Малый бизнес – общественно-правовая и хозяйственная категория, включающая компании и ИП, обладающие небольшой численностью работников и прибылью. Предпринимательство подобного типа гибко реагирует на изменения рыночной конъюнктуры, однако нуждается в дополнительной поддержке для развития.
Малый бизнес – это вид предпринимательства, для которого характерно небольшое количество работников (до 100 человек), средняя выручка (до 800 миллионов рублей в год), упор на собственный капитал. Это не только экономическая, но и социально-политическая категория, для представителей которой характерно особое мировоззрение.
Бизнесмены такого типа в 2020 году быстро приспосабливаются к новым изменениям, обладают высокой адаптивностью к любым условиям труда. Малый бизнес нередко открывает те грани рынка, которые выглядят чересчур рискованными и опасными. Импорт китайских товаров, долговременные покрытия для ногтей, изготовление суши – всё это сначала освоили мелкие компании, а уж потом попытался подмять под себя крупный бизнес.
В США к числу малых предприятий относится свыше 6 миллионов компаний, каждая из которых генерирует выручку до 10 миллионов долларов ежегодно. В данных организациях занята примерно треть всего трудоспособного населения, имеющего постоянную или временную работу. Именно отсюда формируется пресловутый «средний класс», составляющий костяк хозяйственного благополучия страны.
В нашей стране действует ФЗ N 209 «О развитии малого и среднего…», где определены основные принципы для отнесения компании к данной категории. Предусмотрены требования к организационной форме, среднесписочной численности сотрудников и выручке (максимальной). Предельный доход, который может получить организация, подлежит пересмотру Правительством РФ. Сведения обо всех ИП и организациях, относящихся к данной категории, собраны в специальном Реестре.
В вышеуказанном Федеральном законе перечислены различные требования, по которым то или иное предприятие подпадает в нужную категорию. Юридические лица не могут обладать общей долей участия субъектов РФ, зарубежных фирм, религиозных благотворительных, общественных объединений свыше 25%. Кроме того, компанией не могут владеть иные компании, не являющиеся субъектами малого бизнеса, в сумме свыше 49%.
Примерно каждый 10 трудоспособный человек в РФ работает на себя. Причём подавляющее большинство самозанятых (около 70%) не зарегистрированы в качестве ИП и действуют нелегально. Нежелание официального закрепления статуса связано с бюрократией, высокими отчислениями в ПФР и неуверенностью в собственном будущем. Ещё один фактор – люди просто не видят, куда идут их деньги, что вызывает правовой нигилизм.
В основе малого и микро-бизнеса лежат следующие направления:
1. Строительство, ремонт и отделка (не менее 20%);
2. Программирование, ремонт компьютеров и смежные отрасли (около 11%);
3. Дизайн помещений (10%);
4. Парикмахерские и косметические услуги на дому (6 %);
5. Репетиторство (5%).
В РФ примерно треть населения – это граждане, которые находятся в трудоспособном возрасте, не зарегистрированы в качестве безработных, но и не числятся ни на каких предприятиях. Примерно половина таких лиц перебивается случайными заработками, люди годами заняты в организациях, но получают «зарплату в конверте». Это в большей степени характерно для провинции, где отсутствуют иные условия для трудоустройства и занятости.
Однако ещё 8-9 миллионов – это представители малого «серого» бизнеса, которые работают либо в гордом одиночестве, либо небольшими бригадами. Сравним это с количеством легальных ИП – 3,7 млн. человек – и получим реальную цифру теневого рынка. Ведь все деньги, которые выручают самозанятые, находятся в экономике, но по объективным причинам не могут быть вложены в банки, оборудование и дальнейшее развитие собственного дела.
Проблемы малого бизнеса в России:
1. Затруднённый доступ к поддержке, субсидиям, кредитованию, новым технологиям;
2. Административные меры воздействия со стороны государственных органов (высокие штрафы за нарушения законодательства);
3. Сложная конкуренция с крупными организациями в отдельных сферах (торговля, производство, транспорт);
4. Неправильная налоговая политика, влекущая вытягивания из нового предприятия слишком большого количества ресурсов.
Малый бизнес – главным образом самозанятость либо сезонное привлечение работников для выполнения неквалифицированных задач: сбора урожая, перевозки, фасовки. Компания или ИП локализован в одном населённом пункте и собирает небольшую прибыль. Средний бизнес – это обязательное привлечение большего количества кадров (как квалифицированных, так и чернорабочих), инвестиций, активное вложение средств в развитие предприятия.
Итак, малый бизнес – это первопроходец тех областей, в которые государству и крупным компаниям трудно и рискованно вкладываться. Люди придумывают оригинальные модели, и хотя многие предприниматели «прогорают», часть бизнесменов зарабатывает стартовый капитал для дальнейшего роста.
Реальная помощь государства должна заключаться в создании таких условий, при которых самозанятым будет проще легализоваться, чем работать «по серому». Иными словами, людей просто нужно оставить в покое на какое-то время и подождать, что из этого получится.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Законодательно установлено понятие малого и среднего предпринимательства, к которому в соответствии со статьей 4 Федерального закона № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» относятся:
• зарегистрированные в установленном порядке граждане (в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) или в качестве глав крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ);
• зарегистрированные в установленном порядке потребительские кооперативы и коммерческие организации (кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий).
Субъекты малого и среднего предпринимательства в 2020 году должны соответствовать трем критериям.
Критерий 1. Участие в капитале для юридических лиц:
1) Суммарная доля Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не должна превышать 25% в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридических лиц. Исключение составляют активы акционерных инвестиционных фондов, закрытых паевых инвестиционных фондов и инвестиционных товариществ.
2) Доля участия в капитале иностранных юридических лиц, одного или нескольких юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать 49% каждая.
Исключение составляют хозяйственные общества (хозяйственные партнерства), деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат следующим видам учредителей:
• бюджетным, автономным научным учреждениям;
• бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, образовательным организациям высшего образования;
• юридическим лицам, учредителями (участниками) которых являются юридические лица, включенные в утвержденный Правительством Российской Федерации перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности2 при условии соответствия определенным критериям.
Исключение также составляют юридические лица, получившие статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково».
Критерий 2. По средней численности работников.
Средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать:
а) от 101 до 250 человек включительно для средних предприятий;
б) до 100 человек включительно для малых предприятий, в том числе до 15 человек для микропредприятий.
Средняя численность работников микропредприятия, малого предприятия или среднего предприятия за календарный год определяется с учетом всех его работников, в том числе работников, работающих по гражданско-правовым договорам или по совместительству с учетом реально отработанного времени, работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений.
Критерий 3. По выручке от реализации товаров (работ, услуг).
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать:
• для микропредприятий – 120 млн. рублей;
• для малых предприятий – 800 млн. рублей;
• для средних предприятий – 2000 млн. рублей.
Указанные значения могут быть пересмотрены Правительством РФ.
Категория субъекта малого или среднего предпринимательства определяется в соответствии с наибольшим по значению из условий, установленных критерием 2 и критерием 3. Например, если индивидуальный предприниматель, крестьянское (фермерское) хозяйство, юридическое лицо (ОАО, ЗАО и т.д.), удовлетворяющее критерию 1, имеют среднюю численность работников 15 человек, а выручку от реализации или балансовую стоимость активов 500 млн. рублей, то такой субъект экономической деятельности попадает в категорию «среднее предприятие».
Или, наоборот, если выручка от реализации или балансовая стоимость активов у субъекта экономической деятельности менее 60 млн. рублей, а средняя численность работников свыше 250 человек, то такой субъект не попадает под понятие даже среднего предприятия, то есть является крупным предприятием.
Важно! Категория субъекта малого или среднего предпринимательства изменяется только в случае, если значения, указанные в критериях 2 и 3, изменяются в течение двух календарных лет, следующих один за другим.
Подробную информацию о статусах субъектов малого и среднего предпринимательства в Москве можно получить на портале «Малый бизнес Москвы».
Малый бизнес в России обладает некоторыми отличающими его от малого бизнеса большинства зарубежных стран особенностями.
К ним относятся:
• совмещение в рамках одного малого предприятия нескольких видов деятельности;
• отсутствие четкой специализации, стремление к максимальной самостоятельности;
• низкий технической уровень и низкая технологическая оснащенность в сочетании со значительным инновационным потенциалом;
• относительно высокий уровень квалификации кадров и низкий уровень менеджмента, высокая приспособляемость к сложной экономической обстановке;
• неразвитость инфраструктуры поддержки малых предприятий, препятствующая стремлению успешно функционирующих малых предприятий выйти на международные рынки, отсутствие полной и достоверной информации о состоянии и конъюнктуре рынка, неразвитость системы информационных, консультационных услуг.
Важным экономическим условием в 2020 году становления малого бизнеса, которое во многом зависит от эффективности методов государственного управления, регулирования и контроля, является наличие и степень развитости рынков факторов производства, таких как рынок капитала, рынок труда, рынок инвестиционных товаров, включая землю и иные объекты недвижимости.
При этом подразумевается не просто существование в России этих рынков и наличие соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей их эффективную работу, но и возможность доступа на них малых предприятий, повышения их роли в формировании спроса, а также полной и достоверной информации о состоянии рынков, причем в национальном масштабе.
Большим недостатком я считаю, что экономика России продолжает оставаться высокомонополизированной: 4% промышленных компаний с числом работников более тысячи человек реализовали около 3/4 всей промышленной продукции.
Барьеры, препятствующие развитию малого предпринимательства, можно условно разделить на внешние и внутренние для предприятий.
Негативные внешние барьеры в основном связаны с неразвитостью правовой системы, отношений собственности и слабой защищенностью предпринимателя, недостаточной определенностью и непредсказуемостью макроэкономической ситуации, неадекватностью финансовой инфраструктуры и исторически сложившимся монополизмом на многих рынках. Внутренние барьеры - низкий уровень предпринимательской и менеджерской культуры, наследие старой структуры и содержания экономического образования.
Переход к ускоренному развитию малого предпринимательства требует, прежде всего, совершенствования внешней среды малого бизнеса, в первую очередь, законодательной и нормативно-правовой базы этого вида деятельности. Законодательной основой поддержки малого бизнеса до недавнего времени являлся федеральный закон РФ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" № 88-ФЗ, сейчас же такой основой является федеральный закон Российской Федерации "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" N 209-ФЗ.
Успешное развитие малого бизнеса существенно сдерживает недостаток финансовых средств. Банки в большинстве случаев не заинтересованы в кредитовании малого бизнеса.
Остаются значительной налоговая нагрузка, достаточно сложными процедуры ведения учета и представления отчетности, излишними налоговое администрирование.
Существуют проблемы, которые испытывают субъекты малого предпринимательства в области имущественной поддержки:
• отсутствие доступа к информации о наличии государственного и муниципального имущества, сдаваемого в аренду, подлежащего продаже (приватизации);
• длительность и сложность процедуры оформления и регистрации субъектами малого предпринимательства сделок по использованию имущества;
• высокая стоимость сделок по аренде и продаже имущества;
• отсутствие долгосрочных и стабильных условий аренды.
Отсутствуют реальные возможности в получении предпринимателями необходимой информации по широкому спектру интересующих их вопросов:
• нормативно-правовым актам, регламентирующим порядок и условия деятельности субъектов малого предпринимательства, а также полномочиям контролирующих органов;
• состоянии рынка и конкуренции, ресурсах (в том числе, сырьевых), необходимых для деятельности малых предприятий;
• государственном имуществе, сдаваемом в аренду и выставляемом на продажу.
Неблагоприятный предпринимательский климат во многом вызван негативными тенденциями в экономике.
К ним относятся:
• отсутствие инфраструктуры малого бизнеса;
• перемещение мелкого и среднего капитала из производства в сферу преимущественно торгово-посреднических операций;
• недолговечность большинства малых предприятий, обусловленная не только нестабильностью макроэкономической ситуации, но и отсутствием стимулов к долгосрочным инвестициям в развитие производства;
• вытеснение большинства малых предприятий на периферию технического прогресса;
• уход мелких предприятий в теневую экономику в целях уклонения от неразумного налогообложения и, вследствие, неспособности государства обеспечить безопасность от криминальных структур.
Поддержка малого бизнеса в 2020 году
Поддержка малого бизнеса распространяются на тех, чья деятельность попадает под определение малого и среднего бизнеса. Определить, входит ли компания в число таковых, можно по годовому обороту.
Первоочередники — это следующие формы предприятий:
1. Начинающий бизнес с маленьким штатом до 15 сотрудников и пока еще небольшим оборотом до 120 миллионов рублей.
2. Малый бизнес, он характерен до 100 человек в штате и оборотом денежных средств до 800 миллионов рублей.
3. Средний бизнес имеет больший штат — до 250, а оборот может составлять уже свыше 2 миллиардов.
Не значит, что открывшись в 2020 году можно сразу получить какую-то помощь. Чтобы это стало возможным, необходимо соблюсти ряд условий:
1. Фирма должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции надлежащим образом.
2. Компания не должна иметь долгов по налогам.
3. Деятельность фирмы должна осуществляться не более 2 лет.
Гораздо больше шансов на получение каких-либо мер поддержки от государства имеют бизнесмены, обладающие социальными льготами. К ним относятся:
1. Граждане, имеющие инвалидность любой группы.
2. Семьи, имеющие 3-х и более детей. Они относятся к категории многодетных.
3. Молодые люди в возрасте до 32 лет.
4. Официальные безработные.
Рассмотрение вопроса о предоставлении мер поддержки производится специальной комиссией по заявлению от гражданина. Именно эта комиссия на основании предоставленных данных решает, будет оказана поддержка конкретному предпринимателю или нет.
С каждым годом стартуют все новые бизнесмены, их численность благоприятно действует на экономику. Поэтому государство заинтересовано в инициаторах и стремится помогать им.
В приоритете предприятия, осуществляющие такую работу:
1. Наука и техника, разработка новейших технологий в этом направлении.
2. Агропромышленный комплекс, особенно растениеводство и животноводство.
3. Услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства.
4. Особо распространенные виды творчества.
5. Изготовление товаров, пользующихся большим спросом.
6. Организация туризма.
Меры поддержки от государства могут быть следующими.
Государство готово предоставлять безвозмездную помощь, ее не придется возвращать спустя определенное время. Выгода же государства в том, что образовываясь, новая компания набирает штат сотрудников. Это рабочие места. Кроме этого возникает конкуренция среди подобных компаний, а это благотворно влияет на качество предоставляемых услуг и производимых товаров.
Однако, оказав помощь, государство не перестает интересоваться компанией. Договор о субсидировании подразумевает, что на протяжении 3 последующих месяцев бизнесмен должен отчитаться о том, на что израсходована субсидия. Если такого подтверждения нет, то бизнесмен должен вернуть все деньги.
Средства даются, чтобы покрыть 30-50% всех расходов, необходимых на тот или иной проект. Об остальных средствах предприниматель заботится сам. Для начала человек должен собрать пакет документов, состоящий из свидетельства о регистрации фирмы с бизнес-планом, выписки из банка о размере собственного капитала, справку о состоянии кредитной истории и документ о том, что меры поддержки не предоставлялись. По стране размер такой поддержки от центра занятости 500 тысяч рублей, в Москве и Московской области — до 5 миллионов.
Гранты бизнесменам новичкам. Такая помощь оказывается предпринимателям для открытия дела, и тем, кто уже работает в этом направлении, но не более 2 лет. Гранты обычно раздает Департамент экономического развития, различные фонды и союзы предпринимателей. Не дают гранты и средства вино-водочным компаниям, тем, которые изготавливают табачную продукцию, занимаются сделками с недвижимостью или игровой деятельности. Собрав стандартный пакет, нужно будет дождаться решения Отраслевой комиссии.
Субсидирование осуществляется на разных уровнях. Это Федеральные программы, они дают самые большие средства из федерального бюджета, если бизнесмен занимается каким-то масштабным проектом. Региональные программы выделяют средства из областных и районных средств и поддерживают предпринимателей, развивающих инфраструктуру региона.
Местные выделяют самые скромные средства для поддержки мелких предпринимателей районов. Конечно, чем масштабнее программа, тем жестче предстоит конкуренция для ее получения. Точно так же обстоят дела и документами.
Если предприниматель не попал под программу, неплохим выходом из положения может оказаться льготное кредитование. Здесь придется работать напрямую с банком, туда предоставлять документы. Он же будет их рассматривать и одобрять. Программа рассчитана на 3 последующих года. Обязательное условие — наличие своих средств, которые предприниматель готов вложить в проект. Сумма — от 50 миллионов до 1 миллиарда, 10% для среднего бизнеса, 11-11,8% — для малого.
Еще на этапе сбора документов следует запомнить, что средства нельзя тратить на свое усмотрение. То есть, их можно потратить на открытие и развитие. Более простые условия существуют только в рамках льготного кредитования.
Деньги тратят следующим образом:
1. Оплата аренды земли или места для осуществления бизнеса (до 20% от всей выделенной суммы).
2. Создание рабочих мест.
3. Покупка недостающего оборудования, но его нельзя будет продать 3 года.
4. Покупка расходных материалов (до 20% от всей выданной суммы).
5. Ремонт помещений для бизнеса его открытие.
Нематериальные варианты поддержки малого бизнеса:
1. Обучение на бизнес-курсах, посещение лекций и семинаров. Выплата дается на покрытие 50% расходов, но не более 40% от всех затрат на обучение.
2. Снижение аренды на занимаемое помещение, но если эта площадь является муниципальной, а аренда долгой (от 5 лет). С каждым годом идет постепенное увеличение оплаты с 40% до 80%, в последний год уже идет полная оплата аренды.
3. Компенсация за участие в выставках. Субсидия выделяется на то, чтобы бизнесмен мог представлять свою продукцию на национальных и даже международных выставках. Сюда входит перевозка, регистрация, аренда места и прочее. Есть возможность оплатить так 50%, но нужно будет представить отчет за все потраченные средства.
Субсидия для малого бизнеса в 2020 году
В первую очередь нужно отметить, что субсидия малому бизнесу от государства – это не кредит, и не заем. Предприниматель получает денежные средства безвозмездно, но только при условии, что он потратит их по назначению.
Если вы хотите получить субсидию на бизнес от государства, нужно заранее составить подробный план действий, а также подсчитать возможные расходы и будущую прибыль. Все статьи расходов следует расписать максимально подробно. В таком случае чиновники будут четко понимать, на что вы хотите потратить деньги и, скорее всего, примут положительное решение. После того как индивидуальный предприниматель потратит денежные средства, он должен отчитаться за них перед контролирующими органами. К отчету нужно приложить документы, которые подтверждают их целевое расходование.
Государственные программы по оказанию поддержки малому бизнесу – это отличный вариант для тех, кто не знает, как открыть свой бизнес с минимальными вложениями в 2020 году.
Они могут иметь разную целевую направленность:
• Обучение работников на курсах;
• Выплаты по кредитам;
• Для арендных платежей;
• Обновления основных средств;
• Гранты на реализацию бизнес плана;
• На патентование.
Распределение денежных средств по регионам проводится на конкурсной основе. Список мероприятий, направленных на поддержку начинающих бизнесменов, ежегодно расширяется.
Виды субсидий устанавливаются каждым субъектом РФ индивидуально.
Государственная помощь может быть следующих видов:
• Открытие собственного дела – 60 тыс. рублей;
• Поддержка предпринимателей – 25 тыс. рублей;
• Помощь на открытие бизнеса предпринимателю, который является инвалидом, безработным или единственным родителем несовершеннолетнего ребенка – 300 тыс. рублей.
Субсидия выдается не только на открытие, а также и на развитие бизнеса. Кроме финансовой поддержки, можно также получить и другие виды государственной помощи:
• Аренда коммерческой недвижимости, спецтехники или земельных участков по низким ставкам, а в некоторых случаях даже и бесплатно;
• Льготные банковские кредиты;
• Субсидирование основных средств на приобретение оборудования или техники в лизинг.
В фондах по поддержке начинающих предпринимателей работают специалисты, которые бесплатно обеспечивают юридическое сопровождение бизнеса и помогают в ведении бухгалтерского учета.
Чтобы получить деньги на открытие бизнеса от государства 2020, нужно пройти непростой и долгий путь. По закону на такую помощь может претендовать любой безработный человек, который состоит на учете в центре занятости. Для этого нужно предоставить готовый бизнес план. В нем следует указать вид деятельности, информацию о производственном оборудовании и технологиях, поставщиков сырья и прочее. Также необходимо просчитать примерную стоимость проекта с учетом государственной субсидии и собственного капитала.
Если вы полагаете большие надежды эти деньги, следует тщательно подготовиться со всех сторон. Изначально бизнес план рассматривает экспертная комиссия, которая дает ему профессиональную оценку. Если ваше предложение будет выглядеть недостаточно сильным либо неграмотным, скорее всего, вы получите отказ.
Поэтому перед тем как подать заявку нужно убедиться в том, что у вашего проекта нет уязвимых мест:
• Сфера. Лучше всего начинать свое дело в производственной или инновационной отрасли;
• Средства. Укажите в заявлении, на что вы хотите потратить субсидию;
• Рабочие места. Если вы планируете нанять 5 рабочих, это даст вам определенные преимущества;
• Квалификация. Если ваша команда имеет опыт работы в выбранной отрасли не менее 3-х лет, при оценивании вы получите дополнительные баллы.
После того как вы сдадите все документы в отдел содействия самозанятости граждан при центре занятости, нужно открыть счет, на который будет переведена субсидия государства на развитие малого бизнеса. Если ваш план одобрят, можно становиться на учет в налоговую инспекцию. На регистрацию ИП вы потратите не более пяти дней.
После получения свидетельства, нужно сдать в центр занятости следующий пакет документов:
• Паспорт;
• Бизнес план;
• Заявку на получение помощи.
Эти документы нужны для заключения договора между государством и предпринимателем. Финансовая помощь будет перечислена на ваш счет в течение месяца с момента подписания договора.
Давайте разберемся, как получить деньги на бизнес от государства безвозмездно в 2020 году и при этом избежать отказа. Самая распространенная причина, по которой могут отказать в выдаче субсидии – это несоответствие бизнес плана сферам деятельности, развитие которых является приоритетным для государства.
Поэтому, если вы еще не решили, каким бизнесом заняться в 2020 году, обратите особое внимание на следующие направления:
Если человек запрашивает слишком большую сумму, государственная служба может ее существенно снизить либо отказать в выдаче помощи. Фонд, который занимается выдачей субсидий, принимает решение в течение 6 месяцев с момента подачи заявления. Поэтому, если вы действительно нуждаетесь в финансовой поддержке, подавайте заявления в несколько разных фондов одновременно.
Еще одна распространенная причина отказа в получении субсидии от государства на открытие малого бизнеса – сомнительный, слабый проект, при рассмотрении которого возникает много вопросов. Члены комиссии, перед тем принять положительное решение, должны убедиться в том, что выданные вам финансовые средства будут использованы строго по назначению. Следует также помнить о том, что государство не занимается финансированием проектов, которые будут реализованы за пределами нашей страны. Безработный, который уже получал субсидию, также может больше не рассчитывать на поддержку государства.
Перед тем как обратиться за получением субсидии, нужно сначала узнать, какой бизнес актуален в 2020 году в кризис, чтобы правильно выбрать направление деятельности. После этого тщательно разработайте бизнес план и соберите все необходимые документы.
Главная особенность субсидий малому бизнесу от государства в 2020 году заключается в том, что вам не придется возвращать полученные деньги, поскольку их выдают безвозмездно. Но государство должно получить взамен новые рабочие места на малом предприятии и еще одну крепкую ячейку в экономике.
Предприниматель, который подписывает договор о субсидировании, должен понимать, что тем самым он возлагает на себя определенные обязательства. Самое важное из них – это предоставление отчетности с документальным подтверждением о целевом использовании субсидии. Отчет должен быть предоставлен в налоговую инспекцию в течение 3-х месяцев после получения финансовой помощи.
В качестве подтверждения можно использовать:
• Оплаченные платежные поручения;
• Чеки;
• Квитанции и любые другие платежные документы.
Отчет должен полностью соответствовать всем пунктам готового бизнес плана. Если предприниматель не может полностью либо частично подтвердить целевое использование средств, ему придется вернуть в полном объеме все деньги. В условиях договора есть еще один небольшой нюанс, который исключает появление фирм-однодневок, открытых за государственные деньги. По договоренности, предприниматель, получивший субсидию, должен проработать не менее 1 года.
Перед тем как получить деньги на развитие малого бизнеса от государства 2020, нужно ознакомиться со всеми особенностями выдачи субсидий, чтобы избежать проблем в будущем.
Государственные деньги нужно использовать только по целевому назначению. Предприниматель, который получил субсидию, должен отчитаться за каждую копейку. Чтобы понимать, куда можно использовать финансы, перед тем как получить деньги от государства на развитие бизнеса в 2020 году, нужно тщательно изучить условия договора.
Итак, на что можно тратить финансы:
1. Приобретение оборудования. Его ставят на баланс на 3 года, поэтому вы не имеете права в течение этого срока продать или подарить технику;
2. Не более 20% от всей суммы можно потратить на аренду офиса или производственного помещения;
3. Покупка лицензионного программного обеспечения;
4. Получение необходимых лицензий;
5. Закупка расходных материалов и сырья (20% от общей суммы).
Перед тем как подать заявку на получение государственной помощи определитесь, какой бизнес можно открыть в маленьком городе, чтобы грамотно распределить денежные потоки.
Разработка бизнес плана – это очень важный момент, на который следует обратить особое внимание. Если вы уверены в том, что ваша идея – это самый выгодный бизнес на сегодняшний день в маленьком городе, нужно убедить в этом чиновников, которые принимают решение о выдаче государственной помощи.
Рассмотрим главные принципы составления бизнес плана:
• Постарайтесь излагать свои мысли просто и понятно, без специфических терминов;
• Используйте как можно больше точных цифр. Если вы хотите в первый год работы получить 2 млн. рублей прибыли, укажите в бизнес плане, как вы сможете этого достичь;
• Проект должен содержать четкую стратегию развития. Опишите предполагаемые каналы сбыта, прогнозируемый спрос на продукцию и прочее. Также не забудьте указать, сколько средств вы планируете потратить на реализацию идеи;
• Грамотно составленный план действий – это самый простой способ, как получить субсидию на бизнес от государства.
Не забывайте о том, что деньги, полученные в рамках субсидии, нужно потратить в течение одного года. Если ваше предприятие по какой-то причине обанкротится, вы будете вынуждены вернуть все потраченные финансовые средства.
Гранты на развитие малого бизнеса в 2020 году
Практически каждый предприниматель мечтает получить грант на открытие бизнеса. Однако, на денежную субсидию могут претендовать только безработные граждане, которые состоят на учете в центре занятости, либо предприниматели, желающие расширить действующий бизнес.
При выдаче грандов на открытие бизнеса 2020 года, зарубежные спонсоры настаивают на том, чтобы выделенные средства были израсходованы в полном соответствии с бизнес планом. Государство уделяет больше внимания социальной защите населения и трудоустройству граждан. В связи с этим, иностранные инвесторы обычно финансируют предприятия, которые уже принимали участие в подобных программах, а государственные фонды чаще выдают гранты на открытие бизнеса для начинающих предпринимателей.
При этом они отдают предпочтение социально незащищенным слоям населения:
• Выпускникам ВУЗов;
• Гражданам, попавшим под сокращение;
• Одиноким мамам;
• Инвалидам и т. д.
По закону, грант на открытие малого бизнеса в 2020 году могут получить граждане, достигшие 18-летнего возраста, которые хотят заняться предпринимательской деятельностью на территории нашей страны.
Теперь попробуем разобраться, где получить грант на открытие бизнеса. В первую очередь посетите окружной центр по развитию малого предпринимательства. Там вам расскажут, куда обратиться и какие документы нужно собрать. Кроме того, информацию о проведении конкурсов на получение государственных грантов на открытие бизнеса можно найти в региональных печатных изданиях, или в интернете. О сроках подачи заявок и требованиях, предъявляемых к участникам конкурса, также можно узнать в Министерстве экономического развития и местной администрации.
Если вы точно знаете, во что вложить деньги чтобы они приносили доход в 2020 году, составьте грамотный бизнес план и смело подавайте заявку на получение гранта. По закону она должна быть рассмотрена в течение 1-2 месяцев, но в некоторых случаях приходится ждать год, а то, и больше, поэтому нужно запастись терпением.
Чтобы принять участие в конкурсе на получение гранта на открытие бизнеса, необходимо предоставить следующий пакет документов:
1. Грамотно оформленная заявка. Если соискатель неправильно составил заявление на участие в конкурсе, он может получить отказ в регистрации;
2. Для некоторых конкурсов нужно заполнить анкету предпринимателя и приложить копию паспорта;
1. Документ, свидетельствующий о том, что участник изучил основы предпринимательской деятельности (справка об окончании курсов, либо диплом о высшем образовании);
2. Свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности;
3. Справку, подтверждающую уплату налогов;
4. Документы о создании рабочих мест;
5. Платежные документы, свидетельствующие о том, что оплата производственных расходов производится за счет фирмы;
6. Бизнес план. Желательно, чтобы это был экономически обоснованный инновационный проект.
Иногда к документации предъявляют дополнительные требования, но основной пакет обычно остается неизменным.
В некоторых случаях в получении гранта на открытие малого бизнеса могут отказать из-за небольшой суммы, указанной в заявке. Поэтому при составлении расходной части бизнес плана лучше указать завышенную сумму, поскольку комиссия может ее уменьшить в 2-3 раза.
Подсчитывая затраты, также следует учесть, что денежные средства обычно поступают частями, поэтому нужно продумать, как правильно их использовать в каждый конкретный период.
Также не забывайте о том, что после того, как вы выиграете в конкурсе, грант на открытие бизнеса можно получить через 2-3 месяца, а иногда даже через год. Чтобы ускорить процесс, нужно выбирать фонд, соответствующий вашей будущей деятельности. В таком случае, вопрос будет решен в самые короткие сроки.
Стоит отметить, что участие в конкурсах на получение грантов – это отличный способ, как разбогатеть в России с нуля. Если вы будете четко выполнять все требования инвесторов и вовремя отчитываться за целевое использование средств, можно в будущем получать гранты на развитие и расширение бизнеса. Многие начинающие предприниматели, которые воспользовались такой возможностью, уже добились больших успехов.
Получить гранты от государства на открытие бизнеса может любой человек, если он:
• Занимается предпринимательской деятельностью не менее 1 года;
• Состоит на учете в центре занятости;
• Попал под сокращение на работе;
• Заключил договор лизинга на покупку оборудования;
• Автор или обладатель инновационной технологии;
• Использует в работе инновационное оборудование;
• Принимает активное участие в выставках и ярмарках.
Из этого следует, что на государственные гранты на открытие бизнеса могут рассчитывать начинающие предприниматели, которые хотят реализовать какой-то интересный проект, либо социально незащищенные граждане нашей страны.
Как правило, около 30% начинающих предпринимателей получают гранты на открытие бизнеса в сфере предоставления услуг. Еще 20% открывают собственное производство и только 12% занимаются торговлей.
Претендент на денежную субсидию, который может оплатить часть стоимости оборудования собственными средствами, получает огромное преимущество перед другими участниками конкурса. В таком случае комиссия будет уверена в том, что предприниматель серьезно относиться к своему делу, и верит в его успех.
Стоит отметить, что государственные гранты предназначены исключительно для становления бизнеса. Эти средства нельзя использовать для оплаты труда наемных рабочих. Зарубежные спонсоры относятся нормально к этой статье расходов.
Обычно государство финансирует сельское хозяйство, производственные проекты, науку и образование. Иностранные фонды больше интересуют такие направления деятельности, как экология, экономика, культура и общество. Частные фонды предпочитают поддерживать инновационную деятельность, бизнес и экономику. Это самый лучший вариант для спонсоров, которые ищут, куда инвестировать деньги в 2020 году.
Если сильно постараться, можно найти фонд, который профинансирует самый экстравагантный проект. И все же, чтобы гарантированно получить грант, нужно поискать более выгодное вложение денежных средств в 2020 году с целью получения прибыли. Специалисты рекомендуют новичкам ориентироваться на сферу услуг.
Если вы не знаете, куда вложить деньги чтобы получать ежемесячный доход, можно сдавать в аренду коммерческую и жилую недвижимость. Но в таком случае на поддержку государства рассчитывать не приходится.
Каждый фонд, который выдает гранты, предъявляет определенные требования к участникам конкурса.
Как правило, эти запросы схожи, поэтому можно выделить ряд общих требований, которые должны выполнить претенденты на получение денежной помощи:
• Подача заявки;
• Разработка проекта;
• Защита проекта;
• Реализация проекта;
• Полный отчет за потраченные средства.
Существует также множество мелких нюансов, которые нельзя упускать из виду. Часто случается так, что человек презентует блестящий проект, но не может разобраться с целевым расходованием средств, и получает отказ. С первого взгляда может показаться, что тратить деньги легко, но если это чужие средства, полученные на реализацию конкретного проекта, все намного сложнее.
Поэтому, перед тем как подать заявку, внимательно изучите все правила отчетности – сроки, форму отчета и порядок предоставлении информации. В таком случае вы сможете без проблем отчитаться за каждую потраченную копейку.
Проще всего получить грант на аренду или покупку помещения, а также закупку оборудования, сырья и материалов. Кроме того, нужно учесть, что практически все государственные программы по финансированию малого бизнеса направлены на борьбу с безработицей, поэтому комиссия отдает предпочтение предпринимателям, которые создают новые рабочие места.
Комиссия, которая принимает решение по заявкам, тщательно проверяет все документы, а в частности бизнес план. Он должен содержать все необходимые финансово-экономические показатели и их детальное обоснование. Опишите подробно, куда выгодно вложить деньги чтобы они работали в 2020 году. В таком случае члены комиссии получат четкое представление о перспективах развития вашего бизнеса и эффективности проекта.
Предприниматель, который не предоставит такие расчеты, скорее всего, получит отказ. Кроме того, в бизнес плане нужно четко указать, куда будут потрачены полученные деньги. Нужно все рассчитать таким образом, чтобы члены комиссии убедились в том, что эти средства не являются для вас основными. Государство не поддерживает новичков, которые хотят открыть собственное дело исключительно за счет безвозмездной субсидии. Желательно, чтобы размер вашего личного стартового капитала примерно в два раза превышал размер субсидии.
Еще один важный момент – это создание рабочих мест. Чем больше людей вы сможете трудоустроить на предприятие, тем лучше, поскольку каждый проект, подлежащий государственному финансированию, должен быть направлен на борьбу с безработицей. Но при этом количество рабочих мест не должно оказывать негативное влияние на прибыльность проекта.
Критерии малого и среднего бизнеса в 2020 году
К субъектам малого бизнеса, согласно статье 4 закона №209, могут относиться:
• ИП.
• Хозяйственные субъекты.
• Производственные кооперативы.
• Акционерные общества, если ценные бумаги относятся к инновационному сегменту.
• ЮЛ, занятые в проектах интеллектуального характера.
Эти формы будут относиться к малым субъектам только тогда, когда они соответствуют заданным критериям. Последние установлены ФЗ №209. Критериями в 2020 году считаются основные характеристики хозяйствующего субъекта: численность, доходность, состав уставного капитала.
Было принято Постановление Правительства №265. Оно определило новый критерий для малого предпринимательства. В частности, теперь критерием вместо выручки от основной деятельности (продажа товаров, услуг) является доход за текущий календарный год, полученный от всех форм деятельности. Максимальная доходность теперь составляет 800 000 000 рублей. Если доходность предприятия превышает названную цифру, оно будет считаться средним. Нововведения вывели некоторые предприятия за рамки малого бизнеса. Это значит, что эти субъекты не смогут воспользоваться сопутствующими льготами. Прочие критерии остались неизменными.
Среднесписочная численность сотрудников равна 16-100 человек. Определяется она следующим образом:
1. Находится среднесписочная численность сотрудников, работающих на условиях полной занятости.
2. Находится среднесписочная численность сотрудников, работающих на условиях частичной занятости.
Добавочным критерием является общий процент членства прочих хозяйственных субъектов РФ в уставном фонде. Максимальный процент составляет 25%. Прочими субъектами могут являться муниципальные и общественные учреждения, благотворительные фонды. В фонде не должно быть более 49% общего процента участия прочих ЮЛ, которые не относятся к малому бизнесу, и иностранных компаний.
Рассмотрим этапы определения статуса компании:
1. Определение среднесписочной численности сотрудников за прошедший год. Для вычислений выполняются расчеты на основании данных, направляемых в налоговую инспекцию. Для малого бизнеса среднесписочный показатель варьируется от 16 до 100 сотрудников.
2. Определение дохода от всей деятельности предприятия за прошедший год. Расчеты производятся на основании сведений, подаваемых в целях налогообложения. Если предприятие совмещает режимы, суммируется доход по всем декларациям. Максимальная доходность для субъектов малого бизнеса – 800 000 000 рублей.
3. Определение процента участия прочих субъектов в уставном фонде. Максимальный процент участия государственных структур, ЮЛ РФ, которые относятся к малому бизнесу, составляет 25%. Максимальный процент участия для иностранных компаний и ЮЛ, которые не относятся к малому бизнесу, составляет 49%.
От статуса предприятия зависит отчетность и налогообложение. Субъектам малого бизнеса предоставляются некоторые льготы.
Малое предприятие имеет право использовать упрощенный метод ведения бухучета. В данном случае не потребуется отражать в документации налоговые активы и налоговые обязательства, которые были отложены. Налог на прибыль нужно фиксировать в объеме, указанном в декларации. Если вносятся коррективы в учетную политику, субъекты могут не проводить перерасчет показателей отчетности за 2 прошедших года.
Малым предприятиям не требуется сдавать полную отчетность. В обязательном порядке требуется только баланс, а также отчет о финансовых показателях по упрощенной форме. Также не требуется ставить фирменную печать. Не обязательна и подпись главбуха.
Для малых предприятий нет лимита наличных, которые могут храниться в кассе. Субъект может пользоваться налоговыми льготами, устанавливаемыми региональными властями. Местные органы власти также могут уменьшать налоговые ставки для организаций, которые находятся на специальном режиме.
К субъектам среднего предпринимательства могут быть отнесены:
• ИП, фермерские хозяйства.
• ЮЛ: коммерческие компании, потребительские кооперативы.
Все субъекты среднего бизнеса обязаны пройти регистрацию. Информация о них фигурирует в едином госреестре.
Субъекты среднего предпринимательства должны соответствовать следующим критериям:
• Совокупная доля всех участников не больше 25% от уставного капитала. Данное условие не относятся к долям инвестиционных фондов. Совокупная доля иностранных субъектов и предприятий, не относящихся к малому бизнесу, не больше 49%. Это ограничение не относится к субъектам, которые занимаются интеллектуальной деятельностью.
• Среднесписочная численность сотрудников от 101 до 250 сотрудников.
• Доход от деятельности компании за прошедший год составляет не менее 800 000 000 рублей и не более 2 000 000 000 000 рублей. При расчете дохода из общей суммы вычитается НДС.
Все рассматриваемые значения определяются на основании официальных документов.
Субъектам среднего бизнеса нужно готовить тот же пакет документов бухгалтерской отчетности, что и крупным предприятиям. Если годовой объем выручки больше 400 000 000 рублей, предприятие должно ежегодно осуществлять аудит отчетности. Аудиторское заключение является обязательным приложением к балансу и отчетности к финансовым показателям.
Обязательная отчетность включает в себя:
• Баланс.
• Отчет о финансовых показателях.
• Приложения.
В состав обязательных приложений входит отчет об изменениях капитала, об операциях со средствами, о целевом направлении средств. Приложением также являются пояснения к документам.
Если рассматривать вопросы налогообложения, средние предприятия проигрывают малым. Лишь ограниченное количество субъектов среднего бизнеса могут пользоваться УСН и патентной системой оплаты налогов. Последняя актуальна только для ИП. УСН может применяться только по отдельным направлениям деятельности. Положительный момент – отсутствие ограничений относительно годового дохода. Региональные власти имеют право вводить льготы на налогообложение средних предприятий, уменьшать ставки. Выплаты по ЕНВД существенно меньше, чем при общей системе (ОСН). ЕНВД является основной налоговой системой для среднего предпринимательства.
Проблемы малого бизнеса в 2020 году
Экономические условия, в которых приходиться работать российским предпринимателям, во всех регионах схожи, проблемы – типичны. Именно поэтому, будет целесообразным рассмотреть все препятствия, возникающие на пути бизнесменов.
Прежде всего, необходимо различать барьеры, возникающие на входе в рынок и проблемы уже существования малого предприятия.
Среди наиболее значимых проблем в 2020 году на начальном этапе работы большинство руководителей малых предприятий отмечают отсутствие средств для открытия своего дела. По данным Российского агентства по поддержке малого предпринимательства, для открытия дела в прибыльных отраслях нужно $ 3 –10 тыс. Но на начальном этапе предпринимателю сложно получить кредит - банки осторожничают: человек ещё никак не проявил себя в бизнесе, и рисковать капиталом никому не хочется. Правда, сегодня некоторые коммерческие банки, стали давать кредиты на выгодных условиях, как в рублях, так и в валюте МП и частным предпринимателям.
Даже сама процедура открытия малой фирмы становится порой архисложным делом. По данным газеты “Экономика и жизнь”, начинающему предпринимателю требуется обойти до 30 инстанций, получить до 90 согласований, заплатить десятки тысяч рублей, чтобы, наконец, ему разрешили открыть своё дело. По оценке газеты “Коммерсант”, в Москве (считающейся одним из лучших мест для ведения малого бизнеса) на открытие МП при соблюдении всех законов и инструкций требуется полгода. Для сравнения: когда во Франции обнаружилось, что на регистрацию малого бизнеса уходит 5 дней, срочно был принят закон, гарантирующий регистрацию за 24 часа.
Финансовые проблемы в деятельности малых предприятий играют ведущую роль. Таков рейтинг проблем, так или иначе связанных с финансами малых предприятий:
1. высокие налоги;
2. нехватка собственных финансовых средств на развитие производства;
3. нехватка денежных оборотных средств;
4. инфляция и ненадёжность рубля.
Налогам отведена фискальная роль и несколько забыто об их стимулирующей и регулирующей экономику функциях. Отсюда результат: всего 1,5% руководителей предприятий различных форм собственности оформляют в установленном порядке коммерческие сделки и уплачивают все налоги. Сумма того или иного налога, может быть и невелика, но налогов так много (НДС, единый социальный налог, налог на прибыль, на имущество, на землю, на содержание милиции, на загрязнение окружающей среды, дорожный и прочие), что в общей массе они становятся неподъёмными для малого предпринимателя.
Кроме того, российская налоговая система одинакова и для производителя, и для посредника (не случайно около 60% всех малых фирм занимаются торговлей). И пока не будет устранен этот парадокс, бегство капитала из производства в сферу обращения не прекратится.
Разумеется, благодаря всему вышеперечисленному процветает практика сокрытия доходов от налогообложения. Очевидно, у предприятий торговли больше возможностей избежать налогообложения (особенно при переплетении розничной торговли с оптовыми посредниками), о чем свидетельствует распространенность работы с наличностью, без касс. Процветает и практика деятельности без оформленных договоров со «своими» поставщиками и потребителями.
Нехватка оборотных средств - это острейшая проблема для производственных предприятий, и особенно, для предприятий, производящих промежуточную продукцию, т.е. комплектующие изделия для других предприятий. Предприятия, специализирующиеся на продукции производственно-технического назначения, обычно не работают на полную мощность: часть оборудования простаивает, уровень загрузки мощностей составляет, по оценкам самих руководителей, от 20 до 50%. Работающие же на потребительский рынок так резко производство не сворачивают, хотя средств на обслуживание оборота не хватает. Торговые и посреднические фирмы острой нехватки оборотных средств не испытывают, иногда даже обходятся собственными средствами, не прибегая к кредитам.
Способами преодоления платежных трудностей становятся переход на наличный оборот, использование бартера, введение предоплаты. Предприятия также ощущают постоянный рост издержек. Самый острый вопрос здесь – арендная плата за помещения. Она постоянно растет, причем совершенно непредсказуемо. Также постоянно растут издержки по содержанию зданий и оборудования. Резко возросла и стоимость транспортных услуг, поэтому почти все предприятия стремятся обзавестись собственным транспортом. Следует отметить, что для многих предприятий такие направления затрат, как реклама, консультации и обучение, организация службы сбыта, сейчас невозможны из-за отсутствия средств. Рост издержек ограничивает уровень рентабельности, особенно и производстве. Хотя в торговле и посредничестве удастся пока переложить издержки на потребителя, но рентабельность деятельности в связи с усиливающейся конкуренцией также несколько уменьшается.
Переход к рыночным отношениям в первую очередь и в большей степени проявился в переоценке роли снабжения и сбыта. В планово-административной экономике сбыт традиционно считался менее значимым, чем снабжение, которое определяло возможность эффективного использования производственного потенциала в условиях дефицита ресурсов. В переходный период трудно ожидать, что предприятия быстро и безболезненно перейдут к рыночным формам экономического поведения. Реально можно выявить лишь отдельные элементы рыночных взаимодействий, формирование которых зависит от ряда объективных и субъективных факторов. Снабжение перестало быть проблемой в том смысле, который вкладывался в это слово несколько лет назад. Дефицит ресурсов сменился дефицитом денег. Специфическая трудность малых предприятий – невозможность купить небольшую партию товара. Оптовым продавцам и биржам выгодно торговать партиями, кратным транспортным нормам отгрузки. В целом вопросы снабжения отходят на второй план, что свидетельствует о возникновении рыночных стандартов и критериев экономического поведения.
С развитием рынка возрастает актуальность других проблем: оценка спроса, выбор схемы ценообразования, разработка стратегии конкурентной борьбы. Анализ рынка продукции предприятий и выбор стратегии (тактики) ценообразования составляют основу маркетинговой политики розничной торговли. Однако характер принимаемых решений существенно зависит от внешней среды. Важнейшие ее особенности на ее сегодня – это инфляция и низкий уровень жизни населения.
В этих условиях в более выигрышном положении оказываются продовольственные магазины. Их экономическое поведение в целом сориентировано на учет покупательского спроса. Пока нет необходимости рассчитывать платежеспособный спрос по каждому товару, достаточно оценить совокупную (агрегированную) ёмкость рынка продовольственных товаров. Если какой-либо продукт дефицитен, произойдет перераспределение интенсивности покупок в границах группы продуктов питания. Перелива платежеспособного спроса на товары промышленного производства практически не наблюдается.
Что касается ценообразования, то политика цен на продукты питания достаточно разнообразна: от административно устанавливаемого предела торговой наценки на товары первой необходимости до малодоступных цен на деликатесные продукты. Ценовая политика конкретного магазина зависит от особенностей товарного ассортимента, от усредненного дохода основной массы потенциальных покупателей и возможности их дополнительного привлечения, от условий оптовых закупок.
Достаточно активно используются методы неценовой конкуренции. Прежде всего – это повышение культуры обслуживания. Всё больше внимания уделяется интерьеру, созданию имиджа магазина, а в небольших городах и имиджа его владельца. В целом руководители малых предприятии розничной торговли продовольственными товарами проводят достаточно грамотную рыночную политику по анализу спроса, формированию цен и использованию методов конкурентной борьбы. Это позволяет им эффективно функционировать, и при стабильности внешних условий динамично развиваться.
Для магазинов промышленных товаров внешние условия менее благоприятны. Решающий аргумент для них – цена, стремление держать ее ниже, чем у конкурентов. Из-за ограниченности платежеспособного спроса торговцам промышленными товарами приходится серьезнее, чем продавцам продуктов питания, изучать потребительский рынок. Необходимо оценивать спрос по дезагрегированной номенклатуре, тщательно подбирать предлагаемый ассортимент, поддерживать его качество. Для дополнительного привлечения покупателей практикуется предоставление комплекса услуг, связанных с продаваемыми товарами (обмен, ремонт, транспортировка). В целом малый бизнес в торговле промышленными товарами более рискован, чем в торговле продуктами. Спрос здесь менее устойчив, зато конкуренция, прежде всего ценовая, более жесткая. Но возможность эффективного развития налицо и ее реализация во многом зависит от личных усилий предпринимателя.
Все малые производственные предприятия испытывают трудности в сфере сбыта, вызванные сокращением платежеспособного спроса и ростом издержек производства. Сокращение спроса обусловлено как снижением емкости рынка конечных потребителей, так и спадом производства из-за разрыва хозяйственных связей. В этих условиях сокращается множество потенциально прибыльных производств, усиливается конкуренция между производителями функционально однородной и разнородной продукции, а основным видом конкурентной борьбы становится ценовая конкуренция. Однако возможность маневрировать ценами существенно ограничена скачкообразным ростом издержек производства, и определяется в основном следующим и факторами: диверсифицированностью производства, нормой добавленной стоимости, степенью изношенности фондов.
Проблему сбыта проще решить тем малым предприятиям, которые отделились от налаженных производств, сохраняя сложившиеся связи с потребителями. Ещё лучше, если отпочковавшееся предприятие сумело получить производственное помещение (в собственность или в аренду на льготных условиях), выкупить основные фонды и создать материальный запас. В этом случае есть основа для сдерживания роста цен, а значит, для успешной конкуренции.
На характер решений по сбыту и ценообразованию ощутимое влияние оказывает субъективный фактор – мотив организации малого предприятия. Если начальная установка учредителей была на адаптацию к новым условиям и развитие производства на рыночных принципах, то, как правило, проводится активный поиск рынков сбыта; ценообразование подчинено обеспечению конкурентоспособности выпускаемых товаров. Если же предприятие было образовано до начала перестройки в экономике России, и было реорганизовано не по рыночным соображениям (например, чтобы сохранить трудовой коллектив), то его деятельность достаточно вяла и нацелена не на коммерческий успех, а на выживание.
Сделанные выше замечания в общих чертах справедливы для всех малых производственных предприятий. Специфика в решении проблем сбыта и ценообразования определяется, в первую очередь, назначением выпускаемой продукции. Руководители малых предприятий, выпускающих конечную продукцию потребительского назначения, не всегда четко осознают необходимость анализа рынка и проведения гибкой ценовой политики. Это объясняется тем, что в предыдущие годы сформировалась установка на вторичность покупательского спроса. Показательно, что директора предприятий с нерыночным стандартом поведения успешно руководили при плановой экономике. Поскольку потребительский рынок в целом еще довольно устойчив, производители потребительских товаров, используя и своей деятельности элементы маркетинга, имеют реальную возможность решить проблему сбыта, не меняя своего профиля.
Производители конечной продукции производственного назначения уделяют исследованию рынка значительно больше внимания. К этому их вынуждает постоянная смена потенциально прибыльных производств. Возможности диверсификации производства ограничены низкой производственной маневренностью малых предприятий, что осложняет сбыт.
Для существования и развития малого бизнеса в сфере производства промежуточной продукции производственного назначения внешняя среда создает неблагоприятные условия. Спрос и цены вошли в конфликт, что делает, сбыт весьма проблематичным. Для того чтобы ''выжить», необходимы незаурядные организаторские способности и нестандартные хозяйственные решения руководителей производства.
К счастью, можно сказать, что такие понятия, как «крыша», «братва», «разборка» и т.п. уже практически покинули предпринимательский лексикон. Однако ещё 5-7 лет назад массовые нарушения законов в сочетании со слабостью российскою государства вызывали разгул криминального террора в отношении МП. Криминальные структуры брали на себя то, что государство было не в состоянии исполнить. Правоохранительные органы пребывали в состоянии перманентных реорганизаций, суды были не в состоянии оперативно разбираться с многочисленными исками потерпевших, решения судов не выполнялись, сами законы были еще крайне далеки от адекватности даже неразвитым рыночным условиям. Бандиты оказывались в роли судей и судебных приставов, обеспечивали охрану от «чужых», и, самое главное, присваивали себе функции сборщиков налогов. Характерно, что их налоги обычно были не выше государственных.
Управление занятостью населения регулярно проводит тестирование безработных, желающих открыть своё дело. Из 20 в лучшем случае двое оказываются способными к предпринимательской деятельности, но и им ещё надо учиться и учиться этому непростому ремеслу. Согласно мировой статистике, всего 6 –7% населения имеет врождённую способность к занятию бизнесом, остальные могут отлично работать лишь под чьим-либо руководством. Можно создать идеальные условия для развития предпринимательства, все равно 35% малых фирм разорятся в первые два – три года своего существования.
Можно выделить некоторые важнейшие качества, которые, как правило, характеризуют предпринимателей, добивающихся успехов. К их числу относятся: мобильность, динамичность, целеустремленность, инициатива, поиск, вера в свою мечту, преданность своей идее, разнообразие мотивов деятельности (как правило, они не ограничиваются желанием обогатиться), талант новатора в одной из сфер, связанных с предпринимательством, самостоятельность и ответственность. Но, главное, успеху малого предприятия способствуют высокая общая и профессиональная подготовка руководителя предприятия; владение им навыками управления и основами маркетинга (или приглашение специалиста, который этими знаниями владеет); обширные личные контакты; наличие материальных ресурсов и уверенность в их наличии в перспективе; поиск и изучение потребителей продукции, постоянное стремление к увеличению числа заказов.
Рассматривая проблемы малого бизнеса в России, неизбежно приходится затрагивать вопросы взаимоотношений между предпринимателями и различными властными структурами. К сожалению, они весьма далеки от совершенства. В своей деятельности предприниматели постоянно сталкиваются с разнообразными препятствиями, создаваемыми органами власти на федеральном, региональном и местном уровнях, которые существенно затрудняют создание новых фирм, мешают им выходить на рынок и успешно развиваться.
Прежде всего, речь идёт об экономической политике государства в целом. За рубежом давно поняли, что предприниматель – основа рыночной экономики. И если сегодня помочь ему организовать своё дело, завтра он станет исправным налогоплательщиком, будет кормить себя, своих наёмных работников, развиваться, создавать новые рабочие места. Государство видит смысл своей работы в том, чтобы помочь бизнесмену стать богатым. Ведь богатство – как цепная реакция: чем больше богатых, тем лучше государству, ведь и оно становится богаче. Российские власти, в том числе и муниципальные, также прекрасно понимают, что малое предпринимательство – золотоносный источник, перекрывать, который не разумно. Но с другой стороны, позволить этому источнику свободно развиваться – значит способствовать превращению малого бизнеса в такую силу, которая при случае не упустит возможности пролоббировать собственные интересы и подвинуть чиновника, заслоняющего горизонт. Поэтому в России МП привязали на короткий поводок, который время от времени то затягивают, то ослабляют. Поддержка развития частного предпринимательства, стимулирование инициативы граждан ещё не стали основой и ориентиром государственной экономической политики.
Большинство руководителей малых предприятий справедливо считают, что для успешной работы просто необходимы хорошие личные взаимоотношения с властями, с конкретными чиновниками, отвечающими за тот или иной участок работы. Предприниматели стараются избегать любых конфликтов с ними, ибо в настоящее время у органов власти и управления существует множество рычагов для того, чтобы улучшить или ухудшить экономическое положение фирмы.
Проверки малого бизнеса в 2020 году
Мораторий на плановые проверки предприятий и ИП, включённых в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, будет действовать и в 2020 году.
Исключение составят организации и ИП, которые:
• занимаются деятельностью, которая относится к определённой категории риска и опасности;
• работают в сфере здравоохранения, образования, теплоснабжения, электроэнергетики, а также производства, использования и обращения драгоценных металлов и камней;
• ранее получали административное наказание за грубые нарушения;
• имеют лицензии;
• занимаются деятельность, которая входит в рамки госнадзора за обеспечением радиационной безопасности, защиты государственной тайны и контроля аудиторской деятельности.
Если вы попали в список Генпрокуратуры по ошибке, необходимо сделать запрос на исключение вашей компании из сводного плана проверок на 2020 год. Для этого нужно заполнить специальное заявление и подать его в то ведомство, которое запланировало проверку. Например, в налоговый орган или трудовую инспекцию по региону. Форма заявления утверждена постановлением Правительства № 1268.
Как узнать, грозит вам проверка в 2020 году:
1. Откройте Единый реестр проверок на сайте Генпрокуратуры.
2. Укажите в поисковой строке ИНН, ОГРН или наименование организации.
3. Если в результатах поиска клетки пустые – инспекцию можно не ждать.
В случае, если вы всё-таки попали в сводный план проверок на 2020 год, в форме отобразится следующая информация:
• ИНН и ОГРН;
• название организации или ФИО ИП;
• место фактического ведения деятельности;
• месяц начала проверки;
• срок проведения проверки;
• цели проверки;
• наименование проверяющего ведомства.
Контролирующие органы также могут проводить выездные и документарные проверки. О плановых проверках проверяющие обязаны оповестить не позднее, чем за три рабочих дня до начала их проведения, а о внеплановых – не позднее, чем за 24 часа.
Налогообложение малого бизнеса в 2020 году
Льготное налогообложение малого бизнеса является приоритетным направлением государственной поддержки. В настоящее время в России основными налоговыми режимами для субъектов малого бизнеса являются: единый налог на вменённый доход (ЕНВД), упрощённая система налогообложения (УСН), патентная система налогообложения (ПСН).
Плательщиками ПСН могут быть только индивидуальные предприниматели, которые соответствуют требованиям, предусмотренным гл. 26.5 Налогового кодекса РФ, и добровольно перешли на данный спецрежим.
В частности, плательщик ПСН в 2020 году должен соответствовать следующим требованиям:
• вести деятельность на территории субъекта РФ, где региональным законом введена ПСН по соответствующему виду деятельности;
• заниматься (планировать заниматься) одним из видов деятельности, облагаемых ПСН (с учетом особенностей по ним). При этом субъекты РФ вправе расширить перечень этих видов деятельности, дополнив его иными бытовыми услугами;
• получить соответствующий патент в субъекте РФ, в котором намерен вести деятельность в рамках данного спецрежима, а при ведении деятельности в нескольких субъектах РФ – получить патент в каждом из них;
• вести деятельность самостоятельно или с привлечением наемных работников, средняя численность которых за налоговый период (период действия патента) не превышает 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности;
• вести деятельность за рамками договора простого товарищества и (или) договора доверительного управления имуществом.
Применение ПСН освобождает ИП от уплаты следующих налогов:
• НДФЛ;
• налога на имущество физических лиц. Исключение – объекты недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости;
• НДС, за исключением импорта товаров и выставление контрагенту счета-фактуры с выделенной суммой налога;
• торгового сбора.
Все остальные налоги (сборы) при возникновении соответствующих объектов налогообложения плательщики на ПСН рассчитывают и уплачивают в бюджет в общем порядке (например, транспортный налог, земельный налог).
Кроме того, применение ПСН не освобождает индивидуального предпринимателя от обязанностей налогового агента (например, по НДФЛ) и обязанности по уплате страховых взносов.
Плательщиками ЕНВД являются организации и индивидуальные предприниматели, которые соответствуют требованиям, предъявляемым гл. 26.3 Налогового кодекса РФ, и добровольно перешли на уплату ЕНВД.
Действуют следующие общие требования для организаций и индивидуальных предпринимателей, решивших применять ЕНВД:
• на территории муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), в котором организация (индивидуальный предприниматель) находится или ведет свою деятельность, введен спецрежим в виде ЕНВД;
• организация (индивидуальный предприниматель) занимается деятельностью, в отношении которой может уплачиваться ЕНВД (перечень таких видов деятельности приведен в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ);
• деятельность, подпадающая под ЕНВД, ведется за рамками договора простого товарищества (договора доверительного управления имуществом);
• средняя численность работников за предшествующий календарный год не превысила 100 человек;
• организация не является крупнейшим налогоплательщиком;
• доля участия в организации других организаций на конец налогового периода не превышает 25 процентов;
• в отношении вида деятельности, подпадающего под ЕНВД, на территории соответствующего муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) не установлен торговый сбор.
Применение ЕНВД освобождает от уплаты следующих налогов:
• налога на прибыль, НДФЛ с деятельности;
• налога на имущество. Исключение – объекты недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости;
• НДС, за исключением импорта товаров и выставление контрагенту счета-фактуры с выделенной суммой налога;
• торгового сбора.
Все остальные налоги (сборы) при возникновении соответствующих объектов налогообложения плательщики ЕНВД рассчитывают и уплачивают в бюджет в общем порядке (например, транспортный налог, земельный налог).
Кроме того, применение ЕНВД не освобождает от обязанностей налогового агента (например, по НДФЛ) и обязанности по уплате страховых взносов.
Плательщиками УСН являются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на этот спецрежим и соответствуют определенным ограничениям.
Так, для организаций при переходе на УСН существуют следующие ограничения:
• размер полученных доходов за девять месяцев текущего года (года, в котором организация подает в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН) не должен превышать предельного размера доходов;
• остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1 октября текущего года (года, в котором организация подает в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН), определяемая по данным бухучета, не должна превышать 150 млн. руб.
Исключения: ограничение по доходам не распространяется:
• на организации, применяющие только спецрежим в виде ЕНВД;
• перечисленные выше ограничения не касаются вновь созданных организаций.
Кроме того, не вправе перейти на УСН организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ. В частности, это:
• организации, занимающиеся определенными видами деятельности (банки, страховщики, профессиональные участники рынка ценных бумаг, ломбарды и т.д.) или имеющие определенный статус (казенные и бюджетные учреждения, иностранные организации);
• организации с долей участия других организаций более 25 процентов;
• организации, перешедшие на уплату ЕСХН;
• организации, имеющие филиалы.
В отличие от организаций индивидуальные предприниматели могут переходить на УСН независимо от размера полученных доходов и остаточной стоимости основных средств.
Не вправе перейти на УСН следующие индивидуальные предприниматели:
• занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых);
• перешедшие на уплату ЕСХН.
Однако после перехода на УСН индивидуальные предприниматели, как и организации, если они не хотят потерять право на применение УСН, наряду с соблюдением вышеуказанных требований должны соблюдать другие ограничения.
Применение УСН освобождает от уплаты следующих налогов:
• налога на прибыль, НДФЛ с деятельности (за рядом исключений);
• налога на имущество. Исключение – объекты недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется исходя из их кадастровой стоимости;
• НДС, за исключением, в частности, импорта товаров и выставление контрагенту счета-фактуры с выделенной суммой налога.
Все остальные налоги (сборы) при возникновении соответствующих объектов налогообложения плательщики на УСН рассчитывают и уплачивают в бюджет в общем порядке (например, транспортный налог, земельный налог).
Кроме того, применение УСН не освобождает от обязанностей налогового агента (например, по НДФЛ) и обязанности по уплате страховых взносов.
Каникулы для малого бизнеса в 2020 году
Суть налоговых каникул заключается в том, что они дают право предпринимателю, начинающему деятельность, получить временное освобождение от взимания основного вида налога. Это способствует снижению фискальной нагрузки и предоставляет возможность ИП не отвлекать ресурсы из оборота для расчетов с бюджетом, а направлять все имеющиеся средства на развитие бизнеса. Налоговые каникулы актуальны для вновь зарегистрированных ИП, соответствующих условиям по уровню дохода, видам деятельности и численности наемного персонала.
Льгота действует в 2020 году и для тех физических лиц, которые ранее были сняты с учета в ИФНС в качестве ИП, а после, но не раньше вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, снова зарегистрировались как субъект коммерческой деятельности без образования юридического лица. Возможность применения правила о налоговых каникулах для повторно зарегистрированных предпринимателей подкреплена разъяснениями Минфина в письме № 03-11-11/19514.
Налоговые каникулы для ИП на ПСН и «упрощенке» проявляются в форме нулевой ставки налогообложения. Но обязанности по ведению налогового учета, по сдаче отчетности, уплате имущественных и иных налогов, НДФЛ и страховых взносов с доходов наемного персонала за ИП сохраняются. Каникулы позволяют не уплачивать в течение нескольких налоговых периодов только единый налог на УСН или стоимость патента.
Льготную ставку налогообложения ИП может применять с момента постановки на налоговый учет. Срок действия льготы считается не по годам, а по налоговым периодам, при этом период применения каникул должен быть непрерывным.
Для патентной системы налоговым периодом является срок действия патента. При ПСН каникулы могут длиться непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.
Для ИП, которые зарегистрируются в 2020 году, льгота будет действовать максимум до 01.01.2021 г.
Нулевая ставка при «упрощенке» и патенте может применяться только к определенной сфере коммерческой деятельности:
• производственный сектор;
• социальная сфера;
• научная деятельность;
• оказание бытовых услуг населению;
• гостиничный бизнес - при УСН (услуги по предоставлению мест для временного проживания).
Конкретные виды деятельности, к которым может применяться нулевая ставка, указываются в региональном законе.
ИП на патенте, который помимо льготных видов ведет деятельность на ПСН, не попадающую под нулевую ставку, обязан вести раздельный учет получаемых доходов.
Если ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы за минусом расходов», даже при наличии убытка он обязан уплатить в бюджет сумму минимального налога, но это правило не распространяется на период действия нулевой ставки – минимальный налог при УСН на каникулах платить не нужно.
Кроме того, НК РФ предъявляет к льготной категории налогоплательщиков из числа ИП ряд дополнительных требований:
• при анализе структуры годовых доходов на долю доходов от деятельности, дающей право на применение налоговых каникул, приходится не менее 70% общей выручки;
• соблюдение лимита дохода, соответствующего выбранной системе налогообложения (для УСН в 2020 году этот показатель остается на уровне 150 млн. руб., при патенте – 60 млн. руб.);
• непревышение лимита численности наемного персонала (для УСН – 100 чел., для ПСН – 15 чел.).
Региональные власти вправе устанавливать дополнительные ограничения, снижая показатель допустимой на спецрежиме средней численности и лимита доходов. Причем при УСН доходный лимит может быть снижен не более чем в 10 раз.
Налоговые преференции в виде нулевых ставок налогообложения для частных предпринимателей на период до двух лет подряд начали действовать, но в регионах налоговые каникулы могли начаться и позже (или не применяться вовсе), а в ряде субъектов они уже закончились. Нулевые ставки при УСН и патенте введены с ограничением срока их применения на федеральном уровне – положения НК РФ, регулирующие введение налоговых каникул, утрачивают свою силу с 1 января 2021 года. Это означает, что налоговые каникулы для ИП в 2020 году продолжат действовать, но это будет последний год, когда ИП смогут воспользоваться таким послаблением.
С 2021 года все предприниматели обязаны будут применять специальные режимы УСН и ПСН на общих основаниях, уплачивая налог в полном объеме. Также каникулы могут утратить свою актуальность досрочно для предпринимателей при несоблюдении любого из установленных НК РФ и региональными правовыми актами ограничения – в этом случае за налоговый период, в котором появилось нарушение, налог надо пересчитать по обычной ставке и уплатить его в бюджет.
Кассы для малого бизнеса в 2020 году
Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу. Таковы требования закона.
А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.
Начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.
Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2021 года.
Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ.
Предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. Но данная норма перенесена на 1 июля 2021 год. Таким образом, ИП без работников на любом режиме налогообложения в 2020 году вправе работать без онлайн касс.
Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями.
Госдума освободила предпринимателей от онлайн касс на два года — до 1 июля 2021 года. Закон принят в третьем чтении. Обратите внимание, что изменения касаются всех ИП независимо от режима налогообложения.
Из таблицы видно, что от онлайн касс будет освобождены ИП, которые не имеют работников по трудовым договорам. При этом ИП получит льготу, если будет нанимать работников по гражданско-правовому договору.
У многих ИП на патенте появилось право работать без ККТ в 2020 году. В этом случае в документы об оплате понадобится включать дополнительные обязательные реквизиты.
Те же ИП в 2020 году продолжают выдавать документы об оплате только по требованию клиентов. Тогда предусматривать в бланках дополнительные реквизиты не надо. Надо ли ИП на патенте работать с кассой и какие документы выдавать, смотрите в схеме.
Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.
Закон не определяет, как передавать клиенту квитанцию, если он платит в безналичном порядке и при расчете не общается с ИП. Поэтому порядок выдачи документов разработайте самостоятельно. Например, отправляйте документы на бумаге в виде сканов по электронной почте или вручайте клиентам при оказании услуг.
Срок, в который надо передать документ клиенту, закон тоже не предусматривает.
Начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.
Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы в 2020 году.
Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.
Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от ККТ освобождены ИП без работников.
Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.
ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.
На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.
Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.
Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.
Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.
До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.
Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.
Льготное кредитование малого бизнеса в 2020 году
Есть несколько программ льготного кредитования для малого и среднего бизнеса.
Ссуды по самой выгодной ставке — до 8,5% — выдают по программе льготного кредитования малого и среднего бизнеса, которую государство субсидирует напрямую из федерального бюджета. Программа действует по 2024 год.
Если нужна небольшая сумма, до 5 млн. рублей, имеет смысл обратиться в государственную микрофинансовую организацию (МФО) своего региона (доля государства в капитале таких МФО составляет не менее 50%). Эти МФО в 2020 году участвуют в программе субсидирования из федерального и региональных бюджетов и выдают ссуды предпринимателям по невысоким ставкам. Проценты могут составлять от 0,5 до 2,5 размера ключевой ставки Банка России. Ее актуальное значение можно найти на сайте регулятора.
Предприниматели также могут рассчитывать на программу стимулирования кредитования малого и среднего бизнеса Корпорации МСП. По ней ставки несколько выше: от 9,6 до 10,6%. Минимальная сумма кредита — 3 млн. рублей.
Льготная ставка по этой программе дается только на 3 года, но сам кредит может быть выдан на больший срок. Это значит, что через три года ставка может измениться.
Если государственные МФО исчерпают все собственные средства, есть еще один вариант. Дело в том, что государственные МФО тоже могут получать кредиты в банках — партнерах Корпорации МСП, а затем выдавать займы малым и средним предпринимателям. В таком случае ставка не будет превышать 14,4% годовых.
Существуют также коммерческие МФО предпринимательского финансирования. Они тоже могут выдавать микрозаймы предпринимателям под невысокий процент. Субсидировать такие займы могут, например, крупные местные предприятия, которые заинтересованы в развитии малого и среднего бизнеса в своем регионе. Ставку и другие условия таких займов нужно уточнять в каждом МФО отдельно.
На льготные кредиты и займы могут рассчитывать предприниматели, которые работают в приоритетных для государства направлениях:
• Сельское хозяйство и услуги в этой области;
• Обрабатывающее производство, в том числе переработка сельскохозяйственной продукции и производство продуктов;
• Строительство;
• Внутренний туризм;
• Информация и связь;
• Транспортировка и хранение;
• Здравоохранение;
• Образование;
• Культура и спорт;
• Наука и техника;
• Гостиничный и ресторанный бизнес;
• Бытовые услуги;
• Розничная и оптовая торговля;
• Сдача в аренду имущества, кроме земли и жилья (за исключением лизинга);
• Сбор, утилизация и переработка отходов;
• Производство и распределение электроэнергии, газа и воды, водоснабжение и водоотведение.
Профиль своей работы нужно подтвердить с помощью соответствующего ОКВЭД. Причем он может быть как основным профилем вашей работы, так и дополнительным.
Коммерческие МФО предпринимательского финансирования могут выдавать льготные займы по собственным правилам.
Плюс к этому есть еще несколько общих обязательных требований:
• бизнес зарегистрирован на территории России;
• предприятие подходит под определение малого и среднего бизнеса (выручка за последний календарный год не превышает 2 млрд. рублей, а число работников — 250 человек);
• компания включена в Единый реестр субъектов МСП;
• задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам не превышает 50 тыс. рублей;
• если компания уже брала кредиты или займы с госгарантией, то по ним не было просрочек;
• компания не имеет долгов по зарплате перед своими работниками;
• предприятие не проходит процедуру банкротства.
Льготные кредиты и займы можно взять на конкретные цели. Например, получить деньги на развитие бизнеса — покупку нового оборудования или помещения, реконструкцию производства. До 30% инвестиционного кредита можно пустить и на текущие расходы, если они связаны с реализацией проекта. Например, Алексей может закупить муку и специи для нового вида булочек.
Можно взять кредит и просто на пополнение оборота: эти деньги вы можете пустить, скажем, на закупку новой партии сырья или зарплату сотрудников.
Льготные кредиты для малого и среднего бизнеса выдают в банках — партнерах Корпорации МСП и в банках — участниках программы Минэкономразвития.
Небольшие займы по льготным ставкам можно получить в микрофинансовых организациях предпринимательского финансирования. Их около 200 по всей стране, в том числе и там, где нет офисов банков, участвующих в программах поддержки МСП.
Часть этих МФО — государственные. В них проценты могут быть минимальными, поскольку займы выдают за счет бюджетов страны, региона или города.
Проверить долю государства в капитале МФО можно на сайте Федеральной налоговой службы:
1. Убедитесь, что ваш бизнес внесен в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Информация в этот реестр должна попадать автоматически на основании сведений ЕГРЮЛ, ЕГРИП и данных налогового учета, но лучше проверить это перед походом в банк.
2. Подготовьте пакет документов, которые подтвердят, что ваш бизнес соответствует критериям программ: у вас есть доход, оборот и необходимое число сотрудников, а ОКВЭД попадает в число приоритетных отраслей.
3. Обратитесь в банк — партнер Корпорации МСП или банк — участник программы Минэкономразвития либо в государственную МФО. Они изучат ваши документы и, возможно, попросят вас дополнительно получить государственную гарантию или поручительство по кредиту.
4. Дождитесь одобрения и получите кредит или заем по льготной ставке.
Коммерческие МФО предпринимательского финансирования сами устанавливают правила выдачи ссуд, список нужных документов и параметры микрозаймов. Подробную информацию можно найти на их официальных сайтах.
Перспективные направления малого бизнеса в 2020 году
Перспективный бизнес в России, прежде всего, основывается на удовлетворении базовых потребностей человека.
Тут достаточно вспомнить известную всем «пирамиду Маслоу». Её основа – это то, на чем основываются самые перспективные направления бизнеса.
Разберем некоторые ниши 2020 года детально:
1. Продукты питания.
Независимо от того, есть ли кризис в России или его нет, основной потребностью человека является необходимость нормально питаться.
Хлеб, молоко, яйца всегда будут пользоваться спросом, независимо от дохода людей.
Перспективные направления малого бизнеса в сфере продовольствия:
• реализация натуральной молочной продукции;
• продажа мяса различных животных;
• торговля яйцами;
• мини-пекарни, которые выпекают изделия (в том числе безглютеиновые);
• разведение животных на продажу.
Необязательно разворачивать огромное предприятие по сбыту товара.
Стоит начать реализовывать продукцию через небольшой магазин, а потом, если выбранное направление себя оправдает, переходить на следующую ступень развития.
Что касается трендов в выбранном направлении бизнеса, уже не первый год «на коне» тема эко-жизни.
Люди стремятся приобретать натуральные продукты, начали тщательнее следить за составом товаров, многие отказываются от тех или иных «вредных» продуктов.
2. Ремонт или строительство.
Несмотря на сложное финансовое положение в стране, строительный бизнес развивается. Население, невзирая на кризис, стремится сделать своё жилье лучше, делая дорогостоящие ремонты.
Многие вкладывают деньги в покупку недвижимости, так как процесс инфляции делает такие инвестиции наиболее стабильными и перспективными. Те, кому такие вклады не под силу, берут ипотеку.
Некоторые перспективные направления малого бизнеса в сфере строительства и ремонта:
Но прежде чем брать эти примеры за аксиому, начинающему предпринимателю необходимо проанализировать сферу рынка в собственном городе, и определить спрос на эти направления малого бизнеса для выбранной местности.
И, конечно, «на коне» остаются застройщики, которые возводят новое жилье. Пристальнее рассматривать эту нишу мы не будем, т.к. это направление выходит за рамки малого бизнеса.
3. Оказание услуг населению.
Целый кладезь перспективных направлений для бизнеса.
Разберем основные из них:
а) Косметология.
Желание красиво выглядеть всегда будет присутствовать у людей, независимо от финансового положения в стране.
По данным экспертов, рентабельность этого направления малого бизнеса, в среднем, составляет более 30%.
P.S. Очень популярным остаются услуги «эконом»-класса, такие как экспресс-парикмахерские.
б) Обслуживание компьютеров.
Благодаря развитию современных технологий компьютер есть практически в каждой семье, а в некоторых и по два. Поэтому спрос на их обслуживание только растёт с каждым днём.
Но для того чтобы построить бизнес этого направления, необходимо обладать знаниями и опытом (даже если вы сами не планируете выполнять заказы, а только руководить процессом).
Также необходимо уделить особое внимание организации труда и набору сотрудников фирмы.
Три критерия, которые делают компьютерный бизнес прибыльным:
1. При качественном ремонте техники и высоком уровне обслуживания запускается эффект «сарафанного радио», который завлекает клиентов и соответственно повышает прибыль. Следите за тем, как ваши сотрудники выполняют работу.
2. Наладьте возможность доставлять некоторые вышедшие из строя детали компьютера под заказ клиентам.
3. Постарайтесь заключить договоры с крупными компаниями на обслуживание служебной техники – это позволит создать стабильный источник получения прибыли.
в) Дизайн интерьера.
Это ещё одно перспективное направление бизнеса.
Большой плюс для начинающих предпринимателей – эта сфера деятельности на начальном этапе не требует огромных финансовых вложений, а лишь наличие знаний и умения.
Начинать можно с создания сайта в интернете, и развить своё дело до масштабной фирмы по оказанию дизайнерских услуг.
г) Кузнечная мастерская.
Ковка, сделанная в художественном стиле, за последнее время стала достаточно востребованной.
Оригинальное кованое изделие станет изюминкой любого интерьера или даже оригинальным подарком.
Такое направление можно выбрать в качестве малого семейного бизнеса.
Отец с сыновьями трудятся в мастерской и создают кованые шедевры, а мама занимается реализацией товара и поисками новых клиентов.
4. Перспективные направления бизнеса в интернете.
Ни для кого уже не секрет, что с помощью мировой сети можно зарабатывать хорошие деньги.
Покупки в интернете перестали быть диковинкой для людей, как еще лет 10 назад. Сейчас это направление считается одним из наиболее перспективных.
Достоинства ведения предпринимательской деятельности через интернет:
• больший охват целевой аудитории;
• быстрота процесса;
• работа в режиме нон-стоп.
Бизнес в интернете может быть как самостоятельным проектом, так и «отражением» оффлайн-бизнеса.
Самым перспективным видом занятости, по-прежнему, остаются интернет-магазины.
Закон о малом бизнесе 2020 года
Все нормативные акты, которые издают и принимают законодатели, должны основываться на главном документе страны — Конституции России. Если определенный нюанс не регламентирован каким-то положением или законодательным актом, то предприниматели вправе обратиться к Конституции и руководствоваться ею.
Каждый гражданин России может стать предпринимателем. Такое право закреплено за россиянами в ст.34 Конституции. В ней гарантировано право на использование своих способностей, имущества при осуществлении предпринимательской деятельности. Единственное прописанное ограничение в запрете деятельности, которая приведет к монополизации и недобросовестной конкуренции.
Пояснение сути предпринимательской деятельности в 2020 году дано в Гражданском Кодексе России. Большое число юристов считают этот документ вторым по значению после Конституции. В статье 23 ГК РФ прописано, что ИП вправе осуществлять свою деятельность с созданием юридического лица или без этого. Отдельные виды бизнеса могут проводиться вообще без госрегистрации гражданина в качестве предпринимателя. Например, производство в сфере сельского хозяйства при создании фермерского или крестьянского хозяйства.
Основные признаки предпринимательства:
• деятельность самостоятельная и добровольная;
• все риски, достигнутые результаты и последствия предпринимательства лежат на ИП;
• главная цель — получение постоянного дохода;
• способы извлечения прибыли — реализация произведенных товаров, перепродажа готовых изделий, использование имущества, проведение работ или услуг;
• государственная регистрация ИП или предпринимательство без регистрации в законодательно установленных случаях.
На ведения бизнеса предпринимателями распространяются те же законодательные акты, что и на деятельность юрлиц — коммерческих компаний.
Регистрация бизнесмена происходит в соответствии с Законом №129 «О государственной регистрации юридических лиц и ИП». Для консолидации сведений обо всех российских предпринимателях создан Единый госреестр ИП.
Обязанности регистрации предпринимателей возложены на налоговую. Гражданин, который хочет начать малый или средний бизнес обязан обратиться в территориальную ФНС для открытия ИП.
Налоговая не только регистрирует предпринимателей, но и занимается своей ключевой деятельностью: контролирует налоги, сборы в бюджеты всех уровней. Правила налогообложения бизнесменов прописаны в едином документе — Налоговом кодексе.
ИП самостоятельно направление деятельности, чтобы выбрать систему налогообложения. Допустимые варианты приведены по 2 части НК РФ, это:
Муниципальные налоги и коэффициенты уточняют в местной налоговой службе. При смене типа налогообложения ИП подает письменное заявление в ту территориальную ФНС, где он ведет бизнес.
В 2020 года, произошло изменение, которое коснулось ИП. Введение экспериментального проекта с налогом на профессиональную деятельность — НПД. Его вправе выбрать как ИП, так и самозанятые россияне. Для регулирования был утвержден ФЗ №422 «О проведении эксперимента».
Проект действует в 4-х регионах РФ: Москве и области, Татарстане и Калужской области до 2028 года. Это наиболее привлекательный режим налогообложения, который составляет от 4 до 6 %. Если эксперимент окажется удачным, то его внедрят по всей территории РФ. И бизнесмены, которым по виду деятельности подходит НПД, смогут выбрать такую систему уплаты налогов.
Будущий бизнесмен обязан ознакомиться еще с одним российским законом №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Часть требований ФЗ трудновыполнима, поэтому следует заранее выяснить, каких сфер он касается.
В статье 12 ФЗ №99 представлен список лицензируемых видов деятельности. В нем перечислено 57 пунктов, три из которых утратили свою силу на текущий момент. При переменах в законодательстве бизнесмену предстоит настроиться на то, что придется заменять лицензию или полностью прекращать тот вид деятельности, который будет упразднен. Но и гарантировать, что та сфера бизнеса, которой ИП занимается в данный момент, не станет со временем лицензированной, также никто не сможет.
Предприниматель обязательно руководствуется ФЗ №99, когда принимает решение работать в лицензируемом бизнесе. В документе перечислен порядок действий ИП, и в какие инстанции ему обращаться. В том же законе описано: как получить лицензию, где ее оформить и продлить, по истечении срока.
Местные и государственные надзорные органы контролируют деятельность малого и среднего бизнеса. Проверки проводятся с законодательно разрешенной периодичностью. Для бизнесменов и компаний разработан ФЗ №294 «О защите прав юридических лиц и ИП», чтобы контролирующие службы не выходили за рамки своих полномочий в ходе проверок. Знание общих аспектов закона поможет ориентироваться в собственных правах и обязанностях, и понимать разрешенные правила проверок.
Закон устанавливает 2 типа контроля — плановые и внеочередные проверки:
1. Плановые разрешены не чаще одного раза за 3 календарных года. Накануне года, когда предстоит плановая проверка бизнесмена, информацию о нем контролирующие органы передают в прокуратуру. Данные о ИП включат в сводный план проверок на будущий год. Информацию разместят в интернете. Бизнесмен или юридическая компания могут найти сведения о грядущей плановой проверке самостоятельно. Сведения доступны на сайте Генпрокуратуры в своем субъекте федерации по ФИО, ОРГН, ИНН предпринимателя или наименованию юридического лица.
2. Внеплановые проверки надзорные органы согласовывают с Генпрокуратурой в индивидуальном порядке. Информация о предстоящей проверке становится доступна ИП незадолго до ее начала.
Федеральный закон №480 пролонгировал ранее введенный запрет на проверки у малого бизнеса на период до 31.12.2020 года. В ФЗ №294 добавлена ст.26.2, по которой предусмотрено, что к предпринимателям малого бизнеса не будут применяться плановые проверки. Главное условие ИП должны быть внесены в Единый реестр субъектов МБ, который размещен на сайте ФСН.
Срок выездных проверок ИП контролирующим органами не может быть дольше, чем 20 рабочих дней. Такое ограничение прописано в статье 13 ФЗ №294, и об этом обязан знать бизнесмен, чтобы не были нарушены его права.
Для субъектов малого бизнеса ограничения проверок в часах на год такие:
• 50 часов проверок для малого предприятия;
• 15 часов — для микропредприятия.
В РФ всего 3 вида объектов подлежат постоянному государственному надзору:
• производства I класса опасности;
• гидротехнические сооружения I класса из утвержденного государством перечня;
• определенные объекты использования атомной энергии.
В отношении остальных ИП и юридических лиц надзорные и контролирующие органы обязаны соблюдать периодичность проверок и максимальный срок их проведения.
ФЗ №209 был разработан для развития малого и среднего бизнеса в России. В его статьях прописаны взаимоотношения между:
• предпринимателями и юридическими компаниями;
• органами государственной власти, которые работают в области развития малого и среднего бизнеса на уровне муниципалитетов, и между субъектами РФ.
Статья 3 ФЗ вводит термин «субъектов предпринимательства», а также разъясняет, что такое финансовая организация, социальное предпринимательство и социальное предприятие.
Для улучшения работы ИП в России муниципалитетами реализовывается специальная государственная политика.
Бизнесмены, которые работают без создания юридического лица, в России приравнены в правах и обязанностях к юридическим компаниям. Главное отличие этих экономических агентов — в гражданско-правовом статусе. Например, предприниматель с образованием юрлица, на которого возложены обязанности учредителя, вправе не отвечать по долгам при получении отрицательных результатов хоздеятельности.
Как полагает большинство экспертов, отдельного закона для регламентирования деятельности индивидуальных предпринимателей в России не требуется. Достаточно грамотно оперировать ранее принятыми нормативно-правовыми актами, а также знать свои права и обязанности при ведении бизнеса.
Статью подготовил директор по развитию предпринимательства и конкуренции ОАО "Акса" Корчагин Юлиан Андриянович. 
