Управление финансами

документы

1. Будут ли ещё разовые выплаты на детей в 2020-2021 годах
2. Новое пособие для домохозяек с 2020 года
3. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
4. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
6. Банки с 2020 года начали забирать пособия на детей
7. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
8. Выплаты на детей от 3 до 7 лет с 2020 года

О проекте О проекте   Контакты Контакты   Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Уменьшение налоговой базы в 2018 году

Уменьшение налоговой базы в 2018 году

Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором

Налоговая база 2018

Вернуться назад на Налоговая база 2018

Не забываем поделиться:

Любой бизнесмен имеет возможность уменьшить налоги на законных основаниях. Главное – знать как.

Для малого бизнеса предлагается три спецрежима – ЕНВД, патент и УСН.

При работе на патенте или вмененке налог рассчитывается по формуле и не зависит от реальных показателей деятельности. Какую бы большую выручку вы ни получили, сумма налога будет постоянна и заранее известна.

УСН бывает двух типов – с объектом «доходы» и «доходы минус расходы». Первый тип выгоднее тем, у кого доля расходов невелика или есть сложности с их документальным оформлением.

В зависимости от диапазона видов деятельности эти налоговые режимы можно совмещать. Например, предприниматель может вести торговлю по патенту и оказывать услуги по УСН.

В ряде регионов для малого бизнеса предусмотрены льготные ставки по УСН. Более того, в некоторых субъектах РФ впервые зарегистрировавшие ИП, на упрощенке или патенте имеют право воспользоваться налоговыми каникулами в течение первых двух лет работы. Во время каникул ставка составляет 0% и налог вообще не уплачивается. Льготы устанавливаются региональным законом. Поинтересуйтесь, есть ли льготы в той местности, где вы зарегистрированы.

На УСН с объектом «доходы минус расходы» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Важное условие: на расход должен быть оформлен подтверждающий документ. Так, расходы на закупку товара подтверждаются накладной, а на приобретенные услуги – актом. Если документы не оформить, налоговая инспекция не примет расходы к расчету налога. Что, разумеется, приведет к увеличению суммы налога.

Предприниматели, работающие на специальных налоговых режимах, нередко сталкиваются с тем, что клиенты просят счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Однако применение спецрежима освобождает от оплаты этого налога.

Если пойти навстречу клиенту и выставить документы, указав в них НДС, выделенную сумму налога придется уплатить. Учитывая, что вычетов из этого налога на спецрежиме быть не может, предприниматель может остаться без прибыли по сделке. Поэтому лучше договориться с клиентом о скидке, но не выделять в документах НДС.

Оплата фиксированных страховых взносов неизбежна для ИП. Но при применении УСН или ЕНВД предприниматели имеют возможность уменьшить налог путем вычета оплаченных взносов. Причем вычесть можно как обязательную, так и дополнительную часть взноса с доходов свыше 300 тысяч рублей. На УСН 6% и на ЕНВД взносы вычитаются непосредственно из суммы налога, на УСН 15% - включаются в состав расходов и уменьшают налогооблагаемую базу.

Главным условием для вычета взносов является факт их оплаты. При этом платить взносы ИП могут до 31 декабря. Если отложить оплату на конец года, в течение года придется платить налоги в повышенном размере.

И если на УСН потом можно будет пересчитать годовой налог в сторону уменьшения, то на ЕНВД пересчитать уже уплаченные квартальные платежи будет невозможно. Поэтому рекомендуется поквартальная оплата взносов равными частями. Такой механизм оплаты позволяет равномерно уменьшать налоги в течение года.

Организации и предприниматели, привлекающие сотрудников, с выплачиваемой зарплаты вынуждены платить страховые взносы. Кроме того, сотрудникам приходится оплачивать часть больничных за свой счет. Но нет худа без добра!

Оплаченные взносы и больничные можно вычесть:

- при ЕНВД и УСН "Доходы" из рассчитанной суммы налога (но уменьшить налог можно не более, чем на 50%);

- при УСН "Доходы минус расходы" - из налогооблагаемой базы, без ограничений.

Кстати, если решите, что сэкономить на взносах можно не нанимая сотрудника в штат, а заключив с ним гражданско-правовой договор на услуги, имейте в виду, что экономия будет небольшая. Не нужно будет платить только за страхование на случай временной нетрудоспособности и от несчастных случаев. Платежи на пенсионное и медицинское страхование останутся.

Зачастую от формы договора с клиентом зависят налоговые последствия. Предположим, бизнес состоит в том, что вы берете товар на реализацию. В этом случае лучше заключить посреднический договор (агентский или комиссии). Тогда в доход попадет только та сумма, которую вы заработаете на сделке.

А вот заключив обычный договор купли-продажи в доход придется включать всю сумму, полученную от конечного покупателя.

На УСН 15% уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму убытков, полученных в предыдущие периоды. Этот механизм называется переносом убытков. Если какой-то из прошлых 10 лет был неудачным и привел к убытку, этот убыток отражается в декларации по УСН.

В последующем году вы сможете вычесть этот убыток из доходов при расчете налога. Он отдельной строкой отражается в КУДИР и декларации. Таким же образом можно вычесть разницу между минимальным и обычным налогом, если в каком-то из прошлых 10 лет вы заплатили минимальный налог в размере 1% от доходов.

Ошибиться в расчете налога или при составлении платежки проще, чем вы можете подумать. Такая оплошность может иметь серьезные финансовые последствия. Обнаружив ее, налоговая инспекция потребует оплаты недоимки, пени и штрафа.

Крайне важно не нарушать сроки при оплате налогов и подаче отчетности, чтобы не нарваться на пени и штрафы.

тема

документ Налог на роскошь 2018
документ Налог на расходы в 2018 году
документ Налоги ИП 2018
документ Налог на имущество 2018
документ Налог на имущество организаций 2018

Не забываем поделиться:



назад Назад | форум | вверх Вверх

важное

Кого следующего затронет прогрессивная шкала НДФЛ
Новые пенсионные удостоверения с 2021 года
Дефолт в России в 2020 году
Предоставление кредитных каникул в 2020 году
Девальвация рубля в 2020 году
Как получить квартиру от государства в 2020 году
Не стоит покупать доллары в 2020 г.
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Изменения ПДД с 2020 года
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2020 году


©2009-2020 Центр управления финансами.