Каждый работающий россиянин в определенный срок должен быть обеспечен работодателем заработной платой в полном, предусмотренном условиями труда, размере. Такое право гарантирует ряд нормативно-законодательных актов, начиная с главного документа страны – Конституции. При несвоевременности получения заработанных средств работнику положена компенсация за невыплату заработной платы, а для руководства предусматривается наказание. На какие конкретно компенсации за задержку заработной платы в 2018 году рассчитывать лицам, чьи права постоянно нарушаются?
Трудовым законодательством регламентируется обязательность оплаты работникам нанимателем труда с определенной периодичностью – каждые полмесяца. При несоблюдении правила труженикам предусмотрено возмещение в виде денежной компенсации за нарушение их прав по своевременности и полноте выплаты заработка, закрепленных Конституцией РФ и государственным Трудовым Кодексом (ТК).
В соответствии с параграфом 3 ст. 37 Конституции труд гражданина оплачивается, размеры оплаты должны быть не менее МРОТ. Задержка считается со следующего дня, определенного датой для зарплатных выплат.
Для руководителей несвоевременность перечислений чревата:
• наказанием как должностных лиц;
• компенсированием сотрудникам неудобств дополнительными выплатами, рассчитываемыми как штрафные проценты за задержку заработной платы.
Пени за задержку выплаты заработной платы определяются коллективным договором, но минимум неустойки составляет 1/150 от величины ключевой ставки Банка России, установленной на дату нарушения. Право на материальное возмещение предусмотрено п. 236 ТК.
Штрафные санкции накладываются на безответственного работодателя при несоблюдении сроков при оплате:
• заработной платы;
• отпускных начислений;
• расчетных сумм при увольнении;
• прочих обязательных выплат.
Порядок выдачи зарплаты заложен в ТК (ст. 136). Согласно установленным нормам, заработок сотруднику должен выплачиваться с периодичностью каждую половину месяца. Определенные даты устанавливает внутренний документ на предприятии – Правила распорядка труда/ коллдоговор / контракт (трудовой договор). Конкретизированные даты, а не период, должны находиться во временных рамках пятнадцати календарных дней от окончания периода начисления заработка, то есть по 15-е число месяца.
Отпускные начисления зачисляются в период 3 дня до начала отпуска. Для некоторых групп работников федеральными законодательными актами может определяться другой срок оплаты. Так, при увольнении / окончании рабочего контракта причитающиеся начисления выплачиваются в день увольнения. Если, увольняясь, сотрудник не работал, суммы выплачиваются не позднее дня, который следует после предъявления администрации организации требования о расчете от уволившегося лица.
Из определенных на предприятии дат не исключаются выходные и праздники, когда организация и банки не работают. Статья 136 ТК оговаривает этот случай: при выпадении зарплатного срока на праздничный / выходной день денежные средства должны переводиться заранее, в предшествующие рабочие сутки. Это распространяется на расчеты как по авансовым платежам, так и для окончательных сумм по итогам всего месяца. При нарушении этих дат компенсация за задержку заработной платы в 2018 году остается в силе.
Права тружеников, обязанности должностных лиц предприятий заложены комплексом нормативных документов, которые распространяют свое воздействие на порядок компенсаций за задержку заработной платы в 2018 году:
• Трудовой Кодекс, 197-ФЗ – ст. ст. 57, 136, 140, 164, 192, 195, 236, 237, 383;
• Конституция – ст. 37;
• Кодекс об административных правонарушениях, 195-ФЗ (КоАП) – ст. 5.27;
• Уголовный Кодекс, 63-ФЗ (УК) – ст. 145.1;
• Налоговый Кодекс часть I, 146-ФЗ (НК) – ст. 122;
• НК часть II, 117-ФЗ – ст. ст. 223, 226;
• Гражданский Кодекс часть I, 51-ФЗ (ГК) – ст. ст. 151, 195, 314, 393.
Для того чтобы корректно подсчитать компенсацию за задержку заработной платы в 2018 г., надо знать базовые принципы расчета. Возмещение за несвоевременность получения работниками зарплаты выплачивается администрацией, вне зависимости от наличия вины руководства, обоснования причин, даже при аресте счетов компании. Выплачиваемый компенсационный размер, определенный ТК минимальным объемом как 1/150 к ключевой ставке ЦБ, может увеличиваться нормами коллективного трудового договора. Расчет осуществляется и взимается по каждому основанию выплат.
Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы исчисляется за весь период задержки. Расчет начинается с дня, который следует после даты, определенной для получения заработка (аванса). Дата фактического расчета включается в итоговый подсчет. При неполноте выплат денежных средств, причитающихся сотруднику в назначенное время, величина штрафных санкций считается, исходя из сумм, не выплаченных по срокам.
Компенсации за задержку заработной платы в 2018 г. можно подсчитать, используя математическое выражение Н = Зх1/150 СхК, где:
• Н – определяемая величина начислений, руб.;
• З – задолженность работодателя перед сотрудником, руб. (за вычетом налога с доходов физических лиц (НДФЛ). Данные сведения предоставит бухгалтерия;
• С – ключевая ставка либо собственный для предприятия процентный штрафной показатель. Информация о ключевой ставке, актуальной на конкретные даты задержки (возможна разная величина в зависимости от сроков), есть на сайте cbr.ru в разделе «Денежно-кредитная политика». Внутренний коэффициент (ставку) можно узнать из коллективного договора;
• К – длительность задержки, количество дней.
Многие сайты сегодня предлагают воспользоваться онлайн-калькуляторами для подсчетов сумм к возмещению.
Приведенный пример с конкретными числами поможет самим произвести расчеты и определить необходимые суммы:
• По внутренним нормативным положениям заработная плата переводится двумя частями: 50 % 15-го числа и 50 % 30-го. За декабрь 2017 г. работникам заплатили 15.01.2018 г.
• При возмещениях администрация руководствуется ключевой ставкой Центробанка.
• Длительность задержки составила: по авансу 31 день, окончательному расчету – 16 дней.
• Зарплата = 30000 р. Сумма зарплаты к выдаче с удержанием НДФЛ: аванс 30000*50 % = 15000 р., итоговый расчет 30000/50 % – 30000*13 % = 11100 р.
• Ключевая ставка: на 15.12.17 – 9,25 %, с 18.12.17 г. по 15.01.18 – 8,75%.
• Расчет возмещения: (15000 р. * 3 дн. * 1/150 * 9,25 %) + (15000 р. * 28 дн *1/150 * 8,75 %) + (11100 р. * 16 дн. * 1/150 * 8,75 %) = 376 рублей.
Стандартно с заработка удерживаются налоги как с самого работника, так и с предприятия в составе общего фонда зарплаты: НДФЛ с физического лица и отчисления организации в фонды (пенсионный, соц- и медстрахования).
В части обложения налогами и взносами возмещений ситуация такая:
• Налоговым Кодексом (пункт 3 ст. 217) предусмотрено освобождение от НДФЛ компенсационных сумм, связанных с исполнением физических лиц должностных обязанностей. Правило распространяется как при применении минимального размера по статье 236 ТК, так и для повышенных ставок, применяемых на предприятии, установленных трудовым соглашением. Если повышенный размер не закреплен внутренними документами, то с объема превышения 1/150 ключевой ставки уплачивается налог.
• В отношении отчислений в социальные фонды есть мнения как включать в облагаемую сумму (т.к. в перечне для освобождения такие начисления отсутствуют), так и не включать согласно точке зрения Верховного Арбитражного суда на основании отнесения начислений к компенсационным. При предъявлении претензий контролирующими органами вероятнее всего спор придется решать в судебном порядке.
Контроль за исполнением трудового права возложен на государственный орган – Трудовую инспекцию, в обязанности которой вменяется:
• проверять в плановом порядке работодателей;
• организовывать проверки по обращениям граждан;
• выявлять несоблюдение трудовых и административных норм;
• выписывать предписания о необходимости устранения нарушений:
• проводить расчеты и осуществлять перечисления задолженности, включая уже уволенных;
• принимать меры по восстановлению прав трудящихся.
Информацию об обнаруженных нарушениях специалисты Госинспекции труда передают в Прокуратуру, при существенных нарушениях работодателя привлекают к ответственности. Возможные меры наказания:
• дисциплинарное – на руководителя или должностных лиц организации, по чьей вине допущена невыплата (ст. ст. 22, 195, 370 ТК);
• материальное – компенсация за задержку заработной платы в 2018 году (возмещение предприятием работнику процентов за несвоевременность перечисления зарплаты (ст. ст. 234, 236 ТК);
• административное – штраф на руководящих лиц (ст. 5.27 КоАП с учетом изменений, внесенных 272-ФЗ);
• налоговое – штрафы за неуплаты обязательных сборов и налогов, подлежащих исчислению с заработной платы (ст. ст. 122, 123 НК, ч.1);
• уголовное – как самая тяжкая мера применяется при доказанности корысти в действии руководящих лиц (ст. 145.1 УК).
Помимо того, ТК предусматривает компенсацию морального вреда, который причинен трудящемуся неправомерными действиями или бездействием должностных руководителей. Возмещение осуществляется в денежной форме объемом, определенным сторонами в контракте/договоре. В случае инцидента неуплаты заработка факт морального вреда и обоснование его размеров определяются судебным решением вне зависимости материального компенсирования этого ущерба.
Моральный вред оценивается материально, имеет стоимостную оценку. Так, переживания на фоне нехватки денег, неполноценное питание из-за финансовых трудностей могут повлечь развитие заболеваний разного рода. Размер такого возмещения нигде не установлен, а добровольно платить не согласится ни один директор. Судебное решение по этому вопросу зависит от субъективной оценки судьи. Для успешного исхода такого процесса лучше обращаться в адвокатскую службу, тогда реально получить соразмерное возмещение морального вреда.
Необеспечение своевременности получения сотрудниками оплаты за труд по вине руководителя расценивается как ненадлежащее им выполнение своих непосредственных обязанностей. Это влечет применение дисциплинарного взыскания от замечания, выговора вплоть до увольнения. Если нарушение объективно доказано, работодатель обязан привлечь к этому виду наказания руководство – руководителя/заместителя компании или иных должностных лиц (руководитель/заместитель соответствующего подразделения).
Для организации проверки представительный орган интересов (профсоюз) работников обращается к работодателю с письменным заявлением, указывая на нарушения администрации. Для работы по обращению дается неделя, после чего работодателем выбирается форма наказания и заявитель оповещается о принятых мерах. Дисциплинарное наказание действительно год после вынесения, что не освобождает руководителя от уплаты компенсации труженикам.
За нарушения в области трудовых норм при доказательном признании виновности руководителя должностные лица привлекаются к такому виду ответственности, как административная. Основанием оформления протокола для административного наказания служит и неисполнение руководителем в срок предписания госинспектора по труду.
Компенсация за задержку заработной платы в 2018 году работникам администрацией предприятия дополняется для последней такими последствиями по КоАП (п.5.27):
• предупреждение/ штраф в пределах 1-5 тыс. р. на должностных физических лиц и ИП; повторное нарушение – штраф 10-20 тыс. р. или дисквалификация (запрет на работу на руководящих постах) на 1-3 года;
• штраф 30-50 тыс. р. на юридическое лицо; повторное нарушение – 50-70 тыс. р.
Материальная компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не исчерпывает ответственность должностного физического лица, к которому возможно применение даже уголовной ответственности:
1. При частичной задолженности свыше 3-х мес.:
• штраф до 120 тыс. руб. или в объеме зарплаты / иного источника доходов за год;
• дисквалификация не менее, чем на год;
• исправительно-принудительные работы до двух лет;
• тюремное задержание до 1 года;
2. При невыплате в полном объеме свыше 2-х мес.:
• штраф 100-500 тыс. руб. или пропорционально заработку / иному доходу до трех лет;
• исправительно-принудительные работы до трех лет с дисквалификацией до трех лет (или без, меньше по срокам);
• тюремное заключение до 3 лет с дисквалификацией до трех лет (или без, менее 3 лет).
Компенсация за задержку заработной платы в 2018 году сопровождается мерами налоговой ответственности. Законодательные нормы налоговой области предусматривают свое материальное взыскание на неплательщиков обязательных сборов, налогов, взносов при начислении заработной платы. Согласно п.п. 122, 123 НК (часть I) штраф выносится в объеме 20 процентов от неуплаченных государству сумм. Если доказан умысел в действиях руководителя, ФНС может увеличить штрафные санкции до 40%. Помимо того, за просрочку дополнительно начисляются пени.
Государство защищает права работающих граждан, но не взирая на усиление госконтроля в этой области, инициативное начало в разрешении проблемной ситуации должно исходить от самих пострадавших.
Чтобы добиться компенсации за задержку заработной платы в 2018 году, у россиян, не получающих вовремя свою оплату за труд, существуют законные способы разрешения проблемы:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• обращение в комиссию предприятия по трудовым конфликтам;
• жалоба в ГосИнспекцию по труду;
• прекращение служебных обязанностей;
• подача иска в суд;
• обращение в прокуратуру.
Положенная компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не исчерпывает права работника при установлении обстоятельства нарушения оплаты. Трудящийся может рассчитывать не только на денежное возмещение, но и на привлечение виновного лица к ответственности и наказанию, чем занимаются органы, куда гражданин отправил заявление: трудовая инспекция, прокуратура, судебные органы, налоговая инспекция. При таком рабочем инциденте можно уволиться без потери прав на законное возмещение (компенсацию).
Если на предприятии функционирует комиссия, решающая трудовые конфликты разного рода между руководящим составом и прочим наемным персоналом, пострадавшему сотруднику необходимо первоначально обратиться туда. Представительский рабочий орган – профсоюз – обязан разбираться по заявлению и представить ответ за 10 дней. Поступившее заявление в обязательном порядке подлежит регистрации данной комиссией. Такая жалоба подается как индивидуально, так и коллективно.
Гражданину следует обратиться в комиссию в трехмесячный период с фактического момента неуплаты. Предусматривается рассмотрение спора в присутствии работника или отсутствии по его письменному волеизъявлению. Заявление на компенсацию должно содержать достоверную информацию с отражением конкретных фактов по существу, обязательное указание ФИО, должности, подразделения и контактной информации. К документу рекомендуется приложить расчетно-платежные документы.
Трудящийся может воспользоваться правом обратиться с жалобой в Трудовую госинспекцию о том, что нарушены нормы труда. Согласно ст. ст. 358, 360 ТК такое заявление служит основанием для внеплановой контрольной проверки. Обращение граждан рассматривается за 30 дней. По итогам проверки инспектор направляет администрации предприятия предписание об обязательности устранения нарушений и уплате долга. Анонимно подать такое заявление нельзя. На основании ст. 358 ТК допускается сохранить инкогнито и попросить о неразглашении.
В жалобе должны присутствовать сведения о трудовых отношениях, величине и сроках заработка, способах выплат, период неуплат, нарушенных нормах трудового законодательства. К документу следует приложить справки, приказы, выписки (копии), подтверждающие прием на работу, начисление и уплату зарплаты, направленные ранее уведомления руководителю, контракт / договор / трудовую книжку. Правильно составленный документ ускорит разрешение конфликта и получение компенсации.
В случае невыполнения сроков по оплате труда более пятнадцати дней, сотрудник вправе прекратить выполнять служебные обязанности до времени, когда компенсация за задержку заработной платы в 2018 году не будет выплачена предприятием. О своем намерении необходимо сообщить руководителю в письменном виде, оставив себе копию, где отмечено принятие уведомления.
Материальная ответственность, предполагающая возмещение заработка и уплату процентов (денежной компенсации), наступает вне зависимости от того, воспользовался ли работник своим правом приостановить временно трудовую деятельность. Весь период приостановления работа должна оплачиваться по средней ежемесячной зарплате. Когда выплаты начинают осуществляться, работник уведомляется об этом письменно.
После получения уведомления и погашения задолженности невыход на рабочее место уже оценивается как прогул.
Правом прекращения не могут пользоваться такие группы работников:
• госслужащие;
• служащие военизированных формирований;
• работающие на особо опасных производственных участках;
• сотрудники области обеспечения и создания условий жизнедеятельности людей.
Действенным способом вернуть заработанное будет подача в судебный орган искового заявления с требованиями выплатить заработанную плату, а также компенсационное возмещение, исходя из средней зарплаты, в том числе за время прекращения рабочих обязанностей. Законодательством предусмотрено, что госпошлина и возможные при этом судебные затраты не оплачиваются. Можно самому составить исковое заявление, а можно обратиться к юристам с переложением расходов по их оплате на истца.
Основанием для обращения в судебную инстанцию являются инциденты, если заработок не начислен либо начисления осуществлены, а зачисления денег не последовало.
Исковое заявление должно оформляться с полным соответствием требованиям, предусмотренным ст. 131 Гражданско-процессуального Кодекса, и содержать:
• данные о трудовых отношениях (прием/увольнение, должность, место, информация о служебных перемещениях);
• условия оплаты по трудовому договору;
• период невыплат;
• сведения о предыдущем досудебном взаимодействии с ответчиком по невыплате с приложением документальных обоснований;
• расчет задолженности по формуле, приведенной выше.
Конфликты по трудовому праву продолжают оставаться очень распространенными как в Москве, так и в регионах, хотя многие россияне не осведомлены о собственных правах и способах их реализации. Если заработок вам задерживают два и больше месяца, у вас есть основание обратиться в прокуратуру или полицию для возбуждения (открытия) уголовного дела. Поводом для заявления служит и бездействие в этом вопросе трудовой Госинспекции.
При подаче требования открыть уголовное дело по ст. 145.1 УК одновременно подается иск в суд. По ст. 124 Уголовно-процессуального Кодекса для рассмотрения жалобы прокурором дается 30 дней. Современные технологии предоставляют возможность подать жалобу онлайн через официальный портал прокуратуры и воспользоваться размещенной там формой заявления с обязательным указанием паспортных данных, номера телефона, электронной почты, прописки.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
