Общие правовые основы в сфере предоставления финансовых услуг, осуществления регулятивных и наблюдательных функций за деятельностью по предоставлению финансовых услуг устанавливает Закон «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» (далее — Закон).
Целью Закона является создание правовых основ для защиты интересов потребителей финансовых услуг, правовое обеспечение деятельности и развития конкурентоспособного рынка финансовых услуг и единой государственной политики в финансовом секторе страны.
Кроме того, правовое регулирование предоставления финансовых услуг и государственном регулировании рынков финансовых услуг осуществляют в основном следующие нормативные акты: Директива 73/183/ЕЭС Совета Европейского Сообщества «Об отмене ограничений в отношении свободного основания банков и других финансовых учреждений и свободного предоставления ими услуг независимых», Директива 2000/12/ЕС Европейского Парламента и Совета «О начале деятельности кредитных учреждений и ее ведения», Хозяйственный кодекс (далее — ХК), хозяйственный кодекс (далее — ГКУ), Закон «О кредитных союзах», Закон «О банки и банковскую деятельность», Закон «О финансовом лизинге», Закон «О страховании», Закон «О финансово-кредитных механизмах и управлении имуществом при строительстве жилья и операциях с недвижимостью», Закон «О ипотечное кредитования, операции с консолидированным ипотечным долгом и ипотечных сертификатах», Закон «Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)», Закон «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», Положение об Государственную комиссию по регулированию рынков финансовых услуг, утвержденное Указом Президента № 292, Положение об Государственный реестр финансовых учреждений, утвержденное распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг № 41, Лицензионные условия осуществления страховой деятельности, утвержденные распоряжением Государственной Комиссии по регулированию рынков финансовых услуг № 40, Положения об осуществлении финансового мониторинга финансовыми учреждениями, утвержденное распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг № 25, Положение о мерах воздействия Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг, утвержденное распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг № 42, Положение о регистрации кредитных союзов, утвержденное Распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг № 115.
В широком смысле (ст. 901 ГК) услугой являются обязательства, в силу которого одна сторона (исполнитель) обязуется за задачей второй стороны (заказчика) предоставить услугу, которая потребляется в процессе совершения определенного действия или осуществления определенной деятельности, а заказчик обязывается оплатить исполнителю отмеченную услугу, если другое не установлено договором.
Понятие непосредственно финансовой услуги определено в ст. 1 Закона. Под финансовой услугой понимаются операции с финансовыми активами, осуществляемые в интересах третьих лиц за собственный счет или за счет этих лиц, а в случаях, предусмотренных законодательством, — и за счет привлеченных от других лиц финансовых активов, с целью получения прибыли или сохранения реальной стоимости финансовых активов.
Определяющими признаками финансовой услуги являются:
а) в случае предоставления финансовая услуга предполагает осуществление операций с финансовыми активами;
б) финансовая услуга предоставляется финансовым учреждением, а также, если это прямо предусмотрено законом, физическими лицами — субъектами предпринимательской деятельности (далее — субъекты предпринимательской деятельности).
Согласно Закону финансовыми активами являются денежные средства, ценные бумаги, долговые обязательства и право требования долга, что не отнесены к ценным бумагам.
Финансовым учреждением признается юридическое лицо, которое согласно закону предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которое внесено в Государственный реестр финансовых учреждений в порядке, установленном законодательством. К финансовым учреждениям принадлежат банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг.
Финансовыми считаются такие услуги:
1) выпуск платежных документов, платежных карточек, дорожных чеков и/или их обслуживание, клиринг, другие формы обеспечения расчетов;
2) доверительное управление финансовыми активами;
3) деятельность по обмену валют;
4) привлечение финансовых активов с обязательством относительно последующего их возврата;
5) финансовый лизинг;
6) предоставление средств в заем, в том числе и на условиях финансового кредита;
7) предоставление гарантий и поручительств;
8) перевод денег;
9) услуги в сфере страхования и накопительного пенсионного обеспечения;
10) торговля ценными бумагами;
11) факторинг;
12) другие операции, которые отвечают критериям, определенным в ст. 1 Закона.
Считаем целесообразным кратко рассмотреть правовое обеспечение отдельных видов финансовых услуг:
1. Выпуск платежных документов, платежных карточек, дорожных чеков и/или их обслуживание, клиринг, другие формы обеспечения расчетов, переводе денег. Общие принципы функционирования платежных систем, а также понятие и общий порядок проведения перевода денег определяет Закон «О платежные системы и перевод денег».
2. Доверительное управление финансовыми активами, привлечение финансовых активов с обязательством относительно следующего их возвращения. На основании ст. 47 Закона «О банки и банковскую деятельность» и при условии получения письменного разрешения Национального банка банки имеют право осуществлять доверительное управление средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами.
В гл. 70 ГК (ст. 1029 ГК) также указано, что по договору управления имуществом одна сторона (установщик управления) передает другой стороне (управляющему) на определенный срок имущество в управление, а другая сторона обязуется за плату осуществлять от своего имени управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Кроме того, в Законе «О государственном регулировании рынка ценных бумаг» содержатся определения деятельности по управлению ценными бумагами и деятельностью по управлению активами.
Деятельность по управлению ценными бумагами — деятельность, осуществляемая от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока на основании соответствующего договора по управлению переданными во владение ценными бумагами, которые принадлежат на правах собственности другому лицу, в интересах этого лица или определенных этим лицом третьих лиц.
Деятельность по управлению активами — деятельность, осуществляемая за вознаграждение компанией по управлению активами на основании соответствующего договора об управлении активами, принадлежащими инвесторам на праве собственности.
В то же время определенные положения относительно правового регулирования доверительного управления содержатся также в Законах «Об институтах совместного инвестирования (паевые и корпоративные инвестиционные фонды)», «О финансово-кредитных механизмах и управлении имуществом при строительстве жилья и операциях с недвижимостью», «Об ипотечном кредитовании, операциях с консолидированным ипотечным долгом и ипотечные сертификаты».
3. Деятельность по обмену валют. Основанием проведения операций с валютными ценностями является ст. 47 Закона «О банки и банковскую деятельность».
К валютно-обменных операций с иностранной валютой и дорожными и именными чеками отнесены:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
а) покупка у физических лиц — резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные;
б) продажа физическим лицам-резидентам наличной иностранной валюты за наличную гривну;
в) обратный обмен физическим лицам-нерезидентам неиспользованных наличных гривен на наличную иностранную валюту;
г) покупка-продажа дорожных чеков за наличную иностранную валюту, а также купля-продажа дорожных чеков за наличные гривны;
д) конвертация (обмен) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
е) принятие на инкассо банкнот иностранных государств и именных чеков.
Порядок организации торговли иностранной валютой установлен Декретом Кабинета Министров «О системе валютного регулирования и контроля» (далее — Декрет) Согласно ст. 6 Декрета торговля иностранной валютой на территории резидентами и нерезидентами — юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, получившие лицензию на торговлю иностранной валютой Национального банка. Уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, получившие лицензию Национального банка, имеют право от своего имени и за свой счет покупать иностранную валюту наличными у физических лиц — резидентов и нерезидентов, а также продавать ее физическим лицам — резидентам.
Кроме того, с целью либерализации валютного рынка и совершенствования порядка осуществления операций купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке постановлением Национального банка № 127 утверждены Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке.
Непосредственно порядок открытия и организации работы пунктов обмена иностранной валюты на территории, осуществление валютно-обменных операций с иностранной валютой и платежными документами, выраженными в иностранной валюте, установленный инструкцией о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории, утвержденной постановлением Правления Национального банка № 502.
5. Финансовый лизинг. Общие правовые и экономические основы финансового лизинга в основном определены ГК (ст. 806 ГК), ГК (ст. 292 ГК), а также Законом «О финансовом лизинге».
Согласно ст. 1 Закона «О финансовый лизинг» финансовым лизингом признается вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга.
По договору финансового лизинга лизингодатель обязывается приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) согласно установленным лизингополучателем спецификациям и условиям и передать ее в пользование лизингополучателю на определенный срок не меньше одного года за установленную плату (лизинговые платежи).
6. Предоставление средств в заем, в том числе и на условиях финансового кредита, предоставление гарантий и поручительств.
Согласно п. 1.11.1 ст. 1 Закона «О налогообложении прибыли предприятий» финансовый кредит — это средства, которые предоставляются банком-резидентом или нерезидентом, квалифицированным как банковское учреждение согласно законодательству страны пребывания нерезидента, или резидентами и нерезидентами, имеющими статус небанковских финансовых учреждений, согласно соответствующему законодательству, а также иностранными правительствами или его официальными агентствами или международными финансовыми организациями и другими кредиторами-нерезидентами в заем юридическому или физическому лицу на определенный срок, для целевого использования и под процент.
Правила предоставления финансовых кредитов устанавливаются Национальным банком (относительно банковских кредитов), а также Кабинетом Министров (относительно небанковских финансовых организаций) в соответствии с законодательством.
Стоит заметить, что положения Закона о праве на осуществление операций из предоставления финансовых услуг исключительно финансовыми учреждениями определенным образом, на наш взгляд, ограничивает дееспособность юридических и физических лиц. В ч. 2 ст. 6 Закона указано, что основания, порядок и правовые последствия прекращения действия договоров о предоставлении финансовых услуг определяются гражданским законодательством. Отнесение Законом таких устойчивых институтов гражданского права, как ссуда, гарантия и поручительство, в отдельных видов финансовых услуг как раз и вступает в противоречие с Гражданским кодексом.
Правовые основы осуществления операции займа заложено в гл. 71 ГК. Статьей 1046 ГК определено, что по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть заимодателю такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества. Наряду с этим гл. 71 ГК никоим образом не ограничивает статуса участников договора займа. То есть сторонами договора займа по ГК могут быть физические и юридические лица независимо от их правового статуса (а не исключительно финансовые учреждения и физические лица — предприниматели, как это предусмотрено Законом).
В отношении таких видов финансовых услуг, как поручительство и гарантия, можно отметить следующее. Поручительство (точнее порука) и гарантия относятся к способов (видов) обеспечения исполнения обязательств. Согласно ст. 553 ГК по договору поручительства поручитель поручается перед кредитором должника за исполнение им своей обязанности. В случае нарушения должником обязательства, обеспеченного поручительством, должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если договором поручительства не установлено дополнительную (субсидиарную) ответственность поручителя.
Понятие гарантии содержится и в ГК и в ГК.
Согласно ст. 560 ГК за гарантией банк, другое финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует перед кредитором (бенефициаром) выполнение должником (принципалом) своей обязанности.
Согласно ст. 200 ГК гарантия является специфическим средством обеспечения выполнения хозяйственных обязательств способом письменного подтверждения (гарантийного письма) банком, другим кредитным учреждением, страховой организацией (банковская гарантия) об удовлетворении требований управомоченной стороны в размере полной денежной суммы, отмеченной в письменном подтверждении, если третье лицо (обязана сторона) не выполнит указанное в нем определенное обязательство, или наступят другие условия, предусмотренные в соответствующем подтверждении.
Учитывая изложенное, можно сделать вывод, что предприятия, которые не являются финансовыми учреждениями, имеют право предоставлять займы, гарантии и поручительства согласно законодательству.
Кроме того, возможность и порядок предоставления отдельных финансовых услуг юридическими лицами, которые за своим правовым статусом не являются финансовыми учреждениями, определяются законами (в данном случае ГК) и нормативно-правовыми актами государственных органов, осуществляющих регулирование деятельности финансовых учреждений и рынков финансовых услуг, выданными в пределах их компетенции (Госфинуслуг).
7. Услуги в сфере страхования и накопительного пенсионного обеспечения. Отношения в сфере страхования, направленные на создание рынка страховых услуг, усиление страховой защиты имущественных интересов предприятий, учреждений, организаций и граждан регулируются ГК (гл. 67 ГК), ГК (ст. 352, 353, 354 ГК), а также Законом «О страховании».
Согласно ст. 352 ГК страхование — это деятельность специально уполномоченных государственных организаций и субъектов хозяйствования (страховщиков), связанная с предоставлением страховых услуг юридическим лицам или гражданам (страхователям) относительно защиты их имущественных интересов в случае наступления определенных законом или договором страхование событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются посредством уплаты страхователями страховых платежей. Лицензионные условия осуществления страховой деятельности, утвержденные Распоряжением Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг (далее — Госфинуслуг) № 40.
Составной частью системы накопительного пенсионного обеспечения являются система негосударственного пенсионного обеспечения, которая основывается на началах добровольного участия физических и юридических лиц, кроме случаев, предусмотренных законами, в формировании пенсионных накоплений с целью получения участниками негосударственного пенсионного обеспечения дополнительных к общеобязательному государственному пенсионному страхованию пенсионных выплат.
Правовые, экономические и организационные основы негосударственного пенсионного обеспечения определяет Закон «О негосударственном пенсионном обеспечении». Услуги в сфере накопительного обеспечения предоставляются на основании пенсионного контракта. Согласно ст. 55 Закона «О негосударственном пенсионном обеспечении» пенсионный контракт является договором между пенсионным фондом и его вкладчиком, который заключается от имени пенсионного фонда его администратором и согласно которому осуществляется негосударственное пенсионное обеспечение участника или нескольких участников фонда за счет пенсионных взносов такого вкладчика.
8. Торговля ценными бумагами. Согласно ст. 4 Закона «О государственном регулировании рынка ценных бумаг» торговля ценными бумагами — осуществление гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, которые предусматривают оплату ценных бумаг против их поставки новому владельцу на основании договоров поручения или комиссии за счет своих клиентов (брокерская деятельность) или от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам (дилерская деятельность), кроме случаев, предусмотренных законодательством.
Кроме того, согласно ст. 356 ГК торговцы ценными бумагами имеют право осуществлять такие виды посреднической деятельности:
а) выполнение по поручению, от имени и за счет эмитента обязанностей по организации подписки на ценные бумаги или их реализации другим способом;
б) куплю-продажу ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени, по поручению и за счет другого лица;
в) покупку-продажу ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени и за свой счет.
9. Факторинг. Общие условия и порядок осуществления факторинговых операций определяются ГК (гл. 73), ХК (ст. 350 ГК), Законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 47 Закона), другими законами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка.
Согласно ст. 1077 ГК по договору факторинга (финансирование под уступку права денежного требования) одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату, а клиент отступает или обязуется отступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику).
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
