского кредитования зависят от конкретных экономических условий, поэтому вид кредита, плата за кредит, его срок, размер, специфика обеспечения должны носить персонально обусловленный характер.
Что представляет собой кредитная политика банка?
Кредитная политика банка представляет собой систему правил и процедур, основанных на общих принципах кредитования и устанавливающих приоритеты развития кредитных отношений, определяющих порядок управления процессом кредитования и осуществления контроля за состоянием задолженности различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности кредитных операций и минимизации связанного с ними риска.
Таким образом, кредитная политика банка призвана определять:
а) основные приоритеты в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков;
б) основные экономические и юридические рамки осуществления хозяйствующими субъектами кредитных операций: формы кредитных документов, процедуры и способы обеспечения исполнения заемных обязательств;
в) общие подходы, стандарты и процедуры кредитования конкретных категорий заемщиков.
Кредитная политика непосредственно вытекает из депозитной политики коммерческого банка и находит свое конкретное выражение в точной характеристике:
1) условий кредита (условия кредитных сделок, в т.ч. размер ссудного процента, срока кредита);
2) стандартов кредитоспособности заемщиков;
3) способов обеспечения исполнения кредитных обязательств;
4) системы формирования резервов на возможные потери от кредитных операций;
5) мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).
Как банк формирует политику процентных ставок?
Политика процентных ставок является элементом банковской кредитной политики и сводится к установлению ссудного процента в зависимости от вида кредита. Выработка политики процентных ставок основывается на учете общих условий развития национальной экономики и особенных факторов функционирования конкретной кредитной организации.
Общие объективные условия деятельности всех кредитных организаций связаны:
а) с состоянием спроса и предложения на кредитном рынке;
б) динамикой учетной ставки Центрального банка (ставки рефинансирования);
в) прогнозированием типа и темпов инфляции;
г) учетом ставок и условий межбанковского кредитного рынка.
К особенным факторам функционирования конкретной кредитной организации относятся:
1) характер депозитной политики банка, что обусловливает его ресурсную базу;
2) размер собственных средств банка;
3) рентабельность банковской деятельности;
4) сроки и размеры предоставляемых кредитов;
5) платежеспособность заемщика;
6) вид обеспечения кредита.
Что представляют собой стандарты кредитоспособности заемщика?
Стандарты кредитоспособности — это вырабатываемые банком требования к финансовой устойчивости заемщика, которым он должен отвечать, чтобы получить кредит. Основной компонент в стандартах кредитоспособности заемщика — оценка кредитного риска, определение вероятности задержки в погашении кредита, его частичного или даже полного невозврата. С этой целью банки разрабатывают методики кредитного анализа.
Что такое кредитный риск?
С одной стороны, кредит невозможен без доверия, с другой стороны, доверие порождает кредитный риск, который необходимо учитывать при определении способов обеспечения исполнения кредитных обязательств.
Кредитный риск — это риск неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения заемщиком кредитного обязательства (риск невозврата кредита и неуплаты процентов по нему).
К основным причинам возникновения кредитного риска относят:
а) неблагоприятные изменения в экономике страны, региона или отдельного города; кризисные ситуации в отдельных отраслях и экономике в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;
б) неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической сферах;
в) изменения в рыночной стоимости или потеря качества (уменьшение ликвидности, физического состояния и стоимости) обеспечения (в первую очередь залога);
г) возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в т.ч. ухудшение деловой репутации заемщика.
Обе стороны кредитного отношения должны учитывать при заключении сделки наличие фактора кредитного риска и определить средства, которые позволят им ликвидировать возможные последствия от его воздействия. Выбор взаимоприемлемого способа обеспечения исполнения кредитных обязательств является одним из важнейших условий предотвращения кредитного риска.
Как оценивается уровень кредитного риска?
При определении риска важно не только дать его качественную характеристику, надо уметь оценить его количественно. Уровень кредитного риска характеризуется вероятностью наступления определенного неблагоприятного события и, соответственно, вероятностью потерь (убытков) от его реализации.
Работа по оценке кредитного риска ведется в соответствии со стандартами кредитоспособности, установленными кредитной политикой кредитной организации (фирмы). При этом необходимо различать опасность (конкретные события — частичную или полную неуплату суммы долга или процентов, время задержки выплат), причины, ее определяющие, и последствия действия неблагоприятных факторов (потеря ресурсов, дополнительные расходы, прямые и косвенные убытки). Названные причины позволяют выделить две разновидности кредитного риска: портфельный и операционный.
Портфельный риск связан с качеством выданных кредитов и их распределением по отдельным видам и категориям. Его можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности, по сути, это индивидуальный (специфический) кредитный риск. Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные кредиты, т.е. кредиты, сходные по виду заемщиков, размеру их бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т.д.
Операционный риск связан с состоянием управления кредитным процессом. Он определяется качеством кредитной политики, в т.ч. установленными стандартами кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).
Кредитный риск зависит как от внешних (состояние экономической среды, кредитоспособность клиентов, рыночная стоимость обеспечения), так и от внутренних факторов (качество кредитной политики и уровень организации кредитования, в т.ч. возможность ошибочных действий кредитных работников и злоупотреблений). Кредитный риск, связанный с неблагоприятными изменениями на макроэкономическом уровне, ухудшением общей экономической ситуации, влияющий на всех без исключения заемщиков, называют систематическим кредитным риском.
Деятельность хозяйствующих субъектов (кредитных организаций и фирм-кредиторов), направленная на своевременное выявление и оценку возможных негативных воздействий (оценку риска), а также на минимизацию последствий этих воздействий (их влияния) на ход кредитного процесса, называется управлением риском. Центральное место в ней занимает изучение кредитоспособности заемщика.
Какие основные этапы включает в себя организация банковского кредитования?
Организация банковского кредитования может быть разложена на четыре основных этапа, связанных с установлением, исполнением и прекращением кредитного договора.
1-й этап, предварительный: принятие решения об установлении кредитных отношении. Включает обсуждение возможности получения-выдачи кредита, подачу заявки, ее оценку, связанную с профессионально мотивированным суждением аналитика банка, работника юридического управления, сотрудника службы безопасности о кредитоспособности заемщика, потенциальном кредитном риске, оценке и выборе способа обеспечения кредита, степени аффилированности. Заканчивается этап решением о выдачи (отказе) кредита.
Какие задачи решаются на первом этапе, связанном с возникновением кредитных отношений?
Кредитный процесс носит двусторонний характер. Он предполагает установление контактов между кредитором и заемщиком.
Задачами заемщика являются:
а) обсуждение возможности получения кредита в банке;
в) принятии решения о целесообразности выдачи кредита.
Положительным итогом предварительного этапа, связанного с возникновением кредитных отношений, является решение банка о выдаче кредита.
Что такое кредитная заявка?
После предварительного обсуждения возможности получения кредита работники кредитного отдела коммерческого банка осуществляют прием заявок (комплекта документов). Основная задача кредитного отдела — сбор информации о потенциальных клиентах, которая свидетельствовала бы об их способности выполнить кредитное обязательство.
Заемщик при заполнении кредитной заявки и представлении необходимых документов указывает, в частности, цель кредита, сумму и валюту кредита, вид и срок кредита, порядок погашения и уплаты процентов, предлагаемое обеспечение.
Кроме того, к заявке коммерческой организации банк потребует приложить следующие документы:
1) бухгалтерский баланс (с отметкой налоговой инспекции о его своевременной сдаче и об отсутствии задолженности по уплате налогов) за последний налоговый период, в котором раскрывается структура активов, обязательств и капитала фирмы;
2) отчет о прибылях и убытках, содержащий сведения о доходах и расходах фирмы, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств;
4) бизнес-план с указанием источников погашения кредита и уплаты процентов.
После оценки комплексности заявки, сбора дополнительной информации и проведения беседы формируется заключение аналитика банка, работника юридического управления и сотрудника службы безопасности о целесообразности выдачи кредита.
Как проводится традиционный анализ кредитоспособности заемщика?
Под кредитоспособностью заемщика понимают его способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство. Обычно банки используют традиционную методику изучения сведений о потенциальных заемщиках по пяти критериям (будучи обозначенной английским словами, начинающимися с буквы с, получила название «методика пяти “си”»).
1. Характер заемщика (character). Под «характером» понимается репутация заемщика, сформировавшаяся на основе его кредитной истории по сведениям кредитных бюро.
2. Платежеспособность (capacity) заемщика предполагает анализ его доходов, расходов, денежных потоков и перспектив их изменения в будущем.
3. Капитал (capital) заемщика предстает как соотношение суммы долга с размерами его активов, оборотным капиталом. При определении капитала учитывается состояние дебиторской и кредиторской задолженности.
4. Обеспечение (collateral), предоставленное заемщиком, выступает как сумма активов, предложенных в залог в целях получения кредита. При этом важно оценить его достаточность, качество и степень ликвидности в случае непогашения кредита.
5. Условия (conditions). При изучении кредитоспособности принимаются во внимание условия, определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных отраслях экономики и регионах, которые определи ют положение заемщика.
Что такое «кредитный скоринг»?
Кредитный скоринг (англ., scoring — подсчет очков) — система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) заемщика, основанная на численных статистических методах. Как правило, используется в потребительском экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Кредитный скоринг при оценке кредитоспособности частных заемщиков в коммерческих банках стал результатом компромисса: кредитный комитет физически не способен рассматривать каждую заявку в индивидуальном порядке, тогда как наращивать объем выдаваемых кредитов необходимо. Кредитный скоринг позволяет снизить требования к квалификации кредитного инспектора, занятого рассмотрением заявок на кредит, и увеличить скорость их рассмотрения.
Данные для скоринговых систем получены из подсчета вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков на основе массового анализа кредитных историй физических лиц. Кредитный скоринг заключается в присвоении баллов по заполнению анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков. Считается, что существует корреляция между некими социальными данными (наличие детей, отношение к браку, получение высшего образования и др.) и добросовестностью заемщика. По результатам набранных баллов кредитным работником принимается решение о согласии или отказе в выдаче кредита. Но необходимо понимать, что кредитный скоринг не дает ответа на вопрос: будет или не будет возвращен каждый отдельно взятый кредит, — модель определяет лишь вероятность «плохого» исхода, а именно невозврата кредита.
Какие задачи решаются на втором этапе организации банковского кредитования?
После принятия банком решения о выдаче кредита заемщику осуществляется структуризация кредита (установление суммы, срока, процентов, способа обеспечения и порядка погашения кредита), оформляется кредитный договор, происходит открытие клиенту специального ссудного счета. Итогом данного этапа является выдача-получение кредита, а с ним и возникновение кредитного обязательства.
Что представляет собой кредитный договор с коммерческим банком?
Оформление кредитной сделки с коммерческим банком происходит путем заключения кредитного договора в письменной форме. В нем фиксируются все основные условия кредитования, которые были установлены на этапе принятия решения: цель; срок; размер; ссудный процент; режим использования ссудного счета; порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком, прочие условия.
Положительное решение о предоставлении кредита предполагает установление конкретных условий кредитной сделки — структуризации кредита. Она заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно его суммы, срока, ссудного процента, способа обеспечения и графика погашения. Структуризация кредита — важнейший компонент кредитного договора.
Какие проблемные вопросы можно включить в кредитный договор? Положение в договоре, по которому банк может потребовать досрочно вернуть кредит при ухудшении финансового положения заемщика, незаконно. Однако если заемщик нарушил условия договора, например, задержал выплаты по нему, банк имеет право требовать досрочного возврата всего кредита. Банк может устанавливать штрафные санкции в виде повышенных процентов при задержке выплат, но повышенные проценты должны касаться только той части кредита, выплата которой просрочена, увеличение общей ставки незаконно. Незаконно условие, согласно которому гражданин несет ответственность за нарушение обязательств вне зависимости от наличия вины. Банк может устанавливать плату за пользование кредитом из постоянных процентов и переменной величины, но последняя должна зависеть не от воли банка, а от колебаний экономического показателя, например, ставки рефинансирования, валютного курса, расчетного индекса. Условия о страховании жизни и здоровья заемщика можно включать в договор, но клиент имеет право заключить договор и без данной страховки.
Банк не имеет права устанавливать запрет на досрочное погашение кредита или взимать плату за такое досрочное погашение (ст. 809 и 810 ГК РФ).
Какие задачи решаются на третьем этапе организации банковского кредитования?
После выдачи кредита на втором этапе организации банковского кредитования ставятся цели обеспечения возврата банковского кредита, к которым относятся: своевременный сбор платежей (инкассация), анализ задолженности, анализ финансового положения и оценка обеспечения кредита, классификация кредита, формирование резервов на возможные потери по ссуде.
Что представляют собой меры по обеспечению возврата банковского кредита и политика сбора платежей (инкассации)?
Задачей кредитора на этапе исполнения кредитного обязательства является создание системы мониторинга задолженности и текущей рыночной стоимости обеспечения, а также оперативного регулирования, состоящего в использовании комплекса мер воздействия на должника. Меры по обеспечению возврата банковского кредита и политика сбора платежей (инкассации) — это набор организационно-экономических и правовых норм и процедур, которые используют банки в отношении заемщиков, имеющих просроченную задолженность.
Кредитор должен заранее регламентировать порядок действий на случай обращения взыскания на имущество должника. В рамках кредитной политики могут быть установлены процедуры взаимодействия с факторинговыми компаниями, финансирующими дебиторскую задолженность.
Что включает в себя кредитный мониторинг?
Кредитный мониторинг — это форма управленческой деятельности, представляющая собой процесс контроля заходом выполнения условий кредитного договора и анализ состояния задолженности, наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика. Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения кредита. На их основе производится реклассификация кредитов и вырабатываются мероприятия по управлению рисками. Кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.
Для контроля за выполнением условий кредитного договора и ходом погашения кредита в коммерческом банке формируется кредитное досье, в котором сосредоточена документация по кредитной сделке.
Документы включают:
1) материалы по кредиту (экземпляр кредитного договора, гарантийных писем и т.д.);
2) финансово-экономическую информацию (финансовые отчеты, налоговые декларации, бизнес-планы и т.д.);
3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.);
4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);
5) переговоры и переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).
Как классифицируются банковские кредиты?
В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254П банковские кредиты подразделяются на пять категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные кредиты) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту равна нулю);
II категория качества (нестандартные кредиты) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20%);
III категория качества (сомнительные кредиты) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50%);
IV категория качества (проблемные кредиты) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100%);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение кредита.
В соответствии с классификацией кредитов формируются резервы на возможные потери по банковским ссудам. Размер резерва корректируется банком ежедневно в соответствии с изменением величины и качества кредитного портфеля, т.е. в связи с выдачей (погашением) кредитов, переходом из одной категории качества в другую, изменением ставки риска по отдельным ссудам. Определение ставки резерва производится банком не реже одного раза в квартал на основании профессиональных суждений по индивидуальным кредитам и портфелям однородных ссуд.
В чем заключается система формирования резервов на возможные потери от кредитных операций?
При заключении договоров банки и заемщики рассчитывают на их своевременное исполнение. Однако кредитные риски объективны, поэтому банки не исключают возникновения ситуации появления просроченной кредитной задолженности и случаев полной неспособности заемщика рассчитаться по долговым обязательствам. Вследствие этого банки создают резервы на возможные потери от кредитных операций (резервы по сомнительным долгам), что позволяет формировать источники средств, достаточные для покрытия убытков. Создание стабильных условий для финансовой деятельности позволяет избегать существенных колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам.
Резерв должен формироваться и уточняться банком в случае:
1) обесценения кредита, т.е. при потере выданной денежной суммой ее покупательной способности (в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора; при существовании реальной угрозы такого неисполнения или ненадлежащего исполнения);
2) снижения качества обеспечения кредита. Таким образом, при изменении финансового положения заемщика или изменении качества обслуживания кредита кредитор должен осуществлять реклассификацию кредита и уточнять размер резерва.
Какие задачи решаются на заключительном этапе банковского кредитования?
На заключительном этапе, означающем прекращение кредитных отношений, банки могут ставить задачи:
1) полного погашения кредита и рассмотрения возможности выдачи нового кредита заемщику с подтвержденной хорошей кредитной историей;
2) продажи долга;
3) реализации своих прав при нарушении заемщиком договора (реструктуризация кредита; принятие обеспечительных мер);
4) списания долга.
Каковы формы погашения банковского кредита?
Полное прекращение кредитного обязательства может осуществляться в различных формах. Например, в зависимости от частоты погасительных платежей различают:
а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита) и кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита);
б) кредиты, погашаемые равными и неравными суммами;
в) кредиты, погашаемые досрочно, в срок, с отсрочкой и просрочкой платежей.
Отметим, что заемщик, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы заранее определить размер компенсации потерь банка в связи с недополученным ссудным процентом. Банк, желающий досрочно возвратить кредит, должен определиться с размером компенсаций заемщику.
Каковы формы продажи долга?
В ряде случаев у банка возникает потребность продать остаток долга. Это оказывается проще и дешевле, чем реструктурировать его. Простейшим видом такой деятельности является уступка права требования к должнику, называемая сделкой цессии. Цессия (лат. cessio — уступка, передача) — это договор уступки прав требования на дебиторскую задолженность, т.е. продажа долга третьих лиц. В соответствии с таким соглашением одно лицо (кредитор, цедент) передает другому лицу (принимающему такую задолженность, цессионарию) свои права требования к третьему лицу (должнику по передаваемому договору).
Для сбора долгов (часто без передачи прав требования) привлекаются коллекторские агентства.
Что такое реструктуризация кредита?
В случае существенного нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может пойти на изменение этих условий. Реструктуризации кредита представляет собой либо отсрочку возврата кредита (пролонгация кредита), либо изменение базовых условий кредитного договора (новация обязательства), например, изменение процентных выплат, увеличение (уменьшение) или даже замену обеспечения.
В каких случаях принимаются обеспечительные меры?
Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или реструктурированного кредита, прекращает платежи, то банк вынужден принять обеспечительные меры — обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика. Дефолт (англ, default) — это прекращение платежей по долговым обязательствам, невозврат долга. Не следует смешивать понятия «дефолт» и «банкротство». Банкротство — это признанная в законном порядке неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) оплатить обязательные платежи. Таким образом, дефолт является предбанкротным состоянием и позволяет приступить к процедуре банкротства.
Различают два вида дефолтов: технический и фактический. Технический дефолт означает временное нарушение какого-либо условия долгового обязательства, обычно связанное с причинами, не зависящими от должника. Например, невыплата зарплаты повлекла за собой несвоевременный платеж по кредиту. Фактический дефолт, дефолт заемщика — это фактический отказ от платежей в процессе обслуживания долга. Разновидностью дефолта заемщика является суверенный дефолт. Суверенный дефолт означает отказ от платежей эмитентом долга. В результате подтверждения дефолта можно лишиться имущества, которое будет использовано для погашения долга кредиторам.
Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки.
В бар зашли три зэка и заказали: гроб с костями, многоэтажку и то что мы строили. Официант им все принес и говорит: вот вам гроб с костями и многоэтажка. А то что вы строили – нет. Есть только то где вы были. Что заказали зэки?
Однажды один путешественник попал в плен к амазонкам. После недолгого совещания эти отважные воительницы приняли решение убить беднягу. Однако перед этим они предложили «идущему на смерть» исполнить его последнюю просьбу. Подумал-подумал путешественник и попросил амазонок кое-о-чем. Это-то, собственно говоря, его и спасло. -так, вопрос: какую просьбу высказал обреченный»?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
