Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Налоговый режим для самозанятых приобрел в России большую популярность. Его применяет огромное количество фрилансеров: налог сравнительно небольшой, отчетности нет, все просто и удобно. Есть и налоговый вычет в качестве дополнительного привлекательного бонуса от государства.
Однако в последнее время появилась тревожная информация о возможном пересмотре властями этого режима. В настоящей статье мы расскажем о текущем положении дел и советах, которые дают специалисты самозанятым.
Что такое самозанятость
Самозанятость (НПД) - это специальный налоговый режим, который могут использовать физические лица и ИП. Он позволяет не платить основные налоги, но при этом перечислять налоговые платежи по отдельно установленным ставкам. Эти ставки зависят от того, с кем сотрудничает самозанятый.
Это форма занятости физлиц и ИП, при которой они получают доход от профессиональной деятельности. Например, самозанятый может оказывать бухгалтерские или парикмахерские услуги, выполнять заказы на написание текстов или заниматься многими другими видами деятельности. Главное требование - самозанятые не могут использовать труд наемных сотрудников. То есть самозанятый должен все работы выполнять самостоятельно.
Эксперимент начался в 2019 году, сначала в нескольких регионах, а затем на всей территории РФ. На конец августа текущего года в России было 14,3 млн. самозанятых против 11,2 млн год назад.
При доходах не более 2,4 млн руб. в год самозанятые выплачивают налог на профессиональный доход в размере 4% (с доходов от физлиц) или 6% (с доходов от юрлиц/ИП), других обязательных платежей нет. Если самозанятый не получает доход, то он не должен платить налоги. Физические лица, которые перешли на НПД, не подают деклараций и отчетов в ИФНС.
Что ожидает режим самозанятости в 2026 году
Режим самозанятых в 2026 году не отменят. Важно, чтобы при использовании механизма самозанятости не было злоупотреблений. Дело в том, что этот режим используют недобросовестно и таким образом экономят на налогах.
Кабинет министров и Минэкономразвития подтвердили однозначно: режим НПД сохранится до 2028 года. Эксперимент завершится в конце 2028 года, как и планировалось изначально Режим подтвердил свою эффективность в легализации доходов и помощи малому бизнесу. Резкая отмена НПД приведёт к уходу в тень до 40% самозанятых.
С 2026 года самозанятые смогут платить сбор для получения больничных Подписан документ, позволяющий самозанятым гражданам добровольно присоединиться к системе обязательного соцстрахования на случай болезни. Теперь самозанятые смогут получать пособие по временной нетрудоспособности (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Эксперимент начнется с 1 января 2026 года и продлится до конца 2028 года. Размер выплат по больничному варьируется от 35 до 50 тыс. руб. в месяц. Чтобы воспользоваться правом на выплаты, нужно уплачивать взносы минимум полгода. Подчеркнём, что уплата сбора носит добровольный характер.
Намечается, что тариф страхового взноса составит 3,84 % от страховой суммы. Ежемесячный размер страховых взносов в зависимости от выбранной страховой суммы составит: 1 344 руб. (35 000 руб. * 3,84); 1 920 руб. (50 000 руб. * 3,84). Заявления на участие можно будет подать онлайн через приложение «Мой налог» или портал госуслуг до конца сентября 2027 года.
Новые лимиты доходов для самозанятых в размере 3 млн рублей. Член Общественной палаты Владислав Гриб выступил с инициативой увеличить предельный размер годового дохода для самозанятых с 2,4 млн до 3 млн рублей. Увеличение предельного размера годового дохода для самозанятых аргументируется необходимостью учесть инфляцию и текущие расходы самозанятых на материалы, а также предотвратить их уход в теневой сектор.
Также прозвучало предложение установить для самозанятых единую налоговую ставку 5% вместо действующих 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП.
Что происходит в регионах
Некоторые регионы РФ готовят дополнительные меры поддержки и контроля: Налоговые каникулы для новых ИП в приоритетных отраслях. Программы микрозаймов и грантов для самозанятых и малого бизнеса. Обучение и консультации по переходу на ИП или другие режимы.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Советы экспертов самозанятым
Режим НПД доказал свою эффективность в легализации доходов более чем 14 млн. граждан. Государство это понимает и не позволит режиму просто исчезнуть. Вместо этого следует ожидать добавления социальных гарантий, возможного повышения ставок и введения более гибких конструкций после 2028 года.
Главное для самозанятых сейчас —спокойно работать, вести учёт и быть готовыми к плавному переходу, когда о нем объявят официально. Предполагается создание единой «цепочки перехода» от самозанятости к налоговым режимам в рамках юридических лиц. То есть, человек, начинающий с небольшого дохода, мог бы стартовать как самозанятый, а по мере роста бизнеса и доходов плавно переходить в правовое поле юридического лица (например, ООО) с соответствующими налоговыми режимами.
Несмотря на сохранение режима самозанятых до 2028 года, регистрация ИП открывает больше возможностей:
Выше лимиты дохода. ИП может применять упрощенную систему налогообложения и зарабатывать до 490 млн рублей в 2026 году.
Возможность нанимать сотрудников. Самозанятый ограничен в этом праве, ИП может легально оформлять работников.
Доступ к различным видам страхования и льготам. ИП может добровольно включать страхование по материнству, временной нетрудоспособности, профессиональным рискам.
Гибкость в работе с юрлицами и государственными контрактами. Многие крупные компании и госсектор не работают с самозанятыми — только с ИП или ООО.
В некоторых случаях выгоднее открывать не ИП, а сразу ООО.
В советские времена у телефонисток на коммутаторе висел лозунг, из которого следовало, что они все ратуют за свободные сексуальные отношения. Что это был за лозунг?
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
