Воспользоваться своим правом без труда смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.
Это касается некоторых безработных, студентов с пенсионерами. В 2017 году в силу вступили поправки к закону, определяющие механизм любых сделок, связанных с объектами жилой недвижимости.
Можно привести несколько примеров:
• Раньше брался коэффициент рыночной стоимости для того, чтобы рассчитать НДФЛ. Теперь в расчёт будет браться только кадастровая стоимость квартиры. Она умножается на 0,7.
• Срок владения квартиры тоже был изменён. Теперь нужно владеть объектом не менее пяти лет для того, чтобы избежать уплаты налога.
Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по наследству. Либо на основании так называемых дарственных. Исключения есть для тех, кто оформил договор ренты для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью надо владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.
До 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года, это правило распространяется сразу на несколько. Но сумма осталась прежней.
Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.
К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 миллион. Повторный вычет на 900 тысяч такой гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.
Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров теперь – три миллиона.
Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.
Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды:
1. До 2014 года такое право было у тех, кто получал доходы только из самих пенсий. Таким категориям в этом случае налоговый вычет давался на общих основаниях. Потому они были в неравных условиях по сравнению с другими налогоплательщиками.
2. Но, начиная с 2014 года, всех уравняли в правах. Теперь право переноса есть у находящихся на пенсии, но имеющих дополнительные источники, откуда поступает доход.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.
Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.
Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы. А в следующий.
И здесь приведем пример:
Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.
Необходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:
1. Заполнение налоговых периодов. Они заполняются за то время, когда заявлен вычет. И за которое остаток переносится на прошлые года.
Например, при покупке квартиры в 2016 году и оформлении документов в 2017 году декларации прикладываются за 4 года: 2012-2015.
2. Требуется сбор полного пакета документов для подтверждения самого наличия права собственности, его законности. Подтверждения требуют расходы по покупке и отделочным работам.
3. Дополнительным приложением будет кредитный договор, если налоговый вычет используется для погашения части процентов. Нужен график их уплаты, бумаги, непосредственно подтверждающие эту уплату.
4. Вместе с документами надо обратиться в налоговый орган, находящийся по месту прописки.
5. На протяжении трёх месяцев в государственном учреждении проводится камеральная проверка. Месяц надо потратить на перевод денежных средств. После этого они поступают на счёт заявителя.
Если пенсионер не работает
По-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен. Ведь возврат 13 процентов возможен из сумм, которые уплачены ранее. Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.
Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.
Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году. И приобрёл квартиру в 2014-ом. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.
Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.
Если вычет получает супруг
Официальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга. Достаточно иметь доход, который облагается налогом в 13 процентов.
В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:
• Заявление, по которому определяются доли. Актуальный вариант при приобретении недвижимости в общую собственность.
• Свидетельство о заключении брака.
Оформление ипотеки на объекты недвижимости
Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров. Ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.
В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:
• Банковский договор на оформление кредита. Нужны все страницы.
• Справку для подтверждения удержания процентов по отчётному календарному году.
Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.
Про пенсионеров МВД
Они получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.
При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно. Но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.
Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.
Выделяют до трёх групп таких расходов:
1. Первая группа связана с отделкой и покупкой, достройкой объекта. Это касается и комнат, квартир, земельных участков.
2. Вторая – для уплаты процентов по кредитам с ипотечными займами. Если они связаны с приобретением объектов, описанных выше.
3. Третья – на проценты в связи с рефинансированием кредитов предыдущей группы.
Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту; приобретению строительных и отделочных материалов; на подключение к коммуникациям.
Ограничения по вычету
При приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.
Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.
Документы при покупке земель и домов:
• Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
• Для жилого дома это тоже требуется. То же самое, что и в предыдущем случае.
• Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
• Договор, подтверждающий сам факт приобретения.
Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.
Какие ещё советы можно дать?
Надо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.
Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми, либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.
Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме 3-НДФЛ. Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление. А не чтобы это сделал за всех только один член семьи.
Если работающий пенсионер прекратил работать?
Иногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета. И не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.
Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года. И не получал возврат за предыдущие сроки.
Расчёт трёх предыдущих лет
От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё. Стартовой точкой становится год покупки жилья, если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.
Эти правила помогут получить причитающуюся помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех поданных документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный – нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.
Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным вопросом. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.
Процедура не отнимет много сил, если заранее запастись нужными сведениями. Для некоторых такие выплаты станут неплохой прибавкой к пенсии.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
