Управление финансами

документы

1. Путинские выплаты с 2020 года
2. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
3. Льготы на имущество для многодетных семей в 2020 г.
4. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2020 году
6. Увеличение социальной поддержки семей с 2020 года
7. Компенсация ипотеки многодетным семьям в 2020 г.
8. Ипотечные каникулы с 2020 года
9. Новое в пенсионном законодательстве в 2020 году
10. Продление дачной амнистии в 2020 году
11. Выплаты на детей от 3 до 7 лет с 2020 года
12. Компенсация за летний отдых ребенка в 2020 году


Управление финансами
О проекте О проекте   Контакты Контакты   Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Инвестиционный вычет в 2019 году

Инвестиционный вычет в 2019 году

Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором

Инвестиционный вычет 2019

Вернуться назад на Инвестиционный вычет 2019



Как получить налоговый вычет с инвестиционного счета? Инвестиционные льготы предоставляются налоговыми органами гражданину при наличии инвестиционного счета, открытого на его имя. Эти льготы – определенная сумма, на которую уменьшается начисленный налог на прибыль, обязательный для оплаты налогоплательщиком.

На основании закона «О рынке ценных бумаг» вышеупомянутый счет используется для учета инвестиционной деятельности гражданина, его рыночных активов и затрат на их сопровождение. То есть, гражданин выбирает брокера, предлагающего наиболее подходящие условия, подписывает с ним договор на использование индивидуального счета. Договор заключается только с налогоплательщиком, достигшим 18 лет, и должен действовать не менее 3 лет.

Основные положения:

• ИИС у инвестора (владельца счета) должен быть в единственном экземпляре;

• Открытие и работа со счетом осуществляется брокером, имеющим лицензию;

• Налоговые льготы предоставляются только на ограниченные суммы, которые оговорены в законе;

• У ИИС отсутствуют ограничения по времени использования;

• Гражданин имеет право постепенно пополнять счет.

Инвестиционный налоговый вычет — один из 5 видов вычетов, определенных российскими законами о налогах. В статье 219.1 Налогового кодекса подробно раскрывается сущность понятия, возможность его применения. Льгота может быть получена, если договор с брокером заключен как минимум на 3 года.

Инвестиционные налоговые вычеты могут соответствовать размеру прибыли от успешных операций на бирже; количеству средств, зачисленных инвестором на счет; прибыли от различных финансовых операций с акциями, векселями, чеками и другими бумагами.

В российском правовом поле индивидуальные инвестиционные счета и инвестиционные налоговые вычеты появились не так давно.

Схема работы простая:

1. Открытие гражданином ИИС и внесение на него средств;

2. Работа брокера со счетом более 3 лет. Осуществление им покупки, продажи, других рыночных операций;

3. Предоставление документов в ФНС;

4. Получение вычета.

Гражданин не обязан получать льготы. Закон только предоставляет ему такую возможность. Открытие счета позволяет заниматься торговыми операциями с ценными бумагами на фондовом рынке.

Инвестиционный налоговый вычет это льгота, которую получает инвестор после подписания договора об открытии ИИС.

Возможность получить льготы есть только у граждан, работающих по этому договору 3 года и более. Применить это право могут только физические лица, у юридических лиц такого права нет. Кроме того, такое лицо должно признаваться налоговым резидентом на дату внесения средств на ИИС (при выборе вычета на сумму внесенных средств) либо на дату прекращения договора (при выборе вычета на сумму прибыли по операциям на ИИС).

Счет открывается на основании договора, заключенного с брокером. То есть, деятельность, основанная на покупке ценных бумаг, облагается налогом на доходы физических лиц, и граждане, эту деятельность осуществляющие, имеют возможность получить льготу.

Инвестиционный налоговый вычет – что это такое? Льготу можно получить после проверки заполненной налоговой декларации соответствующими органами. ФНС имеет право заниматься проверкой в течение 4 месяцев. Процесс получения вычета не является слишком сложным. Государство поощряет инвестиционную деятельность, именно для этого и были введены инвестиционные вычеты.

Вычетом называется сумма, налог с которой подлежит возврату. Закон предусматривает 2 типа льгот.

У налогоплательщика есть возможность воспользоваться лишь одним из них:

1. При внесении средств на счет. Льгота предоставляется гражданину независимо от того, получил ли инвестор доход, и привязывается только к сумме, зачисленной на счет. Она не должна быть больше 400 000 рублей в год. Инвестор может получать неофициальный доход, иметь перспективы и ориентиры на долгосрочные вложения. То есть, если инвестор внес на счет 1 000 рублей, налог составит 130 рублей (13%), возврату подлежит 130 рублей. Налоговая инспекция может вернуть сумму не больше той, которая была уплачена в виде налога на доход (в данном случае, не более 130 рублей). База для вычета за 1 год может составлять не более 400 000 рублей. То есть, налогоплательщик может вернуть не более 13% от этой суммы.

2. При получении прибыли от фондовых операций. Право на вычет появляется только после того, как завершится действие договора, не раньше, чем через 3 года с момента его заключения. Порядок расчетов аналогичен порядку, приведенному в первом типе. Только в качестве налоговой базы используется сумма дохода.

Особых указаний законодательство не устанавливает. Вычетом можно воспользоваться после обращения в территориальный орган федеральной налоговой службы по месту регистрации.

Необходимо предоставить указанные ниже документы:

• Заявление о возврате налога;

• Декларация по форме 3-НДФЛ;

• Договор об открытии ИИС;

• Документы, которые подтверждают приобретение акций, векселей и других ценных бумаг;

• Справку, подтверждающую открытие счета. Она требуется для подтверждения наличия только одного ИИС у инвестора. Предоставляется брокером;

• Справка, подтверждающая, что инвестор не пользовался другими типами инвестиционного вычета, ее выдает ФНС;

• Копия паспорта;

• Документ, выданный брокером, содержащий информацию о внесении инвестором денег на счет;

• Реквизиты счета, на который будет произведен возврат;

• Справка 2 НДФЛ с места работы.

В декларацию необходимо вносить сведения, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС. По форме НДФЛ, календарный год является налоговым периодом. Вычеты применяются в том году, который следует после налогового периода. Гражданин может заполнить декларацию самостоятельно, проконсультироваться у сотрудников ФНС, либо обратиться за помощью к юристам.

Для получения вычета на сумму прибыли по операциям на ИИС необходимо подавать документы только через 3 года после регистрации счета (подписания договора), а для вычета на сумму внесенных средств – по итогам календарного года. Налогоплательщик не имеет права получить льготу, если договор прекращен до истечения этого срока. Инвестор может выбрать наиболее удобный для него вид вычета в течение 3 лет с даты открытия счета.

За это время он успеет оценить успешность операций с ценными бумагами, соответственно, решить, какой вид ему больше подходит. Средства перечисляются на указанный банковский счет. Если инвестор переводит все средства в управление другого брокера в течение 30 дней, то для налоговых органов срок действия счета не будет считаться прерванным.

Иис – налоговый вычет: не мешает ли он применению других льгот? Нет, не мешает. Иные виды вычетов могут применяться в установленном законом порядке. Вычисление размера льготы зависит от того, как долго ценные бумаги (чеки, акции, векселя, облигации) находились во владении инвестора.

Таким образом, нововведение актуально тем, что у инвестора есть возможность пользоваться этим видом вычета неограниченное количество раз, при наличии одного подписанного договора на ведение индивидуального счета. Налогоплательщик может заключить договор с брокером, работающим на фондовом рынке и занимающимся операциями с ценными бумагами, а потом воспользоваться наиболее удобным и выгодным способом получения вычетов, установленных законом.

тема

документ Изменения в трудовом законодательстве в 2019 году
документ Изменения для ИП в 2019 году
документ Изменения для юристов в 2019 году
документ Инвентаризация 2019
документ Инвестиционная деятельность 2019



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Изменения в законодательстве с апреля 2020 года
Поправки к Конституции РФ в 2020 году
Влияние коронавируса на российскую экономику
Скачок цен на продукты в 2020 году
Как получить квартиру от государства в 2020 году
Цены на топливо в 2020 году
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Изменения ПДД с 2020 года
Рекордное повышение налогов на бизнес с 2020 года
Закон о плохих родителях в 2020 г.
Налог на скважину с 2020 года
Мусорная реформа в 2020 году
Изменения в трудовом законодательстве в 2020 году
Изменения в коммунальном хозяйстве в 2020 году
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Запрет хостелов в жилых домах с 2020 года
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Обязательная маркировка лекарств с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2020 году
Недвижимость
Брокеру


©2009-2020 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.