Управление финансами

документы

1. Жилищная субсидия
2. Бесплатные путевки
3. Жилищные условия
4. Квартиры от государства
5. Адресная помощь
6. Льготы
7. Малоимущая семья
8. Материальная помощь
9. Материнский капитал
10. Многодетная семья
11. Молодая семья
12. Налоговый вычет
13. Повышение пенсий
14. Пособия
15. Субсидии
16. Детское пособие
17. Мать-одиночка
18. Надбавка


Управление финансами
егэ ЕГЭ 2019    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Возврат налога при строительстве дома в 2019 году

Возврат налога при строительстве дома в 2019 году

Возврат налога 2019

Вернуться назад на Возврат налога 2019



Процесс оформления регулируется Главой 23 НК РФ, а также Письмами Министерства финансов РФ под номерами 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Согласно действующему законодательству, налогоплательщик вправе указать за построенный дом любую цену. Тем не менее, важно учитывать некоторые нюансы.

Не следует намерено завышать или, наоборот, занижать цену. Это может привести к негативным последствиям и даже наложению штрафных санкций.

Когда указывается более низкая стоимость, то налоговая инспекция вправе самостоятельно произвести доначисление НДФЛ. Перерасчет произойдет путем умножения объема кадастровой стоимости на коэффициент 0,7.

Право на оформление налогового вычета имеют:

• собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
• супруг/супруга собственника;
• родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.

Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его.

По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585.

При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Не все расходы можно учесть в расчетах. Полный список указывается в ст. 220 НК РФ.

В декларации учитываются:

• затраты на покупку участка земли под ИЖС;
• сумма, потраченная на покупку объекта незавершенного строительства;
• затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;
• суммы, потраченные на оплату услуг или работ, осуществленных физическими или юридическими лицами;
• затраты на заказ проектно-сметных документов;
• расходы, связанные с подсоединением к инженерному оборудованию и коммуникациям.

Все эти денежные затраты должны подтверждаться документально. То есть налогоплательщик должен иметь на руках кассовые и товарные чеки, выписки из банка и т.д.

Получить вычет не удастся по следующим расходам:

• перепланировка уже существующего объекта недвижимости;
• реконструкция существующего строения (к примеру, если к дому достроили пристройку);
• подключение сантехнического или иного оборудования;
• сооружение на земельном участке дополнительных построек (к примеру, строительство ограждения или бани).

Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали. Это неправомерно.

Мнение Верховного Суда РФ таково, что подобная практика нарушает права граждан. Обращение за вычетом по результатам проведения ремонта не будет считаться повторным и ФНС обязана его предоставить.

Таким образом, человек имеет возможность достраивать дом на протяжении любого временного периода. При этом потребуется лишь указывать в декларации только новые расходы. Закон в этом случае на стороне граждан.

Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома.

К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ. Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства. Ее можно запросить у работодателя. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, отчетную форму потребуется заполнить самостоятельно.

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Получить выплату можно только за три последних года. Других ограничений по срокам не предусмотрено. Важно учесть, что в год подачи заявления в налоговую инспекцию, необходимо быть официально трудоустроенным.

Еще один значительный момент – право на вычет возникает только после оформления дома в собственность. Это подтверждается в п.3 ст.220 НК РФ. Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН – обязательная бумага для подачи в ФНС.

Обращаться за получением вычета на строительство дома можно в год, следующий за отчетным. То есть, если строительные работы были произведены в прошлом году, оформить выплату можно в 2019 году.

Иная ситуация складывается при получении вычета не через ФНС, а через наймодателя. В этом случае ожидать окончания года не нужно. Оформить выплату можно сразу.

Потребуются следующие документы для оформления налогового вычета при строительстве дома:

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на дом;
• документы-подтверждения расходов на строительство и их копии;
• заявление о возврате уплаченного налога;
• справки по форме 2-НДФЛ – если за год налогоплательщик сменил несколько мест работы, потребуется справка с каждого;
• общегражданский паспорт и его копия.

Подтвердить расходы можно с помощью следующих бумаг:

• ксерокопия соглашения и расписки или бумаги о переводе финансовых средств, если строительные услуги оказывало физическое лицо;
• ксерокопия договора со строительной фирмой, платежных поручений, приходно-кассовых ордеров, квитанций, если услуги оказывало юридическое лицо;
• ксерокопии кассовых и товарных чеков на приобретение строительных и отделочных материалов.

Если строительство производилось на заемные средства, то к заполненной декларации прикладывается кредитный договор и справка из банка об удержанных процентах.

Если супруги хотят разделить вычет между собой, то потребуется дополнительно предоставить копию свидетельства о регистрации брака, а также письменное согласие мужа и жена на раздел выплаты.

Налогоплательщик вправе вернуть 13 % от суммы затрат на строительные и отделочные работы в доме. Законом ограничивается максимально возможная база для расчета выплаты. Предел равен 2 млн. рублей. То есть, вернуть можно 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Нельзя вернуть сумму больше перечисленной в бюджет. Многие работодатели устанавливают официальную заработную плату на минимально возможном уровне. В этом случае размер вычета будет тоже небольшим.

Однако если не удастся вернуть всю сумму в одном отчетном годе, остаток перейдет на следующий. Это будет происходить до тех пор пока налогоплательщик не получит всю положенную сумму.

Ограничительная сумма вычета при ипотеке выше и составляет 3 млн. рублей. То есть, при оформлении кредита для целей строительства, вернуть можно 13 % от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей.

При этом в договоре с банком должно быть четко прописано целевое назначение заемных средств. В противном случае получить вычет не удастся.

Нередко случается, что человек построил дом и вышел на пенсию. В этом случае оформить налоговый вычет на строительство можно только на те отчетные периоды, когда гражданин был официально трудоустроен. Однако если пенсионер официально продолжит работать или будет получать доход иного рода (к примеру, сдавать жилье в аренду) и исправно платить налоги, то право на получение выплаты за ним останется.

Этого права не лишается также женщина, находящаяся в декретном отпуске. Для этого ей не обязательно возвращаться на работу. Кроме того, получить за нее вычет может муж. Даже если дом оформлен в собственность жены.

Отдельно следует упомянуть о строительстве дома на дачном участке. В этом случае получить вычет можно только тогда, когда в документах здание не числится как садовое, дачное или нежилое.

Получить налоговый вычет на строительство дома, если за чеки платил не сам собственник, а его родственник чрезвычайно сложно. Практически невозможно доказать, что расходы несли именно вы. По этой причине рекомендуем оформлять платежные документы на себя.

тема

документ Земельный налог 2019
документ Налог на профессиональный доход с 2019 года
документ Налоговые изменения в 2019 году
документ Налоговый вычет 2019
документ Материальная помощь 2019



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Как отдохнуть на море и сэкономить в 2019 году
Как правильно отдыхать в отпуске в 2019 году
Как не попасться на удочку мошенникам в отпуске в 2019 году
Налог на профессиональный доход с 2019 года
Цены на топливо в 2019 году
Самые высокооплачиваемые профессии в 2019 году
Скачок цен на продукты в 2019 году
Цены на топливо в 2019 году
Что будет с инвестициями в Российскую экономику в 2019 году
Индивидуальный инвестиционный счет в 2019-2020 годах
Новые льготы и выплаты с 2020 года
Как получить квартиру от государства в 2019 году
Компенсация покупок государством в 2019 году
Получить деньги на бизнес от государства в 2019 году
Вещи, которые можно получить бесплатно в 2019 году
Бухгалтерские изменения в 2019 году
Налоговые изменения в 2019 году
Изменения для юристов в 2019 году
Изменения для ИП в 2019 году
Изменения в трудовом законодательстве в 2019 году
Изменения в 2019 году
Брокеру
Недвижимость


©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты Контакты