Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.
Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.
Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.
Выход на международные рынки в 2021 году выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».
Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:
• Правительством РФ;
• органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
• агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.
Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка.
Схема взаимодействия с банком выглядит так:
• участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
• банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
• после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
• по заявлению клиента контракт снимается с учета.
Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:
• отменены паспорта сделок;
• введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
• обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
• определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
• исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.
Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.
Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.
Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн. руб. для импортных и 6 млн. руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.
Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.
СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов.
СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• декларация на товары;
• статистика;
• акты приема и передачи;
• информация по счетам, участвующим в сделке;
• другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.
Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:
• удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
• свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
• справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
• правовая документация на недвижимость;
• договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
• банковские выписки;
• декларации;
• другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.
Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.
Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка - соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.
Типичные ошибки:
• товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
• отсутствует сумма или валюта контракта;
• не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
• реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.
Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:
• проведение незаконной операции в инвалюте;
• несвоевременное поступление денег на банковский счет;
• нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.
Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.
Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов.
Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.
Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
