В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь – риск.
Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
Виды рисков могут быть представлены в разных классификациях, но кредитный риск всегда относится к категории финансовых.
Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или его просрочки но банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений(сознательно прогнозирующий невозврат).
Причины возникновения риска невозврата ссуды:
• снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
• ухудшение деловой репутации заемщика.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.
Кредитный портфель – набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности, управляемый как единое целое.
В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что он должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.
Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру, формирующуюся под воздействием следующих факторов:
• доходность и риск отдельных ссуд;
• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком РФ;
• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные).
Кредитный портфель пополняется из трех источников:
• денежные ссуды непосредственным заемщикам (главный источник);
• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.
Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, поскольку вообще безрисковых кредитных операций не бывает.
Рассмотрим методы минимизации риска:
1) оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
2) проведение политики диверсификации ссуд:
• по размерам ссуд;
• по видам ссуд;
• по группам заемщиков;
3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы Банка России, только на консорциальной основе;
4) страхование кредитов и депозитов;
5) соблюдение "золотых" банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;
6) формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.
В соответствии с Инструкцией Банка России № 254-11 выделены пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям финансового состояния заемщика и качества обслуживания долга.
Корректирующим фактором является качество обеспечения кредита:
• стандартные ссуды – 0%;
• нестандартные ссуды – от 1 до 20%;
• сомнительные ссуды – от 21 до 50%;
• проблемные ссуды – от 51 до 100%;
• безнадежные ссуды – 100%.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
