В 2017 году вступают в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.
Основанием для расчета НДФЛ является доход, получаемый в результате продажи квартиры, дома или части имущества. Применяется стандартная ставка – 13% от суммы сделки. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку.
Срок владения собственностью
Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет. Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е., если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете. Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.
По новому закону период владения в 3 года, при котором возможно освобождение от налога, установлен лишь для ряда ситуаций.
Так могут не переживать за уплату в бюджет НДФЛ владельцы квартир и домов, получившие их:
• на правах дарения или в порядке наследования от родственников;
• по программе приватизации;
• по договору ренты с иждивением.
Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Мать, отец и двое детей владели квартирой в равных долях с 2009 года. В 2016 году умирает мать, завещав свою часть старшему ребенку – сыну. В том же году семья решает продать квартиру.
На момент совершения сделки доли распределились следующим образом:
• отец – 1/4;
• сын – 2/4;
• дочь – 1/4.
Поскольку все владели имуществом более 5 лет, то продажа освобождена от налогообложения. Сын, получивший свою вторую долю в 2016 году, также не обязан платить взносы в бюджет. Это связано с давностью получения им первой доли, а не последующих!
Важно, когда была получена первая доля в общем имуществе. Последующее поступление частей недвижимости никак не влияет на порядок налогообложения!
При продаже недвижимости, находящейся более 5 лет в собственности, сдача отчета в налоговую инспекцию не требуется. В случаях, когда продавец владел недвижимостью меньше установленного срока, он имеет возможность уменьшить сумму взносов с помощью льгот, предусмотренных действующим законодательством. Отчетность в таких случаях обязательна, поскольку уведомляет контролирующие органы о применяемых послаблениях и детализирует расчет налогов.
Имущественный вычет
Простым и понятным способом существенно облегчить налоговую нагрузку при продаже недвижимости является имущественный вычет. В чем его особенность? Вычет представляет собой льготу в виде фиксированной суммой, уменьшающей налоговую базу. Поправки не затронули размер, оставив его на прежнем уровне – 1 млн. рублей.
Пример применения вычета:
Вулова Ж.Ю. продала квартиру за 3,7 млн. рублей, приобретенную годом ранее. Имущество получено в дар от брата, поэтому никаких расходов на покупку нет. В такой ситуации расчет НДФЛ будет иметь следующий вид:
(3700000 – 1000000) * 13% = 351 000 рублей – именно эту сумму Вулова обязана перечислить в бюджет по результатам сделки.
Особенности применения данного вида льготы заключаются в следующем:
• Вычет используется однократно в налоговом периоде.
• Нельзя разделять сумму на несколько объектов недвижимости.
Соколовский К.З. продал в 2016 году две квартиры по ценам 2,5 млн. рублей и 5,6 млн. рублей. Порядок исчисления налога будет следующим с учетом действующих ограничений:
Как видно из примера вычет применяется лишь к одному объекту недвижимости. Соколовский мог бы воспользоваться вычетом еще раз, если бы продал вторую квартиру в следующем году.
Имущественный вычет вправе применять все категории граждан РФ. Это стоит учитывать при расчете налогов с продажи имущества в совместной собственности.
Краснова И.П. и Краснов Д.Ш. продали в январе 2016 года одну квартиру на сумму 4,1 млн. рублей, а позже в сентябре и вторую за 1,7 млн. рублей. Оба получили имущество в дар и по наследству в 2015 году. Расчет будет выглядеть так:
Имущественный вычет – это эффективный способ снизить налог на продажу новой квартиры, в случае отсутствия документов на покупку недвижимости или материалы по ее строительству и возведению. Если же владелец имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно стоит воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.
Расходы на покупку квартиры
Отличным вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы является предоставление в контролирующие органы достоверной информации о произведенных расходах. Что подходит под это понятие? Собственник может предоставить договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья. Те же, кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами. Это, пожалуй, единственный эффективный способ существенно уменьшить НДФЛ при продаже дорогостоящей квартиры недолго находящейся в собственности.
Комаровская Ф.Д. продала в 2016 году квартиру за 8,9 млн. рублей. Она имеет на руках документы, подтверждающие ее расходы на приобретение этого жилья двумя годами ранее на сумму 7,4 млн. рублей. В таком случае расчет налога будет представлен в следующем виде:
Если бы владелица не смогла подтвердить понесенные расходы, то сумма налога составила:
8900000 * 13% = 1157000 рублей
Другая ситуация, если недвижимость продается в убыток. Логично, что при таких обстоятельствах налог не платится, однако, требуется предоставление документов на покупку или строительство объекта.
Романовский П.В. продал квартиру, приобретенную в 2015 году, за 3,2 млн. рублей. Документы на покупку подтверждают, что он затратил на это 4,5 млн. рублей. Расчет налога будет выглядеть так:
(3200000 – 4500000) * 13% = 0 рублей.
Если бы он не смог доказать затраты на покупку недвижимости, то сумма налога была бы существенно выше:
3200000 * 13% = 416000 рублей.
Минимальная стоимость реализуемой недвижимости
Ранее не было никаких ограничений по стоимости продаваемого жилья, что давало существенные послабления нечестным дельцам.
С 2017 года в НК РФ установлены следующие требования к цене квартир, реализуемых физическими лицами:
1. Стоимость жилья не может быть меньше кадастровой, установленной на 1 января года, в котором совершается сделка.
2. Для смягчения перехода на новую систему расчета налогов в отношении цены квартир применяется коэффициент 0,7.
Корханская Я.С. решила снизить налоговую нагрузку и указала в договоре купли-продажи цену квартиры в размере 1 млн. рублей при ее кадастровой стоимости в 5,6 млн. рублей. При расчете НДФЛ будет учтена информация об официальной оценке:
5600000 * 0,7 = 3920000 рублей – это минимальная допустимая стоимость продажи имущества с учетом данных кадастровой палаты.
Поскольку Корханская нарушила требования нового закона, то она обязана уплачивать налог с суммы 3,92 млн. рублей:
3920000 * 13% = 509600 рублей
При отсутствии официальной информации о кадастровой стоимости жилья указанные выше требования не применяются.
Пенсионеры и НДФЛ с продажи квартиры
Нужно ли платить пенсионеру налоги с продажи квартиры? Пожилые люди, а также инвалиды, получающие пособия, относятся к льготной категории граждан. Они имеют ряд преимуществ перед работающими людьми при покупке недвижимости, а в отношении продажи имущества обязаны исчислять налоги и применять вычеты наравне с остальными гражданами РФ.
Рыбакова Л.Д. решила продать квартиру, полученную в наследство от матери в 2016 году, за 2,3 млн. рублей. Поскольку владела она недвижимостью недолго, а расходы на ее приобретение не несла, то уменьшить сумму налога вправе лишь на фиксированный имущественный вычет:
(2300000 – 1000000) * 13% = 169000 рублей.
Отчетность при продаже квартиры
Основным документом, подтверждающим полученный доход и применяемые льготы, является декларация по форме 3-НДФЛ. Сдается заполненный отчет по результатам года не позднее 30 апреля. ФНС по месту постоянной регистрации проверяет правильность отображенных данных, а после передает налогоплательщику квитанцию с указанием суммы и реквизитов для оплаты сбора в бюджет. Крайней датой для осуществления перевода установлено 15 июня.
При составлении отчета важно достоверно указывать всю информацию, а также прилагать копии подтверждающих документов. При наличии ошибок или неверного оформления декларации налоговые органы вправе отказать в льготе при расчете НДФЛ. Нарушение сроков предоставления информации, а также перевода налога в бюджет грозит штрафами и начислением пеней.
Продажа новой квартиры налог 2017
При продаже новой квартиры получатель всегда имеет денежную прибыль. Денежная прибыль от продажи квартиры, является заработком. Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, любой доход, получаемый гражданином, облагается налогом в установленном законом порядке. Налогоплательщик нужно уплатить в казну подоходный налог. Долг по выплатам ложиться на плечи как резиденту, так и нерезиденту: именно от резистентности будет зависеть размер налога с продажи, который уплачивается в казну.
В 2016 году имеется законное освобождение от уплаты налога с продажи квартиры. Платить ли налог с продажи, если квартира в собственности у продавца находится 3 года и более?
Обложение прибыли с продажи жилья налогом
Если вы решили продать новую квартиру в 2017 году, то вы должны знать, что полученная прибыль с продажи квартиры облагается налогом. Но сумма налога будет зависеть от количества лет, которые жилье находилось в вашей собственности.
Статья 209-я НК гласит, что объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: как для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Доходом является прибыль в денежном эквиваленте. Налог взимается только при условии того, что стоимость квартиры превышает 1 миллион рублей или жилье находилось в собственности у одного владельца менее 3 лет подряд.
Воспроизвести отсчет нахождения квартиры в собственности продавца сроком в три года просто.
Датой начала владения новой квартирой принято считать:
• приобретение по договору купли - продажи;
• приобретение по договору с ЖСК (договору паенакопления); приобретение по договору долевого участия (уступки права требования, инвестирования);
• приобретение жилья в результате приватизации; получение её в наследство; получение её в дар;
• приобретение разных долей квартиры в разное время;
• получение взамен снесенного/ветхого жилья;
• когда право собственности признано через суд.
Если квартира находиться в собственности ещё менее 3 лет, то размер налога при её продаже составит 13%. Именно 13% от стоимости квартиры указанной в Кадастре продавец должен уплатить в казну государства.
Для нерезидентов налоговая ставка составит 30 %.Нерезидентом считается гражданин, который пребывает на территории РФ менее 183 дней за 12 месяцев. Пенсионерам также нужно оплачивать налог с продажи новой квартиры на общих основаниях. Никаких льгот они не имеют.
Декларирование продавцом суммы прибыли воспроизводится в определённые сроки в органах ФНС. Отчетность сдается в срок до 30 апреля того года, который следует за годом продажи. А сумму налога в казну необходимо перечислить до 15 июня. Оплатить налог на прибыль можно в любом отделении банка по заполненной квитанции.
Налоговые вычеты при продаже новой квартиры
Далеко не все платят налог с продажи новой квартиры в полном объёме. Воспользуемся вычетом для уменьшения суммы, которую продавец обязан перечислить в бюджет.
Рассчитаем вычет:
• Максимальным размером является 1 миллион рублей. Данную сумму получаем после реализации любой недвижимости - квартиры, участка земли, частного дома или некого размера доли в таком имуществе собственника;
• 250 тысяч рублей - другой размер вычета в отношении прочего имущества.
Если квартира находиться в совместном владении, полученный вычет в размере 1 миллиона рублей будет разделён между всеми совладельцам. Размер доли совладельца соответствует размеру вычета. Также, если из общей собственности была продана доля (любая), например, трехкомнатной квартире одна комната, то продавец в праве на вычет в 1 миллион. Вышеперечисленные лимиты действуют в течение 12 месяцев в отношении всей прибыли от продажи квартир и прочей недвижимости. То есть, если после продажи одной квартиры продавец оформил вычет на сумму 750 тысяч рублей, то продавая другую квартиру в течении этого года, максимально он может получить в виде вычета 250 тысяч рублей. Исходя из вышесказанного, продавец в виде вычета может получить не более 1 миллиона рублей в сумме за год. Каждый совладелец имеет право на вычет в 1 миллион рублей только по отдельному соглашению. По общему договору вычет в 1 миллион рублей будет разделён между владельцами в зависимости от доли каждого. Продавцом не дорогого жилья и комнат такая возможность дает право получить вычет такого размера, который полностью покрывает сумму обязательного подоходного налога. Данный вычет от приобретения недвижимости разрешено использовать лишь однажды, а вот после продажи квартиры, данное право сохраняется неограниченное количество раз.
Для получения льготы нужно:
- Составить декларацию в виде 3-НДФЛ с указанием на прибыль от продажи и прочную разовую прибыль. Отчитаться перед ФНС по окончании года, в котором состоялась сделка.
- Совместно с декларацией в ФНС также подать оригинал и копии документов, подтверждающие факт продажи квартиры.
- Накладные, квитанции, ордера, и прочие финансовые документы, подтверждающие факт расходования личных средств, имеющие отношение к получению прибыли с продажи потребуются продавцу для получения вычета по тратам.
- Все документы и отчетность предоставляются в ФНС по месту проживания. По полученной квитанции осуществляется оплата подоходного налога.
В случае неуплаты подоходного налога с продажи новой квартиры на налогоплательщика накладывается штраф, при условии что отчетность не подается или содержит недостоверные сведения, классифицирующиеся как сокрытие налоговых перечислений. Также предусмотрен штраф от 100 тысяч рублей, иногда штраф заменяется лишением воли на 3 и более года. Зачастую используются вполне легальные варианты уменьшения НДФЛ - оформление вычета и возврат расходов, осуществленных в процессе получения прибыли от реализации имущества.
С 1 января 2016 года правила поменялись. Новые правила относятся только к тем квартирам, которые оформлены в собственность с 1 января 2016 года. Необходимые изменения внесены в Налоговый кодекс «Федеральным законом № 382-ФЗ. Подробную информацию дает пункт 3 статьи 4 этого закона. Если же право собственности на квартиру оформлено раньше, то по эти квартирам применяются старые правила расчета налога.
Налог с продажи автомобиля в 2017 году
Каждый автолюбитель рано или поздно задумывается о покупке нового автомобиля, а значит и о продаже старого авто. Что важно знать автовладельцу, так это то, что весь доход от продажи автомобиля по российскому законодательству облагается налогом. О том, какой размер налога с продажи автомобиля в 2017 году, а также, какие изменения ожидает автолюбителей, мы поговорим в нашей статье.
На 2017 год налоговым законодательством РФ установлены следующие ставки налога с продажи автомобилей:
- для физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 13%;
- для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, ставка на доход от продажи автомобиля составляет 30%;
В каких случаях при продажи автомобиля применяется налоговый вычет?
Согласно с принятым Налоговым Кодексом, налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет, но не более чем на 250000 рублей, т.е. сумма облагаемая налогом может быть уменьшена на 250 тысяч рублей.
Нельзя в одном и том же году делать одновременно два налоговых вычета от продажи автомобиля или другого имущества (за исключением жилых домов, садовых участков, квартир и ценных бумаг).
Не уплачивается налог с продажи автомобиля, если автомобиль находился в собственности у налогоплательщика не более 3 лет или его продажная стоимость меньше 250 тысяч рублей.
Налог с продажи участка 2017
С 2017 года вступает в силу новый закон о дачах, который позволит обновить и систематизировать действующую законодательную базу. Изменения позволят решить наиболее актуальные проблемы садоводческих товариществ. Однако часть вопросов осталась без внимания законодателей.
Новый закон о дачах: изменения с 2017 года
Действующее законодательство для садоводческих товариществ было принято 20 лет назад, что создает массу проблем и правовых коллизий. Отдельным вопросом являются незарегистрированные постройки, которые на данный момент оформляются через «дачную амнистию». За время действия данной программы было официально оформлено 12 млн. объектов недвижимости.
Однако проблемы, которые возникают в сфере управления товариществами, в рамках действующего законодательства решались с большим трудом. Механизм решения данных вопросов прописан в новой инициативе чиновников. Кроме того, нововведения позволят значительно упростить жизнь рядовым собственникам дачных участков.
Новый закон включает следующие изменения:
1. Систематизированы различные виды строений, которые разрешено возводить на участках. В том числе в новом законе зафиксирована возможность строительства дома, который является объектом ИЖС. В данных постройках можно будет зарегистрироваться на постоянное жительство.
2. Вовлечение неиспользованных участков будет осуществляться в рамках единого бесконкурсного порядка.
3. Законодательно определены две возможные формы организации садоводческих товариществ: огороднические и садоводческие.
4. Определены три возможных вида взносов: вступительные, членские и целевые. Кроме того, зафиксированы направления, на которые можно использовать данные средства.
5. Появилось новое понятие – имущество, которое имеет общий характер пользования. Данное имущество не подлежит разделению.
Также претерпел изменения порядок создания товариществ. При этом существующие объединения не будут проходить перерегистрацию. Для выполнения обновленных требований будет достаточно внести соответствующие коррективы в устав.
Несмотря на решения многих наболевших вопросов с помощью нового закона, часть проблем для представителей садовых товариществ остается без изменений. В первую очередь это кадастровая оценка участков, которая может отображать некорректную стоимость. В результате собственник дачного участка столкнется с переплатой налога.
Кроме того, сложным вопросом остается ремонт дорог, которые не состоят на балансе муниципалитетов. Финансовые затраты на ремонт дорог полностью перекладываются на членов кооперативов, что составляет значительную часть членских взносов.
Еще одни дискуссионный вопрос – стоимость электроэнергии. Итоговую цену для садоводческих товариществ определяют регионы. При этом по умолчанию членам кооперативов приходится платить по тарифам категории «население», что значительно выше расценок для сельского населения.
Новый закон о дачах, который вступает в силу со следующего года, вносит существенные уточнения в действующее законодательное поле. Данная инициатива чиновников позволит обновить и систематизировать правила игры для садовых товариществ, что позволит избежать правовых коллизий.
Нововведения в законе о даче в 2017 году не затрагивают проблемы, связанные с кадастровой стоимостью, затратами на ремонт дорог и ценами на электроэнергию. Решать данные проблемы членам кооперативов придется собственными силами.
Согласно положениям действующего Налогового кодекса РФ, в случае продажи физическим лицом какой-либо недвижимости (в том числе и земельного участка), оно обязано уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц, составляющий 13% для граждан России и 30% — для лиц, не являющихся ее налоговыми резидентами.
Однако законодательство предусматривает случаи, в который продавец, получивший доход, избавляется от обязанности по уплате налога. В каком случае законодатель предоставляет такую возможность, и какие изменения в соответствующие положения Налогового кодекса были внесены в 2017 году?
Категории лиц, освобождаемых от необходимости уплаты налога с продажи
Ранее от обязанности по внесению в бюджет 13% от стоимости полученного дохода освобождались граждане, являвшиеся собственниками объекта недвижимости на протяжении трех лет до дня его продажи.
С наступлением 2017 года данное правило претерпело изменения, согласно которым, для освобождения от налогового бремени необходимо обладать правом собственности на земельный участок на момент продажи в течение не менее пяти лет.
Тем не менее, исключения из нового правила все же есть.
Не придется дожидаться окончания пятилетнего периода с момента получения права собственности на земельный участок гражданам, относящимся к следующим категориям:
• лицам, получившим участок в порядке наследования/дарения от человека, приходящегося наследнику/одаряемому близким родственником;
• лицам, получившим участок в результате приватизации;
• лицам, получившим собственность в результате исполнения положений договора пожизненного содержания с иждивением.
В этом случае необходимость уплаты налога отпадает по истечении трех лет с момента перехода права собственности на земельный участок к его новому владельцу.
В том случае, если владелец участка все же решил продать его до истечения вышеуказанного срока, ему потребуется уплатить налог на доходы физических лиц. В этом случае он сможет уменьшить размер налоговой базы, исходя из значения которой рассчитывается налоговый платеж, на 1 000 000 рублей или на сумму фактически понесенных им расходов на его приобретение.
Эта норма действовала до 2016 года и являлась причиной проведения огромного количества сделок, нарушающих действующее законодательство. Так, стоимость многих участков (особенно в крупных городах), фактически превышающая указанную сумму, в документах купли-продажи занижалась в несколько раз.
Такие сделки не только наносили ущерб государству, но и являлись весьма рискованными для покупателя, ведь, в случае их оспаривания в судебном порядке, он мог получить обратно лишь ту сумму, которая была указана в документах. Именно поэтому в Налоговый кодекс РФ была внесена еще одна поправка, устанавливающая минимальный размер стоимости земельного участка, за которую он может быть продан.
Согласно ее положениям, стоимость земли рассчитывается исходя из ее кадастровой стоимости, установленной на год продажи, умноженной на 0,7. В том случае, если участок будет реализован за меньшую сумму, для расчета размера налога будет использован именно указанный минимум.
Продажа дома налоги 2017
Недавно налоговая система вновь претерпела некоторые изменения и они произошли именно в сфере недвижимости. Ничего удивительного в этом, естественно, нет, потому во время финансово-экономического кризиса власти всерьез занялись поиском новых источников наполнения государственного бюджета, однако теперь за изменениями в налоговом законодательстве приходится следить с особенной тщательностью. Сегодня многих волнует новый налог на недвижимость с 2017 года для пенсионеров, и надо сказать о том, что поговорить здесь есть о чем, однако, прежде всего, необходимо рассмотреть изменения в налоговой системе в целом.
Что произошло?
«Пробная» версия данного закона была запущена несколько лет назад, только тогда квитанции на оплату своей имущественной собственности получили только жители нескольких крупных городов. Окончательно новый законопроект вступает в 2017 году, а первые квитанции по его уплате будут приходить только в августе, при этом платить по ним нужно будет только осенью. В целом, законопроект предполагает постепенное увеличение налоговых выплат – на 20% за год, то есть люди постепенно смогут привыкнуть к росту цен, потому что правительство дало им почти пять лет переходного периода. Переходный период нужен для того, чтоб россияне смогли адаптироваться к постоянно возрастающим ценам, потому что в основе изменений будет лежать немного другая стоимость объектов недвижимости – не инвентаризационная, а рыночная, которая будет намного выше, соответственно, цены вырасту практически в 10 раз. Однако пугаться точно не стоит, потому что вначале цена имущественной стоимости возрастает, к примеру, всего лишь на 500 рублей, а на 5000 она увеличится только через пять лет.
Нельзя не сделать акцент на том, что новый налог на недвижимость в России разрабатывался как источник наполнения государственный бюджет, который сильно пострадал от низких цен на нефть, однако, помимо этого, власти и раньше задумывались о том, что инвентаризационная стоимость многих квартир и домой сегодня сильно занижена. Именно по этой причине было решено рассчитывать налог на основании кадастровой цены объекта, то есть той, которая соответствует рыночной. Здесь, безусловно, имеются определенные нюансы, которые требуют некоторого обсуждения, ведь в основном после введения такого закона пострадают владельцы старых построек с наиболее большим износом, потому что они давно уже оплатили их стоимость, а вот счастливые владельцы новостроек могут «спать спокойно».
Что нужно учитывать?
Нельзя не сказать, что налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году в России не будет превышать 0,1%, так что сказать, что он будет слишком большим нельзя.
В категорию с такой процентной ставкой попадут владельцы обычных квартир, а также:
• строящихся жилищных комплексов;
• гаражных помещений;
• хозяйственных построек (данная категория объектов налогообложения достаточно обширна, поэтому необходимо учитывать тот факт, что для каждого расчеты будут индивидуальными, поэтому точную сумму можно будет узнать только у представителей местного муниципалитета).
В новом законопроекте власти оставляют за собой право на изменение налоговых ставок на свое усмотрение, однако там четко указано, что ниже установленной федеральным законодательством нормы данный показатель опускаться просто не может. Более того, изменять налоговые ставки могут только представители местного муниципалитета, а установленная на минимальном уровне норма предотвращает возможность использования местными чиновниками своих полномочий в коррупционных целях. На основании всего вышесказанного несложно догадаться о том, что налоговая ставка на недвижимость в 2017 году будет для каждого индивидуальной, так что точно рассчитать сумму данной выплаты без помощи специалистов будет достаточно тяжело. Более того, первые налоговые квитанции получат именно физические лица, потому что рассчитать кадастровую стоимость их объектов недвижимости будет относительно легко, а вот с юридическими лицами ситуация будет немного другая.
Специалистов, которые способны адекватно оценить кадастровую стоимость каждого объекта, пока достаточно мало, поэтом не нужно думать, что новый закон начнет действовать везде и сразу, не стоит, однако власти уже озаботились созданием специальных кадастровых реестров, где можно будет найти свой объект недвижимости, а потом провести соответствующие расчеты.
Тех, кого интересует, то, как рассчитать новый налог на недвижимость 2017, можно сразу успокоить тем, что сделать это относительно несложно. Необходимо просто знать кадастровую стоимость объекта своей собственности (сделать это можно на одном из веб-ресурсов, только выбирать нужно именно официальные источники, потому что в обратном случае полученные данные можно будет считать недостоверными), после этого при помощи представителей местного муниципалитета нужно будет узнать процент налоговой ставки, а затем рассчитать соответствующий износ (здесь без помощи специалиста обойтись будет достаточно сложно, потому что именно у них есть соответствующие формулы расчета данного показателя).
Отдельное внимание также стоит уделить тому, что расчет налога на недвижимость предусматривает существование определенных налоговых вычетов, согласно которым человеку не придется платить налог за:
• 10 кв.м, если они находятся в приватизированной (именно на этот факт необходимо обратить наиболее пристальное внимание) комнате одной квартиры;
• 20 кв.м целой квартиры;
• 50 кв.м частного дома или хозяйственного помещения.
Особенно важной информацией можно считать ту, что теперь налог на недвижимость с 2017 года для упрощенщиков будет рассчитываться по новым правилам, то есть их объекты недвижимости тоже будут оцениваться в соответствии с рыночными ценами, следовательно, сумма налоговых выплат возрастет. Однако радоваться можно хотя-бы тому, что все причитающиеся им льготы сохранятся, а их у данной категории россиян достаточно много.
Особенности нового закона
Обсуждая налог для юридических лиц, стоит поговорить о том, что в данном законопроекте появились некоторые изменения, касающиеся продажи объектов недвижимости. В случае продажи собственного имущества (квартиры или жилые дома), которое было куплено минимум пять лет назад (раньше данная цифра была на два года меньше), в любой другой ситуации во время сделки с недвижимостью придется заплатить 13% налога (если учитывать, что недвижимость в данное время достаточно дорогая, то несложно догадаться о том, что сумма будет очень большой). Большинство специалистов говорит, что подобные инновации могут стать причиной стремительного развития теневого рынка недвижимости, ведь в современное время многие владельцы домов или квартир указывают в документах, что их собственность стоит меньше 1 миллиона рублей (что зачастую не соответствует действительности), однако власти обещают решить эту проблему путем введения дополнительных правил. Одним из наиболее важных правил стала информация, которая говорит, что теперь налоговые выплаты будут взиматься по кадастровой стоимости каждого объекта, так что указывать в договоре другие цифры просто нет смысла.
Также стоит учитывать тот факт, что в 2017 году россияне будут самостоятельно передавать сведенья о приобретении каждого объекта недвижимости в своей собственности (независимо от того, купил ли он его или получил в наследство). Если гражданин РФ будет намеренно скрывать какие-то объекта налогообложения, то к нему будут применять штрафы в размере минимум 20% от неоплачиваемых налогов (процентная ставка может возрастать).
Льготные условия налогообложения
Официальные льготы на налог на недвижимость в 2017 году в России остались прежними, единственный момент, на который необходимо обращать более пристальное внимание, это то, что список региональных льгот может быть существенно сокращен, ведь финансовый кризис каждый переживает по-разному. На получение определенных льгот имеют право рассчитывать ветераны труда, люди, которые занимались ликвидацией аварии на ЧАЭС, люди с инвалидностью разных групп, а также дети войны.
Отдельно стоит обсудить информацию, касающуюся налога на недвижимость для пенсионеров, потому что в новом законе содержится информация, которая говорит, что в современное время не платить каждый пенсионер сможет только за один объект своей недвижимости. Для владельцев только одной квартиры, никаких проблем не возникнет, потому что тогда они полностью освободятся от необходимости уплаты налоговых отчислений, а вот для всех остальных данное изменение может стать существенной проблемой. Власти, правда, пошли навстречу пенсионерам и разрешили им не платить за любой из объектов недвижимости на свое усмотрение, то есть можно не платить за большую квартиру, но при этом делать налоговые отчисления за дачу. Благодаря таким нововведениям стало невыгодно все имущество определенной семьи переписывать на одного пенсионера, поэтому обмануть налоговую систему стало гораздо сложнее.
Подводя краткие итоги, стоит также уделить отдельное внимание тому, что налог на недвижимость организаций в 2017 году будет зависеть от нескольких параметров, а именно на него будет оказывать внимание дизайн помещения, а также видовой показатель (то есть фактор, который указывает на то, какие функции будут у этого помещения).
Нельзя не сказать, что в новом законопроекте есть некоторые недоработки, которые связаны с определением кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости, ведь специалистов по этому вопросу не хватает, однако в планах властей нет дополнительных изменений, касающихся этого вопроса, поэтому россиянам остается только принять новый закон таким, какой он есть.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
