Правительство объявило о налоговой реформе. Все изменения вступят в силу с 1 января 2019 года. В России увеличатся налоги и сборы, а нагрузка на бизнес возрастет. Мы собрали полный перечень налогов, которые точно вырастут с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас. Данная статья написана специально для бухгалтеров, руководителей и ИП.
Когда речь идет о налогах с зарплаты, то имеют в виду налог на доходы физических лиц и страховые взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование и взносы на травматизм.
Из зарплаты работодатель в качестве налогового агента удерживает НДФЛ. Ставки в процентах мы привели в таблице ниже Размер отличается в зависимости от статуса получателя доходов — резидент или нет. Для нерезидентов взыскание выше. Но резидентов в стране больше, поэтому большинство расчетов по зарплате ведется с применением уже классической ставки 13%.
Власти завернули проект повышения ставки подоходного налога. В законопроекте предлагалось установить пониженное значение 5% для граждан с доходами меньше 100 тыс. руб. в год. Действующий тариф 13% предусматривался для тех, кто зарабатывает в год от 100 тыс. до 3 млн. руб.
По сути — это большинство граждан. Если работник получает от 3 до 10 млн. руб. в год, ставка составила бы 18%. И, наконец, для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб., ставка была анонсирована в 25%.
До этого обсуждалось повышение действующей ставки с 13 до 15%.
Ни один из проектов не дошел до обсуждения в Думе, поэтому в 2019 году по-прежнему действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан — налоговых резидентов РФ независимо от уровня их доходов.
Налог, взимаемый с доходов физлиц, — это обязательный сбор, который, как следует из названия, уплачивается россиянами с любого вида дохода. Следовательно, НДФЛ должен быть перечислен в казну как с заработной платы наемных работников, так и с дивидендов, вкладов или выигрышей. В качестве исключений из данного правила указаны лишь некоторые категории доходов — например, социальные выплаты, на которые НДФЛ не начисляется.
На текущий момент разные виды доходов облагаются такими процентными ставками:
• с заработной платы граждан Российской Федерации, а также официально трудоустроенных в РФ белорусов, казахов, киргизов, армян (т.е. представителей стран-участников ЕАЭС), беженцев и мигрантов взимается налог в размере 13%;
• с дивидендов взимается налоговый сбор в таком же процентном отношении к доходу (13%);
• выигрыши и доходы от капиталовложений облагаются налогом в 35%;
• заработная плата и доход предпринимателей-нерезидентов облагаются налоговым сбором в размере 30%.
Существующую шкалу НДФЛ в России можно охарактеризовать как плоскую. Такой вид шкал, как показывает мировая практика, редко применяются в развитых экономиках.
На протяжении последних лет правительство неоднократно возвращалось к вопросу о реформировании налогового обложения физических лиц. Организации, ответственные за все сферы экономической и финансовой жизни страны, по большей части рассуждали о том, что нет необходимости вводить прогрессивную шкалу, но сходились во мнении касательно повышения налогов.
Их основные предложения можно сформулировать следующим образом:
• представители Министерства финансов настаивали на повышении уровня НДФЛ до 15% с одновременным сокращением ставки страховых отчислений на 9% (с 30 до 21%);
• в Министерстве экономического развития пришли к выводу, что НДФЛ нужно повысить до 15%, но внедрить вычет, равный сумме установленного прожиточного минимума. Параллельно с этим ведомство предлагало увеличить сбор в виде НДС (до 21%) и уменьшить страховой сбор (на 9%);
• специалисты из Центра стратегических разработок предлагали повысить налог с физлиц до 17%, однако для самых бедных жителей страны заложить в системы вычет, равный прожиточному минимуму;
• Аркадий Дворкович, занимающий должность вице-премьера, предложил увеличить НДФЛ до 15%, а 2% дополнительного дохода направлять из бюджета на развитие области медицины и охраны здоровья;
• инициативная группа парламентариев, состоящая из членов фракции ЛДПР, предложила освободить от уплаты данного налога всех, у кого зарплата не превышает 15 тысяч рублей. Для остальных россиян предложили ввести прогрессивное налоговое обложение: 13% налога для людей с доходами от 180 тысяч до 2,4 миллионов рублей в год, 30% — для готового дохода от 2,4 до 100 миллионов, 70% + 29,6 миллионов – для тех, кто получил годовой доход от 100 миллионов и выше.
При этом облагаться налогом должна сумма, которая вышла за минимальное значение каждой планки шкалы. То есть при доходе в 2,6 миллиона рублей налог в 30% должен взиматься только с 200 тысяч, а остальные 2,4 миллиона облагаются налогом в размере 13%.
Владимир Путин дал отмашку для старта налоговой реформы в рамках очередного заседания Федерального собрания РФ. По его словам, нужно принять необходимые поправки к Налоговому кодексу, чтобы с 2019 года в России заработала обновленная фискальная система.
Цель инноваций — активизациюя экономической жизни, повышение предпринимательской активности и улучшение показателей инвестиционного климата в стране. Увы, конкретные мероприятия президент не озвучил, так что в правительстве продолжаются прения.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Например, Антон Силуанов, занимающий пост министра финансов, в очередной раз высказался, что плоская шкала является более эффективной. А представитель РАНХиГС предлагает переместить уплату данного налога с юрлиц на физлиц и ввести прогрессивную шкалу. В итоге физические лица будут сами проводить процедуру декларирования доходов в налоговых органах.
Впрочем, большинство экспертов полагают, что в итоге правительство остановится на простом увеличении ставки НДФЛ, выбрав один из вариантов реформирования, которые уже обсуждались в 2019 году.
НДФЛ – налог, который относится к прямым и рассчитывается в процентах. Основу расчетов занимает доход физического лица, но при этом вычитаются документально подтвержденные расходы. Подобным налогам по правилам действующего Налогового кодекса страны облагаются буквально все виды доходов, в том числе выигрыши в лотерею, сдача жилья в аренду иди другие статьи.
Существуют льготы на уплату данного налога, которые называются вычетами. Однако здесь нужно сразу сказать, что человек может рассчитывать на применение только одной налоговой льготы, хотя бывает и так, что люди решаются на мошенничество.
Мошенничество состоит в том, что они начинают получать льготы сразу по нескольким местам работы, но если этот обман обнаруживается, то человек лишается права на получение льготы вообще. Более того, на него налагается немалый штраф, поэтому рисковать в этом деле не стоит.
Дополнительно нужно сказать о том, что действие льготы не распространяется на прибыль лиц, которое не является официальной заработной платой, то есть на все дополнительные источники прибыли. Данный факт касается дополнительных начислений для различных категорий населения, формирующихся и выплачивающийся за счет государства, например, стипендиальных выплат. Также под действие вычетов не подпадают доходы предпринимателей.
Многие интересуются тем, какие изменения при сдаче НДФЛ в России планируются в 2019 году, и в отчетности изменения не планируются. Сдавать отчеты по доходам физлиц стоит в форме 6, которая ратифицирована одним из федеральных приказов. Ранее обсуждалось внесение изменений в нее, но пока они не вступили в силу, а значит старые правила продолжают действовать в полной мере.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
