Развитие крупного, среднего и малого предпринимательства на современном этапе невозможно без развитой кредитно-банковской системы. Особенности экономической деятельности хозяйствующих субъектов таковы, что прибыльность, эффективность и результативность осуществляемых проектов, развитие производства и его расширение становится невозможным в двух случаях: если предприниматели сталкиваются с неработающим или плохо работающим механизмом кредитно-банковской системы или если они не умеют или не хотят использовать ее возможности и преимущества.
Слово кредит (creditum) латинского происхождения и переводится как «он верит». Изначально под ссудой понималась передача денег или товаров в долг с уплатой за такую услугу процентов по договоренности.
В современной экономической литературе под ссудным капиталом в денежной форме понимается денежный капитал, который его собственник может предоставлять на условиях возвратности за плату в виде процента.
Движение денежного капитала называется кредитом, который регулируется кредитным договором. Согласно п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Как видите, общее экономическое положение о кредите закреплено действующим гражданским законодательством Российской Федерации. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, и несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Здесь же подчеркнем, что кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена. И, наоборот, заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Кредитный договор предусматривает его использование на оговоренные цели и в этой части регулируется ст. 814 Гражданского кодекса Российской Федерации о целевом займе. Поэтому в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Естественно, для того, чтобы кредитные отношения могли развиваться и обеспечиваться определенными гарантиями для кредиторов и заемщиков, необходимо, чтобы действовала кредитная система. Под ней понимается совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Кредитная система тесно связана с денежной системой, и, как правило, чаще всего говорят о денежно кредитной системе.
3) страховых и специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов (страховые компании, инвестиционные компании, пенсионные фонды, финансовые компании, кредитные союзы, ссудно-сберегательные ассоциации).
Учитывая сущность кредитной системы, следует подчеркнуть, что источниками ссудного капитала могут выступать денежные резервы субъектов экономической деятельности, денежные резервы специальных фондов, государственные денежные резервы, денежные доходы и сбережения населения, эмиссия денежных знаков.
Выделяют следующие виды кредитов: коммерческий кредит (кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа); банковский кредит (денежные ссуды банков, специальных кредитных организаций заемщикам); потребительский кредит (кредит частным лицам в виде товаров длительного пользования или дорогостоящих услуг); государственный кредит (совокупность кредитных отношений, в которых и заемщиками и кредиторами выступают государственные и местные органы власти); международный кредит (кредитные отношения между странами).
Экономическая сущность кредита состоит в том, что свободные денежные средства предприятий, домашних хозяйств, государства накапливаются и передаются во временное пользование субъектам экономической деятельности за плату. Такие отношения позволяют более эффективно и результативно накапливать, распределять и перераспределять на рынке денежный капитал, доходы, товары и получать прибыль. Естественно, что с помощью кредита обеспечивается регулирование рыночной экономики. От того, в какие, например, отрасли экономики могут быть направлены кредиты, будут зависеть и темпы развития тех или иных отраслей. Допустим, уже известное вам ЗАО «Завод минимашин», производя по 3600 мини-тракторов в год, учитывая спрос на рынке, цены на мини-трактора, поддерживает объемы производства на неизменном уровне. Представим себе, что по каким-то соображениям изменилась государственная политика в отношении фермерства, фермеры стали получать долгосрочные кредиты под низкий процент. Резко возрос спрос на мини-трактора. Однако, чтобы его удовлетворить, ЗАО «Завод минимашин» должен был бы быстро перепрофилировать семь новых корпусов, где уже начато производство мини-техники с электродвигателями. Для этого акционерному обществу потребуются значительные денежные ресурсы. Однако акционерное общество только в том случае согласится подписать кредитный договор на крупную сумму, если процент за пользование денежным капиталом будет соответствовать планируемому в бизнес-плане. В такой ситуации заинтересованность может проявить государство, которое выступило в поддержку фермерства, и предложить ЗАО «Завод минимашин» заключить кредитный договор на взаимовыгодных условиях. Понятно, что, если условия кредита ЗАО «Завод минимашин» не будут устраивать, оно вряд ли будет рисковать и получать кредит под высокий процент, ведь политика в отношении фермерства может вновь резко измениться. Таким образом, для субъектов предпринимательской деятельности чрезвычайно важно, чтобы в стране действовала современная, экономически обоснованная и адекватная задачам экономического развития кредитная система.
Банки. Банковская система
Напомним то, что отмечалось выше. Денежная система тесно связана с кредитной системой и поэтому чаще всего говорят о денежно кредитной системе. В то же время в структуре кредитной системы ключевую роль играют кредитные организации, и прежде всего банки, а поэтому, говоря об их деятельности, наиболее правильно различать не просто банковскую, а кредитно--банковскую систему.
Понятие «банк» раскрывается посредством такого понятия, как «кредитная организация». Согласно действующему законодательству Российской Федерации о банках и банковской деятельности (Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и др.) кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения — лицензии Центрального банка России — имеет право осуществлять банковские операции в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Подчеркнем, что кредитная организация может быть создана только как хозяйственное общество на основе любой формы собственности. Кредитные организации могут выступать в форме банков и небанковских кредитных организаций.
Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право привлекать во вклады денежные средства и открывать банковские счета физических и юридических лиц, размещать данные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. Небанковская кредитная организация может осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные российским законодательством о банках и банковской деятельности.
Рассмотрим условия, на которых банки предоставляют свои услуги. Под возвратностью понимается то, что полученные денежные средства заемщиком должны быть возвращены кредитору. При этом возврат может быть разовым или по частям. Условие платности (возмездности) означает, что за пользование кредитом заемщик платит проценты кредитору. Условие срочности предусматривает то, что кредит предоставляется на определенный срок, по истечении которого он должен быть возвращен кредитору.
Отметим, что с момента образования первых (рабовладельческих и раннефеодальных) государств возникла потребность в определенных банковских функциях. Они ощущались постольку, поскольку это требовала экономическая реальность. Но только в начале XVII в. в ряде европейских стран возникли первые банки, которые стали принимать вклады и осуществлять безналичные расчеты. Постепенно, с развитием рыночных отношений, банки получили все большее распространение.
Во всех странах с рыночной экономикой важнейшую роль играют центральные банки. Они выполняют функции: эмиссионную (только центральные банки имеют право эмиссии банкнот); аккумуляции и хранения кассовых резервов (каждый коммерческий банк обязан хранить на резервном счете в центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов); кредитования коммерческих банков; предоставления кредитов и выполнения расчетных операций для правительственных организаций; ряд других.
Согласно действующему законодательству Центральный банк России наделен правом осуществлять все вышеперечисленные функции: монопольно выпускает в обращение банкноты и монеты, изымает из обращения наличные деньги, предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам, управляет золотовалютными резервами страны, обеспечивает кассовое обслуживание государственного бюджета. Экономисты его нередко называют «банк банков», «главный банкир» Правительства Российской Федерации. На Центральный банк России возложены обязанности защищать и выражать интересы государства. Таким образом, на первом уровне банковской системы находится Центральный банк России.
На втором уровне находятся коммерческие банки, которые являются не только основой кредитной системы, но и занимают в ней центральное место. Согласно действующему законодательству коммерческий банк — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка осуществляет банковские операции. Коммерческие банки обеспечивают взаимодействие на рынке продавцов и покупателей, хозяйственную деятельность, сделки юридических и физических лиц. Их еще называют «финансовыми посредниками», так как, аккумулируя и сберегая деньги юридических и физических лиц, они обеспечивают инвестиционный процесс, принося владельцам денежных ресурсов доход в виде процента. К основным банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц; инкассация денежных средств; кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты и др.
Для юридических и физических лиц чрезвычайно важно, каков ссудный процент коммерческих банков, т. е. выгодно или невыгодно пользоваться кредитом. Ссудный процент можно рассматривать как цену капитала, и, как правило, в коммерческих банках он представлен несколькими процентными ставками и в каждом конкретном случае зависит от способа кредитования, обеспеченности кредита, размеров ссуды и срока, на который она требуется. Безусловно, что многое зависит от взаимоотношений коммерческого банка и его клиента. В том случае, если юридическое или физическое лицо пользуется доверием банка, ему значительно проще получить кредит и обеспечить взаимовыгодное сотрудничество.
Центральные банки в странах с рыночной экономикой устанавливают официальную учетную ставку (например, в Российской Федерации — это ставка рефинансирования Центрального банка России). Для коммерческих банков она представляет цену, которую они обязаны будут заплатить в случае заимствований у своего кредитора — центрального банка. Понятно, что, получив в кредит денежные ресурсы, коммерческие банки так обязаны построить свою работу с клиентами, чтобы обеспечить прибыльность своей деятельности.
В заключение отметим, что банковская система в Российской Федерации постоянно развивается, и от эффективности ее функционирования будет зависеть во многом успех рыночных реформ в стране. В последние годы российские банки развивают все формы банковских операций в соответствии с международными стандартами, что позволяет улучшать условия для международных экономических отношений, обеспечивать приток иностранных инвестиций.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
