Риски банковской деятельности тесно связаны между собой и нередко одни виды рисков сопровождаются другими. Одним из видов рисков, который существенно может повлиять на дальнейшую деятельность банковского учреждения, является кредитный риск, то есть риск потери предоставленных банком кредитных ресурсов вследствие несостоятельности заемщика погасить кредитную задолженность и уплатить проценты за пользование кредитом. Кредитный риск является одним из наиболее значительных финансовых рисков в деятельности банка, поскольку основную часть активов банка составляют кредитные операции, а проценты, полученные от кредитной деятельности, составляют основную составляющую доходов банка.
Кредитный риск - это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает через несостоятельность стороны, которая взяла на себя обязательства выполнить условия любого финансового соглашения с банком или другим способом выполнить взятые на себя обязательства.
Кредитный риск присущ всем видам банковской деятельности, где результат зависит от деятельности контрагента, эмитента или заемщика. Он возникает каждый раз, когда банковское учреждение предоставляет средства, принимает обязательства в отношении их предоставления, инвестирует денежные средства или иным образом рискует ими в соответствии с заключенными соглашениями. При этом кредитный риск сочетает в себе такие риски, как стратегический риск, валютный риск, процентный риск, рыночный риск, риск страны.
Кредитные риски можно классифицировать по различным признакам:
1. По сфере возникновения кредитные риски можно разделить на:
а) внешние кредитные риски - зависят от внешней среды, что влияет на кредитную деятельность банка, в частности, риск заемщика, который обусловлен его кредитоспособностью. К факторам, которые влияют на внешний кредитный риск, относятся:
- финансовое состояние заемщика (ликвидность, платежеспособность, рентабельность, деловая активность, стабильность денежных потоков и тому подобное);
- качественные характеристики заемщика, (репутация, качество менеджмента, опыт работы, профессионализм руководства и тому подобное);
- конкурентная позиция заемщика;
- факторы окружающей среды (развитие отрасли, законодательная и нормативно-правовая база, государственная поддержка и тому подобное);
б) внутренние кредитные риски - это риски банка, которые зависят от правильности его действий в процессе кредитной деятельности и управления кредитным риском. К факторам, которые влияют на внутренний кредитный риск, относятся:
- качество анализа оценки кредитоспособности заемщика в банке и проекта, который кредитуется;
- качество анализа рисков, сопровождающих кредитную операцию (отраслевой риск, валютный риск, риск страны);
- правильное оценивание обеспечения и его адекватность предоставленному кредиту;
- анализ структуры кредитного портфеля банка;
- качество кредитного портфеля банка и тому подобное;
2. По характеру охвата кредитный риск можно разделить на:
а) индивидуальный кредитный риск - вероятность того, что заемщик не сможет вернуть долг согласно условиям договора и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных потерь. Источником индивидуального кредитного риска является отдельный контрагент банка - заемщик, должник, эмитент ценных бумаг. Оценка индивидуального кредитного риска предусматривает оценку кредитоспособности такого отдельного контрагента, то есть его индивидуальную способность своевременно и в полном объеме рассчитаться по принятым обязательствам. Индивидуальный кредитный риск включает:
- кредитный риск относительно заемщика - вероятность того, что заемщик не сможет выполнить взятых на себя обязательств по кредитному договору в результате возникновения и влияния управляемых или неуправляемых факторов. К этой категории относятся:
- риск кредитоспособности заемщика - неспособность заемщика выполнять свои обязательства по кредитам;
- риск непогашения основной суммы долга по кредиту;
- риск неуплаты процентов за пользование кредитом и тому подобное;
- риск обеспечения кредита - определяет меру того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных потерь по кредитной операции. Риск обеспечения кредита включает:
- риск обесценивания предмета обеспечения - связан с возможными изменениями рыночной стоимости предмета обеспечения в течение срока действия договора обеспечения по кредиту. Цена предмета обеспечения по кредиту может изменяться как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом зачастую случается уменьшения цены предмета обеспечения, поскольку происходит его физический и моральный износ. Такие изменения рыночной стоимости могут привести к тому, что в случае необходимости после реализации предмета залога банк не сможет вернуть предоставленные кредитные ресурсы и компенсировать расходы в полном объеме;
- риск утраты или повреждения предмета обеспечения - связан с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что приводит к снижению рыночной стоимости объекта обеспечения или полной его потери;
- правовой риск - связан с возможными нарушениями законодательства недобросовестными залогодателями, а в частности, предоставление поддельных документов на право собственности залогового имущества или неоднократная одновременная залог предоставленного в обеспечение имущества;
- риск неликвидности обеспечения - невозможность реализации предмета обеспечения на рынке по оговоренной цене, а также возможна потеря предметом залога своей ликвидности в течение срока действия договора;
- риск неправильного оценивания обеспечение - возникает в случае отсутствия достаточного количества информации о предмете обеспечения, низкой квалификации работников, которые осуществляют оценивание, или осуществления сотрудниками должностных злоупотреблений. В случае неправильной оценки предмета залога рыночная стоимость обеспечения оказывается ниже стоимости, указанной в документах, и соответственно не может покрыть расходы банка;
- риск, вызванный низким уровнем квалификации персонала банка - может возникать на всех этапах банковского кредитования под обеспечение, причем результатом может быть как завышенная оценка предмета залога, так и недействительность сделки (при неправильном оформлении) или получение недостоверной информации в случае некачественной проверки залоговой документации;
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
- риск, вызванный недостаточным опытом работы с банковским обеспечением - обусловлен отсутствием практики деятельности банковских работников относительно осуществления залоговых операций при банковском кредитовании и предоставления новых банковских услуг, связанных с обеспечением;
б) портфельный кредитный риск - проявляется в уменьшении стоимости активов банка (иному, чем в результате изменения рыночной процентной ставки). Источником портфельного кредитного риска с совокупная задолженность перед банком по операциям, которым свойственен кредитный риск (кредитный портфель, портфель ценных бумаг, портфель дебиторской задолженности и т. д). Оценка портфельного кредитного риска предусматривает оценку концентрации и диверсификации активов байку. До портфельного кредитного риска можно отнести:
- риск качества кредитного портфеля;
- риск структуры кредитного портфеля;
- риск доходности кредитного портфеля и тому подобное;
3. В зависимости от групп заемщиков можно выделить кредитный риск по операциям:
а) физическими лицами;
б) юридическими лицами-субъектами хозяйствования (различных форм собственности);
в) банковскими учреждениями (резидентами и нерезидентами);
г) небанковскими финансовыми учреждениями;
д) государством;
4. В зависимости от видов кредитных продуктов банка можно выделить:
а) кредитный риск при автокредитовании;
б) ипотечный кредитный риск;
в) кредитный риск по операциям овердрафт;
г) риск по операциям с кредитными карточками и тому подобное;
5. По характеру влияния на кредитный продукт выделяют:
а) прямые (основные) риски;
б) косвенные (сопутствующие) риски.
Возникновение кредитного риска в банковской деятельности может быть обусловлено рядом причин, среди которых:
- недоступность достоверной информации о кредитной истории заемщика;
- неудовлетворительное финансовое состояние предприятия-заемщика;
- чрезмерная политизированность экономики в Украине (защита интересов некоторых отраслей и предприятий заинтересованными в них политическими силами);
- несовершенство правовой базы относительно защиты интересов кредиторов;
- значительная концентрация кредитных вложений в какой-либо отрасли, которая является чувствительной к изменениям экономической среды;
- кредитования инсайдеров на льготных условиях;
- частые изменения и корректировки кредитной политики банка;
- концентрация кредитных вложений в малоизученных сферах хозяйствования;
- принятие недостаточно ликвидного обеспечения по кредиту и тому подобное.
Итак, при банковском кредитовании значительное внимание следует уделять рискам, которые могут возникать в процессе осуществления операций. При этом риски кредитной деятельности банка могут иметь значительное влияние на финансовую устойчивость банковского учреждения. Работники банка должны осознавать важность эффективной работы с потенциальными заемщиками и осуществлять ответственное сопровождение заключенных кредитных договоров с целью недопущения ситуаций, которые могут привести к потере банком предоставленных кредитных ресурсов.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
