Главная » Налоги »
Новые правила возврата денег в 2021 году
Новые правила возврата денег в 2021 году
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором
В данной статье про возврат денег я описала все изменения, которые произошли в 2021 году, а так же напомнила про изменения, произошедшие в прошлом году. Статья состоит из несколько частей, можете переходить к интересующему Вас материалу или ознакомится с ней полностью. Для удобства навигации по статье я разбила её на темы:
Упрощенный вариант возврата денег за отдых 2021 году
Пандемия коронавируса затронула все основные аспекты жизни, в том числе и планы на отдых по приобретенным турам на условиях «раннего бронирования», которые невозможно было реализовать в связи с массовой отменой зарубежных поездок.
Несмотря на постоянное информирование населения о правовых аспектах возврата денежных средств за неоказанные туристические услуги по причине принятия мер ограничительного характера, тема несостоявшегося оплаченного отдыха за пределами страны остается актуальной, говорят специалисты Центра гигиены и эпидемиологии в ХМАО. В этом материале мы постараемся разобраться во всех юридических аспектах.
В настоящее время спорные вопросы, связанные с приостановлением исполнения денежных обязательств туроператоров перед потребителями туристических услуг, регламентированы в постановлении правительства РФ от 20.07.2020 г. «Об утверждении положения об особенностях на 2020 и 2021 годы исполнения и расторжения договора о реализации туристского продукта, заключенного по 31 марта 2020 года включительно, туроператором, осуществляющим деятельность в сфере внутреннего туризма…».
Проданы туроператором или турагентом, договор заключен до 31 марта 2020 года включительно, должны быть исполнены в 2020 или 2021 году.
В силу все того же положения при исполнении в 2020 и 2021 годах договора туроператор обеспечивает предоставление туристского продукта, предусмотренного договором, либо равнозначного туристского продукта в сроки, определяемые дополнительно по соглашению сторон договора, но не позднее 31 декабря 2021 г.
Равнозначным является туристский продукт, потребительские свойства которого (программа пребывания, маршрут и условия путешествия, условия проживания (место нахождения средства размещения, категория гостиницы) и питания, услуги по перевозке туриста в месте временного пребывания, а также дополнительные услуги) соответствуют туристскому продукту, предусмотренному договором. Туроператор не вправе требовать доплату за полностью оплаченный равнозначный туристский продукт, предусмотренной договором, за исключением случая, когда по соглашению сторон потребительские свойства туристского продукта изменены.
При принятии решения о предоставлении равнозначного туристского продукта туроператор направляет заказчику и (или) турагенту, реализующему туристский продукт, сформированный таким туроператором (в случае заключения договора турагентом), в течение 60 календарных дней со дня вступления в силу указанного постановления уведомление, содержащее обязательство туроператора по предоставлению заказчику не позднее 31 декабря 2021 г. равнозначного туристского продукта. Турагент обязан в течение одного рабочего дня направить заказчику уведомление.
В случае расторжения договора по требованию заказчика, в том числе при отказе заказчика от равнозначного туристского продукта, туроператор осуществляет возврат заказчику уплаченных им за туристский продукт денежных сумм не позднее 31 декабря 2021 г., за исключением случаев, предусмотренных пунктами 6 и 7 настоящего положения.
И вот эти пункты, которые как раз сегодня и волнуют многих. Согласно п. 6 постановления по требованию заказчика, достигшего возраста 65 лет, либо заказчика, находящегося в трудной жизненной ситуации, наступившей в период действия постановления, указанного в пункте 3 настоящего положения, туроператор обязан возвратить уплаченную заказчиком денежную сумму за туристский продукт в течение 90 календарных дней с даты предъявления указанного требования, но не позднее 31 декабря 2021 г.
Под трудной жизненной ситуацией заказчика понимается любое из следующих обстоятельств: наличие у заказчика инвалидности, подтвержденной в установленном порядке; временная нетрудоспособность заказчика сроком более 2 месяцев подряд; регистрация заказчика в качестве безработного гражданина, который не имеет заработка, в органах службы занятости в целях поиска подходящей работы.
Кроме этого, туроператор при осуществлении возврата заказчику уплаченных им за туристский продукт денежных сумм в случаях, предусмотренных пунктами 5-7 настоящего положения, обязан уплатить заказчику проценты за пользование указанными денежными средствами в размере одной триста шестьдесят пятой ключевой ставки ЦБР.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Проценты начисляются со дня предъявления заказчиком соответствующего требования до дня возврата заказчику уплаченной за туристский продукт денежной суммы.
Из-за пандемии в нынешнем сезоне большой популярностью у россиян пользовались внутренние курорты – города Краснодарского края, Крыма, курорты Байкала и Алтая. Однако и они начали принимать гостей ближе к середине лета, поэтому многие просто не рискнули ехать отдыхать в пандемию.
Многих туристов не устраивают новые правила, в которых увеличены сроки исполнения денежных обязательств туроператорами по сравнению с положениями закона «О защите прав потребителей» в сложных для потребителей обстоятельствах. В частности, в судебном порядке оспариваются не только действия туроператора по переносу сроков выплаты денежных средств за несостоявшийся тур в рамках конкретного договора о реализации турпродукта, но и сам нормативный правовой акт (положение).
Так, Верховный суд вынес решение по административному делу, в соответствии с которым отказано в удовлетворении административного искового заявления о признании недействующими пунктов 5-7 положения.
Эксперты советуют, если у вас не состоялось путешествие, пробуйте договориться с туроператором о предоставлении возможности путешествия в другие сроки, но учитывайте новые условия. Теперь у туроператоров есть право возвращать деньги спустя несколько месяцев – и наказать их неустойкой и штрафами за это не получится. Если вам предлагают перенести тур на другое время, возможно, это лучше, чем отказаться и ждать денег до конца следующего года.
Туристы из России сейчас могут выехать в 30 стран. Правда, большая часть европейских государств закрыта от туристов. Среди стран, которые принимают гостей, – Турция, Египет, ОАЭ, Казахстан, Куба, Греция, Доминикана, Хорватия, Черногория, Мексика и т.д. Но перед покупкой тура лучше обязательно навести справки о ситуации с ковидом в стране.
Возврат денег за ипотеку по новым правилам в 2021 году
В 2021 году гражданам не придется собирать кипу документов и деклараций для возврата 13% подоходного налога от стоимости жилья. Достаточно будет просто заполнить соответствующее заявление в личном кабинете на сайте ФНС.
Это избавит человека от необходимости документально подтверждать свое право, всё сделает автоматизированная система Федеральной налоговой службы. Она обработает информацию, обратившись к необходимым источникам. Например, в банк, который выдал ипотечный кредит, и в случае положительного решения вернет средства налогоплательщика на его счет.
Премьер-министр также отметил, что проверка документов отныне будет занимать гораздо меньшее количество времени. Денежные средства поступят на расчетный счет заявителя раньше привычных трех месяцев с момента обращения.
В 2021 году правила выдачи имущественного вычета по НДФЛ могут изменить. Чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ, физлицам не обязательно будет сдавать декларацию 3-НДФЛ. Законодатели планируют также увеличить отдельные вычеты.
НК дополнят статьей 221.1 «Упрощенный порядок получения налоговых вычетов». Там пропишут, что инспекторы могут предоставить вычеты по окончании года, если у ИФНС есть сведения о доходах налогоплательщика и суммах налога. Сдавать 3-НДФЛ не придется.
По новому порядку граждане смогут подавать заявления:
• на имущественные вычеты при приобретении жилья или земли, если операция проходила через банк,
• имущественные вычеты на уплату процентов по банковским кредитам.
Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять в течение 30 календарных дней с даты регистрации. Если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев. Итоговые суммы вычетов налоговики определят исходя из сведений, которые есть в распоряжении ИФНС.
Новый упрощенный порядок начнет действовать с 2021 года и распространится на правоотношения по вычетам за 2020 год. Таким образом, НДФЛ, уплаченный в 2020 году, можно будет вернуть без 3-НДФЛ уже с 1 января следующего года.
Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).
При этом есть еще одно важное правило: использовать налоговый вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).
В Налоговом кодексе вычет при покупке квартиры, дома, комнаты или доли в жилом помещении установлен в размере фактических расходов налогоплательщика, но ограничен суммами (ст.220 НК РФ):
• 2 000 000 руб. — по расходам на покупку или строительство;
• 3 000 000 руб. — по процентам с целевых кредитов и займов.
Бывает, что человек получил вычет по НДФЛ на покупку имущества, но его размер был меньше лимита. Потом человек приобрел еще один объект жилой недвижимости или землю.
Включить в состав налогового имущественного вычета при покупке жилья можно только те расходы, которые оплачены из собственных средств физического лица.
Расходы на приобретение квартиры. Расходы на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) включают затраты на:
• приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
• приобретение отделочных материалов;
• оплату работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.
Расходы на приобретение жилого дома. Расходы на покупку (строительство) жилого дома включают затраты на:
• разработку проектно-сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
• работы или услуги по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
• подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или расходы на создание их автономных источников.
Затраты на приобретение санитарно-технического оборудования и электроплит к расходам на отделку жилья не относятся и в состав налогового вычета на недвижимость не включаются (письмо Минфина России № 03-04-05-01/139).
Проценты по кредиту (займу) уменьшают базу по НДФЛ, если заемные средства целевые, выданы российской организацией, израсходованы на приобретение (строительство) жилья или земли на территории России. При этом проценты должны быть уплачены.
Вычет также можно увеличить на проценты, уплаченные по кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов и займов, взятых ранее на приобретение (строительство) жилья, земельного участка. Неважно, в каком банке рефинансируется кредит – в том, который его выдал изначально, или в другом. Об этом сказано в подпункте 4 пункта 1, пункте 4 статьи 220 НК, письме Минфина № 03-04-07/15264 (направлено письмом ФНС № БС-4-11/7094 инспекциям для использования в работе и размещено на официальном сайте ФНС).
Заемщик может также получить кредит на рефинансирование другого кредита, который в свою очередь выдали на рефинансирование первоначального ипотечного кредита. Если в договоре на новый кредит есть ссылка на первоначальный ипотечный договор, проценты по нему можно учесть в составе имущественного вычета. Если такой оговорки в договоре нет, получить имущественный вычет на уплату процентов нельзя. Такие разъяснения в письме Минфина № 03-04-07/32360 (направлено инспекциям письмом ФНС № БС-4-11/10679).
Льготу разрешили использовать до тех пор, пока лимит не будет полностью исчерпан. А вот в отношении процентов по кредитам и займам на покупку и строительство жилья правило о переносе не действует.
Льгота, предоставленная человеку по Закону о налоговом вычете № 1998-1 (до того, как вступила в силу 23 глава Налогового кодекса РФ), не мешает применить действующий имущественный вычет. Однако если неиспользованный остаток налогового вычета, предусмотренного Законом № 1998-1, человек получил после вступления в силу главы 23 Налогового кодекса РФ, то права на льготу он больше не имеет (письмо Минфина России № 03-04-05/7-320).
Человек может приобрести сразу несколько объектов. В таком случае изначально заявить имущественный вычет можно по одному из них на выбор, а не израсходованную часть льготы можно перенести на другой объект. Такой вывод следует из подпункта 1 пункта 3, пунктов 8, 11 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Право на имущественные вычеты возникает с того года, в котором соблюдены все условия для их получения. То есть человек ранее не получал такой вычет и на руках у него есть документы, подтверждающие право собственности на имущество. Так, получить вычеты ранее года, в котором резиденту были выданы документы, подтверждающие право собственности на квартиру, нельзя.
Имущественными вычетами в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после регистрации права на расположенный на нем жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет. Такие разъяснения есть в письме ФНС России г. № ЕД-4-3/3800.
Если имущество приобретается в общую собственность нескольких лиц, вычет (2 000 000 руб. без учета процентов) распределяется следующим образом:
• при общей долевой собственности — между совладельцами в соответствии с их долями;
• общей совместной собственности — в соответствии с их письменным заявлением. Распределить вычет можно в соотношении 100 и 0%. Однако гражданин, получивший 0% вычета, в дальнейшем уже не сможет им воспользоваться. Об этом говорится в письме Минфина России № 03-04-05-01/122.
Родителю, который за счет собственных средств приобрел квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, можно предоставить вычет в полном объеме. Аналогичный вывод — в постановлении Конституционного суда № 5-П.
Возврат денег за лекарства по-новому в 2021 году
В 2021 году в силу вступили поправки в правила оформления налогового вычета на медикаменты. Отныне каждый официально работающий гражданин России может вернуть часть денег, потраченных на выписанные врачом лекарства.
Раньше часть денег можно было вернуть только за лекарства из определенного перечня, теперь ограничений нет. Максимальная сумма расходов для расчета вычета составляет 120 тысяч рублей в год, то есть вернуть можно будет до 15 тысяч 600 рублей: 120 000 х 13 %. К слову, если в семье двое работают, то сумма вычета увеличивается в два раза и составляет 31 тысячу 200 рублей. Получить его можно и в том случае, если официально не трудоустроены, но есть доход от сдачи в аренду квартиры или продажи имущества, за которое уплатили НДФЛ.
При этом вычет можно будет оформить только в том случае, если препараты покупали по назначению врача, то есть по рецепту (он может быть выписан и в частной клинике, главное — наличие лицензии). Если препараты покупались без рецепта, на свое усмотрение, то в этом случае вычет не предусмотрен.
Оформить возврат можно двумя способами. Первый — в конце года подать декларацию 3-НДФЛ, а потом предоставить чеки из аптеки и рецепты врача. Второй — оформить вычет у работодателя, предварительно подтвердив это право в налоговых органах.
Добавим, что также можно вернуть часть денег, потраченных на платное лечение. Так, 13 % стоимости можно вернуть с таких услуг, как операция, стоматологическое и терапевтическое лечение (включая сдачу анализов, прием врача), лечение в стационаре и в санаториях по показаниям. Также можно вернуть деньги за оплату добровольного медицинского страхования.
Учитывайте, что существует два перечня услуг — обычные и дорогостоящие. Для первых стоимость ограничена 120 тысячами рублей, для вторых не ограничена. К примеру, вы сдали анализов на 200 тысяч рублей, но сумма вычета в этом случае будет рассчитана со 120 тысяч рублей — максимальной суммы для этой категории. Но в то же время вычет на операцию стоимостью 200 тысяч рублей будет рассчитываться от полной ее цены.
Для возврата сохраните договор и чек, а также закажите в бухгалтерии медицинского центра справку для налогового вычета — ее могут сделать сразу, а могут в течение пары дней. На работе возьмите справку 2-НДФЛ: она понадобится вам для заполнения формы 3-НДФЛ на сайте налоговой. Как только документы собраны, отсканируйте их и объедините в один файл формата pdf, а затем загрузите в форму на официальном сервисе налоговой.
Возврат денег за детский сад в 2021 году: новый порядок
Деятельность образовательных учреждений в России регулируется Федеральным законом № 273-ФЗ. В частности, статья 65 этого документа регулирует вопросы платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за детьми в дошкольных образовательных учреждениях.
По закону право на компенсацию части платы за детский сад имеют все родители после представления необходимых документов. Зачастую регионы предоставляют некоторым категориям граждан возможность водить детей в садик бесплатно: в частности, такое право может быть у многодетных семей, семей с приемными детьми, детьми-инвалидами или больными туберкулезом. Размер выплаты зависит от количества несовершеннолетних детей и предоставляемых семье льгот. Если учреждение относится к какому-либо предприятию, размер возврата может регулироваться его уставом и внутренними правилами.
Также в 2021 году государством определены некоторые категории граждан, которым вне зависимости от количества детей в семье полагается как минимум 50-процентная льгота при оплате садика. В частности, такая льгота гарантируется родителям-инвалидам, ликвидаторам ЧАЭС, военнослужащим-призывникам, сотрудникам ДОУ.
Выплата оформляется на одного из родителей (законных представителей) – того, кто подаст заявление. При этом не имеет значения, кто фактически оплачивает квитанции.
Список документов для оформления компенсации:
• копия паспорта родителя (законного представителя);
• свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей семьи;
• свидетельство о браке или его расторжении (если у заявителя и ребенка разные фамилии);
• справка о составе семьи (при оформлении через портал «Госуслуги» не требуется);
• заявление в установленной форме (устанавливает само образовательное учреждение);
• реквизиты банковского счета, на который будут приходить деньги.
Каждые три месяца родителям может быть необходимо подтверждать свое право на получение субсидии, обновляя пакет документов. До недавних пор написать заявление можно было только в администрации детского сада, предъявив вышеуказанные документы (оригиналы и копии). Сегодня практически во всех регионах есть возможность сделать это дистанционно, через портал «Госуслуги».
По желанию родителей или законных представителей компенсацию за детский сад можно оформить через портал государственных услуг.
Для этого необходимо:
1. Зарегистрироваться на портале.
2. Зайти в каталог услуг и выбрать раздел «Образование».
3. Выбрать форму «Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в муниципальных образовательных организациях, реализующих образовательные программы дошкольного образования» и заполнить заявление, указав личную информацию и контактные сведения.
4. Приложить отсканированные документы: паспорт заявителя, свидетельство о рождении ребенка или всех несовершеннолетних детей, реквизиты своего счета в банке.
Для оформления заявления допустимо приложить качественную фотографию нужных документов. Нужно заранее объединить первый разворот паспорта и страницу с пропиской, а также свидетельства о рождении детей (если их несколько) в один документ: система позволяет прикрепить только один файл в каждом разделе.
Как только обращение будет рассмотрено и его статус изменится, на указанную электронную почту придет уведомление о принятом решении. Также можно самостоятельно зайти в личный кабинет на портале и проверить статус заявления.
Окончательное решение о выплатах принимает не руководство сада, а местный отдел образования или соцзащиты. После подтверждения права на компенсацию бухгалтерия образовательного учреждения начинает перечислять деньги на счет родителя или законного представителя.
Сумма, которую получат родители, зависит от того, сколько детей в семье:
• за первого ребенка положен возврат 20 процентов от внесенной платы за присмотр и уход;
• за второго – 50 процентов;
• за третьего – 70 процентов, так же как и за каждого следующего ребенка.
Учитывается при начислении выплат количество детей, уже посещающих образовательные учреждения (сады, школы, очное отделение вуза или колледжа). Дети, которые еще не начали ходить в сад, при этом не учитываются, то есть семья с двумя детьми, одному из которых четыре года, а второму только год, будет получать лишь 20 % от внесенной платы за садик до того момента, когда младший начнет его посещать. Полученные средства родители вправе потратить по своему усмотрению.
Если органы самоуправления устанавливают дополнительные льготы, некоторые категории граждан могут получать компенсацию в увеличенном размере. Размер ее в данном случае увеличивается за счет средств местного бюджета.
Чтобы понять, какой будет сумма выплаты, посчитайте от суммы в квитанции за последний месяц 20/50/70 процентов в соответствии с количеством детей в семье. Выплачивается компенсация обычно за квартал, поэтому необходимо посчитать сумму за каждый из трех месяцев и сложить полученные результаты.
Бывает так, что родители вовремя встают в очередь в детский сад, но через три года место в нем не появляется. Чаще всего это связано с нехваткой мест в группах нужного возраста или с отсутствием детского сада вовсе. В этом случае в ряде городов России предусмотрена компенсационная выплата. Размер ее устанавливается на региональном уровне и никак не регулируется федеральным законодательством.
Как правило, чтобы получить данную услугу, нужно обратиться в местную службу занятости, отдел образования или МФЦ. Сумма выплаты также зависит от решения местных властей, но обычно это примерно половина прожиточного минимума в регионе (от одной до шести тысяч рублей). Также на местном уровне регулируется и срок, в течение которого будут приходить средства: где-то поддержка родителям предоставляется только до трех лет, а где-то – вплоть до школы.
В 2021 году компенсация за непредоставление места в детском саду выплачивается:
• в Самаре – 1 000 рублей с полутора до трех лет;
• в Кирове – 2 500 рублей с полутора до трех лет;
• в Красноярске – 3 700 рублей с полутора до трех лет;
• в Ярославле – 590 рублей с полутора до трех лет и 5 000 рублей до шести лет;
• в Архангельске – 2 000 рублей с полутора до четырех лет;
• в Томске – 4 000 рублей с полутора до пяти с половиной лет;
• в Смоленской области – 4 000 рублей с полутора до трех лет и 5 000 рублей с трех до семи лет;
• в Перми – 5 300 рублей с полутора до трех лет и 4 500 рублей с трех до шести лет;
• в Ханты-Мансийском автономном округе – 6 850 рублей с полутора до трех лет и 3 000 рублей с трех до четырех лет;
• в Ямало-Ненецком автономном округе – 3 210 рублей с полутора до трех лет и 4 200 рублей с трех до пяти лет;
• в Березняках (Пермский край) – 4 650 рублей с полутора до пяти лет.
Для оформления компенсации за непредоставление места в садике понадобятся следующие документы: паспорт заявителя, свидетельства о рождении детей, свидетельство о браке или его расторжении, справка о составе семьи, медицинские полисы матери и детей, реквизиты банковского счета. Также, если заявитель не работает, ему нужно предоставить трудовую книжку. В детском саду необходимо будет получить справку, в которой указано, что ребенок действительно стоит в очереди, но свободных мест в данный момент нет. Важно понимать, что в случае сознательного отказа от места в детском саду (родители пишут заявление с отказом) компенсация не предоставляется.
Возврат денег за обучение онлайн в 2021 году
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах;
• Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники).
У налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение в 2021 году рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств).
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
• документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
1. Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Возврат денег за покупку квартиры в 2021 году: порядок, размер
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру в 2021 году каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн. руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн. руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн. руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн. руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн. руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
4. Подготавливаем копии платежных документов:
• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
