Главная » Налоги »
Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
В 2021 г в России вступит в действие закон, упрощающий получение гражданами налоговых вычетов.
О том, на какие виды вычетов распространяется упрощенный порядок, в чем он заключается и какие преимущества дает гражданам, рассказывается в данной статье.
Налоговый вычет и его виды в РФ
Налоговый вычет представляет собой возвращаемую гражданину налоговым органом часть уплаченного с доходов физического лица налога.
Налоговые вычеты установлены Налоговым кодексом РФ. Здесь они объединены в 5 групп:
- стандартные (для льготных категорий граждан);
- социальные (на лечение, обучение, медицинское и пенсионное страхование, благотворительную деятельность);
- инвестиционные (для вкладчиков индивидуальных инвестиционных счетов);
- имущественные (на приобретение недвижимости);
- профессиональные (на предпринимательскую и частную профессиональную деятельность).
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов в 2021 году
Новый упрощенный порядок распространяется лишь на имущественные и инвестиционные вычеты.
К основаниям для получения вычета в упрощенном порядке относятся покупка объектов недвижимости, погашение процентов по ипотечным кредитам, осуществление операций по ИИС.
Социальных, стандартных и профессиональных вычетов изменения не коснутся.
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов предоставляет возможность возмещения НДФЛ без подачи декларации 3-НДФЛ и предоставления сканов, подтверждающих право на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.
Достаточно будет лишь подать заявление и сообщить реквизиты счета, на который следует перевести деньги.
Автоматизированная система ФНС в автоматическом режиме соберет информацию из необходимых источников (банков и др.) и обработает ее.
Автоматизированная система будет собирать необходимые сведения в ходе информационного взаимодействия налоговых органов с внешними источниками – банками и другими субъектами рынка ценных бумаг, которые соответствуют установленным требованиям информационного обмена с органами ФНС.
Чтобы проверить правомерность обращения за вычетом, налоговые органы могут использовать также кассовые чеки, поступающие онлайн из различных организаций или от ИП.
После завершения проверки на принятие решения отведено три рабочих дня.
В конечном итоге гражданин получит на свой счет сумму налогового вычета не более чем через 2 месяца после отправки заявления.
Закон о введении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по НДФЛ должен вступить в действие в 2021 г.
Упрощенный порядок относится лишь к тем налоговым имущественным и инвестиционным вычетам, право на получение которых возникло у уплачивающих НДФЛ граждан с 1 января 2020 г.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Упрощенный порядок получения вычетов охватывает правовые отношения по налогам за 2020 г. Отсюда следует, что без заполнения декларации и предоставления документов в 2021 г. можно будет получить вычет по НДФЛ, уплаченному в 2020 г.
Если налогоплательщик имеет задолженность по уплате налогов, налоговый вычет он сможет получить лишь после зачета излишне уплаченной суммы налога в счет закрытия долга.
Согласно расчетам Кабинета Министров для реализации закона необходимы расходы федерального бюджета в сумме 2, 3 миллиарда рублей.
Требующиеся средства заложены в федеральный бюджет на 2021 год и плановый период 2022–2023 гг.
Преимущества упрощенного получения вычета
Благодаря упрощенным правилам российские граждане смогут легко и быстро получить налоговый вычет на приобретение жилья или выплату процентов по ипотечному кредиту.
Им не надо будет переживать за ошибки, допущенные при составлении декларации, и тратить время на сбор необходимых документов для подтверждения своего права на получение вычета.
Комитет по бюджету и налогам ожидает заметного уменьшения сроков предоставления вычетов.
По заявлению председателя Государственной Думы В. Володина, вступление в силу нового закона значительно упростит жизнь многим налогоплательщикам.
Стандартный (не упрощенный) порядок получения вычета требует подачи в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих право на вычет документов. Заполнение декларации и сбор документов – дело достаточно сложное и требующие немалых затрат труда и времени.
Многие граждане вынуждены обращаться для заполнения декларации к платным специалистам, которые предлагают такую услугу не менее чем за 500 рублей.
По мнению руководителя коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры» Ж. Колесниковой, существенное облегчение получения налогового вычета в упрощенном порядке состоит в том, что на отказ в предоставлении вычета перестанут влиять ошибки в декларации, из-за допущения которых сегодня отказывают большинству заявителей.
Введение упрощенного порядка не означает, что при желании гражданин не сможет получить имущественный вычет в обычном порядке.
В настоящее время на одну лишь проверку подтверждающих документов в ФНС уходит 3 месяца. Потом еще 30 дней занимает перевод денег на счет.
Поступившие через Личный кабинет на сайте налоговой заявления инспекция будет рассматривать на протяжении 30 календарных дней с момента регистрации. В случае возникновения подозрений на нарушения камеральная проверка продлевается на период до 3 месяцев.
Важное преимущество упрощенного порядка получения вычета – сокращение срока его предоставления до полутора месяцев. В общем порядке получения вычета приходится ожидать четыре месяца со дня подачи декларации и подтверждающих документов.
Полуторамесячный срок получения вычета по упрощенным правилам включает в себя:
- камеральную проверку продолжительностью в 1 месяц;
- десятидневный период для направления в казначейство поручения на перечисление денег;
- пять дней для перечисления средств непосредственно налогоплательщику.
При упрощенном порядке камеральная проверка, как и в настоящее время, может быть продлена на срок до трех месяцев при появлении у налоговой инспекции подозрений в нарушении налогоплательщиком требований законодательства о налогах и сборах.
Предусматривается, что в случае затягивания срока выплаты налогового вычета с двадцатого дня после вынесения решения о предоставлении вычета начнут начисляться проценты.
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов является очередным этапом процесса внедрения цифровых технологий в систему налоговых органов, поэтому практически все эксперты положительно оценивают вводящий его закон.
Однако при этом отмечается, что многое будет зависеть от стабильности работы новой электронной подсистемы ФНС, т. к. уже имеющиеся подсистемы порой функционируют со сбоями.
Как получить вычет по-новому
Налоговый вычет по окончании года можно получить в случае наличия у ИФНС информации о доходах плательщика НДФЛ и размерах налога.
На сумму налогового вычета гражданин имеет право сократить налоговую базу по НДФЛ за год на следующие виды расходов:
- покупку комнаты или квартиры;
- покупку жилого дома, включая не достроенный, и жилого блока в таунхаусе;
- приобретение земельного участка под строительство собственного жилья;
- оплату земельного участка под купленным жилым домом;
- приобретение доли во всех перечисленных видах имущества.
Право на получение имущественного налогового вычета имеют только налоговые резиденты России. Ими считаются физические лица, которые фактически находятся на территории Российской Федерации на протяжении не меньше 183 календарных дней за двенадцать следующих друг за другом месяцев.
Еще одно важное условие для получения налогового вычета – наличие у налогового резидента РФ в течение года доходов, облагаемых по ставке 13%. Это может быть, например, заработная плата или средства от реализации личного имущества.
При приобретении жилья можно получить налоговый вычет в размере 13% от его стоимости. Однако законодательством предусмотрен предельный размер стоимости объекта недвижимости для получения вычета. Он составляет два миллиона рублей. Это значит, что вычет не может превышать 260 тысяч рублей. Если квартира была дешевле двух миллионов, то вычет можно использовать при приобретении другой квартиры.
Вычет можно получить также в случае покупки жилья в ипотеку. Можно вернуть из бюджета 13 % кредита в размере не более 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета составляет 390 тысяч рублей. Право на такой вычет предоставляется налогоплательщику только один раз.
Суммарная максимальная величина имущественного вычета составляет 650 тысяч рублей.
Недвижимость, приобретенная в браке и являющаяся совместной собственностью супругов, позволяет получить вычет каждому из супругов. В результате семья имеет возможность возвратить из выплаченных налогов 1,3 миллиона рублей.
Для оформления имущественного вычета в режиме онлайн требуется зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В личный кабинет можно также войти при наличии аккаунта на сайте государственных услуг.
После регистрации требуется получение электронной подписи. Далее уже можно писать заявление на налоговый вычет.
Необходимо указать объект недвижимости, по которому требуется получить вычет, и сумму, израсходованную на приобретение жилого объекта.
Следует также написать номер счета для зачисления денежных средств. Данный счет должен быть открытым не ранее 2014 года, поскольку до этого года у банков не было обязанности сообщать налоговым органам об открытии счетов физическими лицами.
В ресторане за один столом сидела две мамы и столько-же дочерей. Официант подал к столу три кофе, и при этом всем досталось по чашке. Как это возможно?
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
