У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.
Согласно 349-ФЗ, могут получить вычет:
- ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
- ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания.
Напомним, кто именно должен начать работать с ККТ согласно последним поправкам к 54-ФЗ:
• ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
• ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
• организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
• вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).
Не использовать ККТ могут ИП без наемных работников, которые:
• либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
• либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
• либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).
Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:
• покупку кассы;
• покупку фискального накопителя;
• приобретение необходимого программного обеспечения;
• настройку техники;
• контракт с оператором фискальных данных (ОФД).
Для предпринимателей на ЕНВД ограничение на вычет, которое работает для страховых взносов и больничных пособий, для ККТ не работает – об этом сказано в письме Минфина № 03-11-11/26722. То есть они могут получить вычет за расходы на приобретение онлайн-кассы полностью.
Чтобы вернуть расходы на онлайн-кассу, для предпринимателей на ЕНВД достаточно внести данные о вычете в налоговую декларацию, для ИП на патенте – отправить уведомление в налоговую. Для тех, кто еще не купил онлайн-кассу, алгоритм будет чуть сложнее.
Что делать, если вы должны начать работать с ККТ с 1 июля этого года, но вы еще ничего для этого не сделали:
1. Купите онлайн-кассу и фискальный накопитель.
2. Получите электронную подпись (ЭП), если ее нет. Эта подпись будет нужна, чтобы зарегистрировать кассу без визита в налоговую, а также для регистрации договора с ОФД. Электронная подпись будет готова в течение 1 рабочего дня.
3. Заключите договор с ОФД. Он будет получать данные о выданных чеках с вашей кассы и отправлять их в налоговую. Для этого нужно выбрать оператора и зарегистрироваться на его сайте. Заключить договор можно онлайн с помощью ЭП.
4. Зарегистрируйте кассу в налоговой. Подать заявление можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
– идентификационный номер налогоплательщика;
– адрес (при расчетах в интернете – адрес сайта) и место установки ККТ;
– наименование модели кассы и ее заводской номер;
– наименование модели фискального накопителя и его заводской номер;
– необходимые дополнительные сведения, если они нужны (например, если ККТ применяется в режиме, когда передача данных в налоговую через ОФД необязательна, или при реализации лотерейных билетов).
Вы получите регистрационный номер в этот же или на следующий рабочий день после подачи заявления. Номер необходимо записать в фискальный накопитель и ввести запрашиваемые данные в личном кабинете на сайте ФНС. Если регистрация прошла успешно, вы получите карточку регистрации ККТ (при регистрации через сайт в электронной форме). Теперь ваша касса зарегистрирована.
На этом этапе предприниматель должен сохранить три документа:
– накладную ТОРГ-12 на приобретение онлайн-кассы;
– акт выполненных работ по подключению кассы;
– карточку регистрации ККТ.
5. Сообщите в налоговую о покупке кассы. Как это сделать – зависит от вашей системы налогообложения.
Для предпринимателей на ЕНВД – внесите данные о вычете в налоговую декларацию. При заполнении налоговой декларации в разделе 3 в строку №40 необходимо вписать сумму квартального налога. Если она больше 18 000 руб., то вписываем 18 000 руб., так как вы не можете компенсировать сумму больше.
В разделе №4 нужно заполнить строку №050 – в ней укажите сумму затрат, но не более 18 000 руб., даже если на самом деле вы потратили на покупку и установку онлайн-кассы больше.
Скорее всего в налоговой, получив вашу декларацию, запросят документы, которые подтвердят ваши расходы на кассу – тут понадобятся сохраненные накладная, акт выполненных работ и карточка регистрации.
Если сумма квартального налога меньше 18 000 руб. (а вы потратили на онлайн-кассу именно столько или еще больше), то остаток суммы вычета можно зачесть в следующем квартале и сократить сумму налога еще раз.
Для предпринимателей на Патенте – отправьте заполненное уведомление в вашу налоговую. Это можно сделать в письменной или электронной форме.
Если сумма вычета по онлайн-кассе превышает сумму налога, вы можете уменьшить налог, который вы выплачиваете по другому патенту.
Если с документами окажется что-то не так, налоговая уведомит вас об этом в течение 20 дней со дня получения заявки. Тогда вы сможете подать заявление на вычет заново.
В ресторане за один столом сидела две мамы и столько-же дочерей. Официант подал к столу три кофе, и при этом всем досталось по чашке. Как это возможно?
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
