Сокращение просроченной кредитной задолженности, оздоровление банковской системы, поиск эффективных показателей работы, повышению надежности банков и предупреждения их банкротства стали ключевым вопросами для финансовых учреждений в мире давно. Для того, чтобы найти решение проблемы по управлению кредитными рисками, Базельский Комитет по банковскому надзору разработал и рекомендовал для реализации нескольких методик оценки банковских рисков отдельных банков для более эффективного управления рисками и реализации различных математических и статистических моделей.
Мировой финансовый кризис и сопровождающие кредитный кризис заставил мировое Банковское сообщество передавать управление кредитными рисками в нормативную плоскость. В результате банковского контроля регуляторы стали требовать более прозрачной структуру кредитного портфеля и непрерывный мониторинг структуры долга. Банки должны иметь полное знание и понимание финансовое положение клиентов и их совокупный кредитный риск. Новые правила «Базель 3» создали еще более тяжелое обременение для банков со стороны государственного регулирования. Переход российских банков на «Базель 3» требования заставит их увеличить резервы и уменьшить их способность реализовать более рискованную политику. Однако, в результате, многие коммерческие банки будут менее конкурентоспособными по сравнению с государственными банками из-за снижение возможности привлечения финансирования и кредитования.
В соответствии с более ужесточившимися нормативным требованиям, увеличился спрос на создание резервов, достаточных для того, чтобы компенсировать расходы на кредитный риск, многие банки изменили свои подходы к управлению кредитными рисками. Однако, многие банки рассматривают новые правила только как выполнение нормативных требований, и только очень ограниченное число банков предприняли попытки создания действительно эффективной системы управления кредитным риском. В целом, ожидается, что введение «Базель 3» правила приведет к снижению темпов роста банковских кредитов в ближайшие годы до 10–15 % в год, что окажет негативное влияние на чистую прибыль кредитных организаций, а также неблагоприятно повлияет влияние на возможность кредитования для компаний различных отраслей экономики.
Кредитный риск характеризуется возможностью потерь из-за неспособности заемщика вносить платежи, на любом этапе кредитования. Управление кредитными рисками состоит из методов и инструментов реализации мероприятий, направленных на снижение эти потерь за счет ликвидных активов банка, уменьшение размеров убытков из-за проблемных кредитов, изменение структуры кредитного портфеля в любой момент времени. Предполагается, что достижение эффективного управления кредитным риском возможно на основе применения комплекса специальных моделей для снижения цен и бухгалтерского учета кредитного риска.
Представленное исследование основывается на методах сравнительного анализа и кластерного подхода. Сравнительный метод анализа используется для оценки эффективности различных моделей управления кредитными рисками российских банков. Сегодня в мировой банковской системе разработаны и применены различные экономико-математические модели для оценки кредитного риска заемщиков. Таким образом, в соответствии с «Базель 3» для оценки кредитного риска и его управления, в России применятся модели оценки кредитных рисков, основанные на подходе внутренних рейтингов (IRB), которые, в свою очередь, основываются в реализации на нескольких моделях. В данных моделях наиболее распространен сравнительный анализ, а также математические модели оценки кредитного риска.
Реализация кластерного метода позволило определить несколько основных групп кредитного риска, моделей управления, которые отличаются применяемыми методологией и инструментами управления.
На основе кластеризации, все кредитные модели управления рисками, могут быть сгруппированы по следующим критериям:
1) факторы риска;
2) субъекты риска.
В свою очередь, в моделях, которые созданы на основе учета факторов риска, выделяются 4 группы факторов:
Также модели на основе субъекта риска, для анализа они были разделены на 2 группы:
1) заемщик является юридическим лицом (корпорацией);
2) заемщик — физическое лицо (граждане).
Анализ проводится на основе финансовых результатов деятельности и статистических данных банков Российской Федерации, банков, представленных Центральным Банком России, с использованием материалов МВФ, Рейтинг компаний, коллекторских компаний, информационных агентств, в том числе, " Финмаркет», Международная финансовая корпорация, ЗАО «Секвойя кредит консолидейшн».
Управление кредитным риском состоит в создании механизма для обеспечения оптимального соотношения между прибыльностью деятельности банков и уровне принятых рисков, которые основаны на принципе безубыточности операций.
Эффективная модель управления кредитным риском предполагает организацию процесса кредитования, которая включает в себя:
- реализация специальных инструментов управления, предназначенных для избежание негативных результатов кредитных операций;
- создание эффективной системы кредитования;
- подробная история кредитных операций на всех этапах кредитования, начиная с момента принятия решения для предоставления займа, до последнего платежа и закрытия кредитного договора.
Анализ моделей управления эффективностью банков по управлению кредитными рисками, в настоящее время используемых в банках России, включает в себя два подхода для оценки эффективности этих моделей:
- анализ кредитоспособности и финансовой надежности заемщиков (юридических и физических лиц), а также кредитного риска по источникам, появления кредитного риска заемщика по неисполнению своих обязательств;
- анализ кредитного портфеля, как совокупности кредитных вложений, а также риска, который выражается через потенциал снижения стоимости активов, а также за счет значительного снижения фактической ликвидности части активов банка.
Также в процессе анализа эффективности различных моделей по управлению кредитным риском, были выделены следующие виды кредитных рисков:
Модели внешних рисков включает в себя отдельную оценку внешних рисков для различных типов заемщиков (корпоративных заемщиков и физических лиц). Что касается первой группы (корпоративных заемщиков), наиболее значимым внешним фактором является негативное влияние мирового финансового кризиса.
Что касается физических лиц, создание эффективного управления кредитными рисками в рамках данной модели, то в этом контексте должны включаться в качестве обязательных, следующие переменные оценки тенденций, которые характерны как для развитых стран, так же для развивающихся и для стран с переходной экономикой:
1. Устойчивое снижение реальных доходов населения, и их тенденции в течение нескольких лет. Как следствие, все больше и больше денег уходит на оплату необходимых товаров и меньше остается для оплаты ранее взятых кредитов, что увеличивает кредитную нагрузку на заемщиков и увеличивает просроченные кредиты.
2. Постоянный рост инфляции во всех странах, что также приводит к сокращению средств, выделяемых на обслуживание кредита и его оплаты.
3. Во всех странах, в том числе в России наблюдается рост безработицы, что также снижает возможности населения для своевременного обслуживания и оплаты кредитов.
4. Повышение уровня закредитованности населения. В среднем, в России один должник имеет 1.4 проблемой задолженности.
5. Ужесточение получение кредитного продукта, что уменьшает возможности рефинансирования кредита, то есть, получение нового кредита для погашения старого, что также приводит к увеличению объема просроченной задолженности.
Модели внешних рисков управления внутренних риски управления включают в себя достаточно большой массе вопросов, в том числе кредитный портфель, его структуру и управление, в том числе: с учетом типов заемщиков, местонахождение заемщиков, отраслевая принадлежность, тип кредитов (инвестиционные, ипотечные, потребительские и др.), валюте кредита, кредитных продуктов и т. д.
Чрезмерная выдача кредитов российскими банками в иностранной валюте (в евро и долларах США) привели к тому, что в последнее время многие банки России увеличили их объемы в потребительском секторе. Однако, рост валютных цен в стране, а также негативное воздействие других внешних факторов, привели к тому, что в банковском секторе России, начался стремительный рост просроченных кредитов в иностранной валюте. Как результат, компании и граждане резко сократили свои платежи по кредитам в иностранной валюте, особенно в условиях резкого изменения курсов иностранных валют. Особенно это стало очевидным, когда был резкий скачок в курсах иностранной валюты. Заемщики решили придержать денежные средства и отказались на время погашения платежей по кредитам, что привело к росту краткосрочной просроченной задолженности (менее 30 дней).
Что касается сектора физических лиц, наблюдается также резкое снижение кредитной дисциплины, потому что граждане страны получают заработную плату и производят другие доходы в национальной валюте.
Таким образом, метод внешних кредитных источников привлечения, такие как займы, в иностранной валюте, в современных условиях приводит к обострению ситуации с обслуживаем и оплатой кредитов в России.
Модель управления рисками для ограниченных рисков, основанная на оценке кредитных лимитов, считается достаточно эффективной и зарекомендовала себя хорошо за рубежом. Однако, практика показала, что большинство банков в России до сих пор не имеет разумную и правильную модель для расчета кредитных лимитов для отдельных групп заемщиков (корпоративных и физических лиц), а внутри этих групп. Кроме того, в целях компенсации потерь от снижения кредитного потенциала корпоративного сектора в последние годы, из-за ухудшения экономической ситуации, многие банки активизировали свое давление на сектор физических лиц. Однако, как уже было отмечено, в последние годы способность людей платить за свои кредиты значительно сократилось.
Таким образом, в целях создания эффективных моделей управления кредитными рисками на основе кредитных лимитов, необходимо разработать и своевременно корректировать подходящее для каждого конкретного этапа развития национальной экономики методику определения кредитных лимитов и их применение, учитывая тенденции мирового развития, в первую очередь, негативные.
Модель управления рисками для гарантированных рисков достаточно хорошо разработана с точки зрения математического аппарата, однако, ее точность зависит в большой степени от добросовестных заемщиков в плане предоставления достоверной информации об объектах кредитной безопасности.
В этом контексте одной из основных задач управления кредитным риском является решение проблемы неэффективности управления данными об объектах кредитной безопасности, невозможность получить доступ к правильным объектом кредитной безопасности, отсутствие контроля и мониторинга своевременно движение и состояние кредитной безопасности объектов.
Представленное исследование показало, что, в целях эффективного управления кредитными рисками в банках существует необходимость разработки, для каждого конкретного этапа развития национальной экономики, правильных моделей и механизмов управления рисками.
Необходимо:
1. Создание эффективной системы управления структурой кредитного портфеля банка, который должен стать важным элементом комплексной системы управления кредитным риском.
2. Разработать специальные методики для определения кредитных лимитов и их практического применения, учитывая тенденции мирового развития.
3. Реализовать специальные инструменты диверсификации рисков по отраслям и секторам экономики, географическим районам, группам заемщиков, видов кредитов, и т. д., что позволяет снизить общие потери в пределах допустимого среднего диапазона.
4. Создать сбалансированный портфель.
5. Поведения на основе текущих и прогнозируемых тенденций в мировой экономике, своевременная перенастройка кредитной политики.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
