Главная » Налоги »
Налог на профессиональный доход с 2019 года
Налог на профессиональный доход с 2019 года
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
С 1 января 2019 г. с доходов части граждан РФ начнет взиматься новый налог – на профессиональный доход. Сообщение об этом вызвало у многих россиян повышенный интерес и буквально шквал критики в адрес законодателей. Конечно, ни один налог не вызывает восторга у налогоплательщиков. Но чем не устраивает наших соотечественников введение именно налога на доходы индивидуально работающих на себя людей? Ответ на этот вопрос можно найти в данной статье.
Что представляет собой новый налог
Недавно в России был принят закон о введении налога на профессиональный доход, названного во многих СМИ и в народе налогом на самозанятых.
В соответствии с этим законом в четырех субъектах РФ – Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане - с 2019 г. на протяжении 10 лет в порядке эксперимента физические лица и индивидуальные предприниматели, у которых нет постоянного работодателя и наемных работников, будут обязаны ежемесячно уплачивать налог с дохода от производства и продажи товаров и предоставления услуг физическим лицам по ставке 4%, юридическим лицам – по ставке 6%. Под действие закона подпадают также граждане, сдающие в наем принадлежащую им недвижимость.
Пороговый размер облагаемого данным налогом годового дохода установлен на уровне 2, 4 млн. руб.
Чтобы зарегистрироваться в качестве налогоплательщика и производить уплату налога, необходимо будет использовать специальное мобильное приложение для смартфона.
За несвоевременную уплату налога и сокрытие от налоговой службы полученного дохода будет взиматься штраф, первоначально в размере 20% от положенной суммы налогового платежа, а при повторных нарушениях на протяжении полугода – 100%.
В течение первого года проведения эксперимента штрафные санкции применяться не будут.
Отношение россиян к закону о введении налога на профессиональный доход
Информация о принятии закона о налоге на профессиональный доход вызвала широкий резонанс в обществе и беспокойство у самозанятых и подрабатывающих на дому граждан. Многие уже сегодня предпринимают попытки к сокрытию своих доходов.
В целях выявления отношения населения к введению нового налога было проведено много опросов. В результате этого опроса выяснилось, что 50% респондентов относятся к закону негативно, 26% попытаются уклониться от действия закона, и 33% ничего не будут предпринимать.
Чем обусловлено негативное отношение к закону на доходы самозанятых
Принятый закон критикуют как многие известные люди, так и рядовые граждане. При этом для обоснования своего мнения приводятся самые разные аргументы. Одна часть аргументов показывает негативные последствия введения нового налога для налогоплательщиков, другие – невыгодность данного налога для государства.
Рассмотрим основные аргументы:
1.Самозанятых несправедливо и экономически невыгодно облагать налогом.
К самозанятым можно отнести людей множества профессий, которые не регистрируют ИП, но при этом своим личным трудом обеспечивают денежными средствами жизнь себе и своей семье – няни, сиделки, репетиторы, швеи, парикмахеры, строители, фотографы и т.д., а также, те, кто зарабатывает рукоделием, выращиванием и продажей сельскохозяйственных культур и животных и т.п.
Обследования и опросы показывают, что больше половины из этих трудящихся получают за свою работу не более 20 тысяч рублей в месяц. При этом они приносят пользу обществу – не обращаются к государству за пособием по безработице и производят нужные людям товары и услуги. Теперь все эти люди вынуждены будут частью своего достаточно скромного дохода делиться с государством.
Уклониться от налога сложно. Банки обязаны по запросу налоговой службы предоставлять информацию о финансовых операциях своих клиентов. В условиях, когда все большая часть платежей осуществляется с использованием пластиковых банковских карт, регулярное поступление платежей на счет официально не трудоустроившегося человека станет поводом для проверки источников его дохода.
Поэтому уже сегодня многие самозанятые просят своих клиентов платить им наличными деньгами, что клиентам нередко бывает неудобно. Значит, с одной стороны, можно потерять клиентов, от чего последние также пострадают, т.к. не получат нужные им товары и услуги. С другой стороны, в масштабах экономики страны возврат от безналичных расчетов к наличным экономически не выгоден и представляет собой экономический регресс.
Банки могут начать проверять объявления в Интернете с предложениями товаров и услуг. В результате самозанятые потеряют один из самых эффективных каналов рекламы, а потенциальным потребителям сложнее будет найти то, что им необходимо.
2. Введение нового налога негативно скажется на отношениях между людьми.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Соседи, посчитавшие, что посещение работающего на дому клиентами им мешает, а также люди, которых снедает зависть и те, кто будет недоволен качеством работы самозанятых, причем нередко не обоснованно (например, ребенок брал уроки у репетитора, но не поступил в ВУЗ, в чем далеко не всегда виноват репетитор) начнут подавать сигналы в соответствующие органы. Это вызовет ухудшение отношений между людьми.
У недобросовестных граждан появится возможность шантажировать и обирать самозанятых.
Чтобы проверять многочисленные сигналы, государство вынуждено будет нести дополнительные расходы.
3. Ошибочно считать, что новый налог выгоден индивидуальным предпринимателям.
Действительно, сейчас ИП платят налог в 6%, а по новому закону станут платить 4%. Однако ИП по достижении пенсионного возраста смогут получить трудовую пенсию, а став самозанятыми – только социальную.
4. Использование в целях оплаты налога специального мобильного приложения – затратный способ.
Регистрация самозанятых и оплата налога через мобильное приложение в смартфоне – это значительные дополнительные расходы для граждан и государства.
У многих самозанятых, в первую очередь сельских жителей и пожилых граждан, сегодня нет смартфонов, и они не умеют ими пользоваться. На покупку смартфона и обучение им придется затратить немало денег и личного времени.
Приложение потребует расходов на регулярное пользование им.
Сегодня многие уже существующие приложения (например, приложение, позволяющее в Москве оплатить парковку автомобиля) дают не точную информацию. Велика вероятность того, что не всегда будет безупречно работать и приложение по оплате налога на профессиональный доход. Тогда самозанятым придется при отсутствии нарушений закона с их стороны платить штрафы.
Государство затратит средства на создание приложения, которые можно было бы направить на более важные цели.
5. Ставка налога в любой момент может быть повышена.
В условиях нестабильности в мировой и отечественной экономике опасно верить государству.
Сегодня объявлена ставка в 4% , но в любой момент она может быть повышена, причем существенно. Поэтому регистрироваться в качестве налогоплательщика рискованно.
6. Введение налога на профессиональный доход приведет к усложнению и увеличению объемов труда самозанятых.
Если самозанятый получил предоплату за свою работу, но по какой-то причине не смог ее выбрать и вернул клиенту деньги, он не сможет доказать это налоговой службе, если не введет у себя систему бухгалтерского учета.
Введение системы бухгалтерского учета заметно усложнит рабочий процесс и увеличит продолжительность связанного с выполнением работы времени.
Далеко не все самостоятельно работающие на себя люди обладают необходимыми знаниями в области бухгалтерского учета, и многих из них вряд ли обрадует необходимость осваивать основы бухгалтерии.
7. Новый налог может отрицательно сказаться на развитии творческих способностей самозанятых граждан.
У некоторой части самозанятых производство основано на их творческом увлечении – хобби. Продажа товаров и оказание услуг потребителям необходимо этой категории самостоятельно работающих не только для получения дохода, но и для подтверждения востребованности результатов своего труда. В интересах социального прогресса в стране таких людей государству следовало бы поддерживать и всячески стимулировать. Однако Закон о налоге на профессиональный доход не позволяет выделить эту часть самозанятых из общей их массы.
8. Закон не будет работать.
Если начать следить за каждой бабушкой с пучком редиски и бидоном молока, чтобы проверить, платит ли она с продажи налоги, потребуется бесчисленная армия контролеров, которым государство должно будет платить заработную плату. В результате этого расходы на сбор налога превысят доходы от его поступления.
Если налоговые службы будут требовать от банков всю информацию по счетам клиентов, их завалят сведениями о миллиардах переводов средств на мелкие суммы в несколько сотен рублей. Справиться с этим потоком информации без существенного увеличения численности работающих в налоговых органах будет невозможно. Выплата заработной платы возросшему количеству работников налоговых служб – это дополнительные расходы для государственного бюджета.
По причине превышения затрат бюджета над доходами в связи с введением налога на самозанятых эксперимент будет, скорее всего, признан неудачным, и законодатели начнут искать новые способы пополнения казны.
Резюме
Как можно видеть из вышеизложенного, введение нового налога порождает много различных проблем.
Однако вряд ли стоит все опасения считать в полной мере обоснованными.
Критикующие новый налог воспринимают его введение исключительно как усиление налоговой нагрузки. Правительство РФ так не считает и рассматривает налог на профессиональный доход как один из альтернативных вариантов налогообложения для налогоплательщиков. Переходить к этому варианту самозанятые и ИП будут, если увидят, что платить данный налог выгоднее, чем тот, который они уплачивали до сих пор.
Не стоит, видимо, беспокоиться тем, кто зарабатывает на продаже своих товаров и услуг достаточно скромные деньги, поскольку установленный законом порог налогооблагаемого дохода – 2,4 млн. рублей в год или 200 тыс. руб. в месяц.
Однажды один путешественник попал в плен к амазонкам. После недолгого совещания эти отважные воительницы приняли решение убить беднягу. Однако перед этим они предложили «идущему на смерть» исполнить его последнюю просьбу. Подумал-подумал путешественник и попросил амазонок кое-о-чем. Это-то, собственно говоря, его и спасло. -так, вопрос: какую просьбу высказал обреченный»?
Современный предмет, который мы называем также, как во времена Лермонтова называли конверт с письмом, написанным орешковыми чернилами. Что это за предмет?
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
