В соответствии с планами регулятора – Банка России и принятым Положением № 486-П (далее - Положение 486-П), переход организаций должен проходить в следующем порядке:
На Единый план счетов (далее ЕПС) и учет по Отраслевым стандартам Бухгалтерского учета (далее ОСБУ) переходят субъекты страхового дела, включая страховых брокеров, негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды, бюро кредитных историй, кредитные рейтинговые агентства.
Управляющие компании (УК) и Спецдепозитарии (СД) переходят на ЕПС и ОСБУ с 01.01.2018.
С 01.01.2018 на ЕПС переходят:
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• организаторы торговли;
• центральные контрагенты;
• клиринговые организации;
• управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (далее – УК).
Положение 486-П и ОСБУ применяется микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами с 1 января 2018 года, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами – с 1 января 2019 года.
Какие же изменения ждут участников рынка НФО? Прежде всего, это переход на новый план счетов (Единый план счетов - ЕПС). НФО будут использовать единый, 20-значный план счетов. Однако смена плана счетов – не самый большой шаг в части модификации учета. Основные изменения касаются порядка учета всех хозяйственных и финансовых операций НФО, максимально приближая его к требованиям и стандартам международной финансовой отчетности (МСФО). Стандарты МСФО адаптированы Банком России к особенностям отечественного учета и законодательства. С полным списком стандартов можно ознакомиться на сайте Банка России, так же на сайте Банка России публикуются сведения о статусе разработки и вступления в силу разрабатываемых актов.
Следует учитывать, что изменения порядка учета и работы некредитных финансовых организаций требует не просто замены программного обеспечения, но и достаточно серьезной методической работы. Банк России для помощи в подготовке к переходу на новые стандарты учета опубликовал типовые шаблоны плана перехода, а также проводит обучение представителей рынка.
1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП – универсальный межотраслевой продукт, который позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет любых некредитных финансовых организаций на Едином плане счетов, регламентируемым Центральным Банком Российской Федерации. Продукт может быть внедрен как силами партнеров фирмы "1С", так и собственными силами IT-подразделений предприятий.
Решение «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» (далее «1С:Бухгалтерия НФО») предназначено для автоматизации бухгалтерского учета на ЕПС, налогового учета, включая подготовку обязательной налоговой и иной отчетности.
«1С:Бухгалтерия НФО» может применяться в некредитных финансовых организациях, осуществляющих различные виды деятельности и имеющих в своей структуре обособленные подразделения, как выделенные, так и не выделенные на отдельный баланс.
Функциональность решения соответствует требованиям ЦБ РФ:
• ведение бухгалтерского учета на плане счетов НФО;
• поддержка ведения 20 (25) – значных счетов аналитического учета;
• поддержка ведения счетов аналитического учета в иностранной валюте, в иностранной валюте и рублях;
• гибкая настройка правил генерации лицевых счетов как соответствие комбинациям счетов второго порядка, валюты, признака доверительного управления и финансовых аналитик;
• соответствие данных синтетического учета оборотам и остаткам на счетах аналитического учета;
• поддержка парных лицевых счетов (активный/пассивный), автоматическая свертка парных лицевых счетов;
• поддержка счетов без признака счета, контроль наличия сальдо на счетах на конец дня;
• формирование стандартных бухгалтерских отчетов как по балансовым счетам второго порядка, так и по счетам аналитического учета (оборотно-сальдовая ведомость, карточки счетов, анализ счетов с детализацией до аналитики);
• поддержка одновременного автоматического отражения бухгалтерских операций на плане счетов РСБУ и ЕПС.
Важным преимуществом «1С:Бухгалтерия НФО» является ведение налогового учета по налогу на прибыль на Едином Плане Счетов НФО, что упрощает сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета и выполнение требований Положения Банка России 490-П “Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями”.
Кроме того, функциональные возможности «1С:Бухгалтерия НФО» обеспечивают закрытие учетных периодов с любой требуемой частотой, формирование финансовой (бухгалтерской) отчетности, а также позволяют вести учет следующих видов операций:
Учет хозяйственных операций:
• Учёт основных средств и нематериальных активов;
• Учет инвестиционного имущества и долгосрочных активов, предназначенных для продажи;
• Учет запасов;
• Учет средств и предметов труда, назначение которых не определено, полученных по договорам отступного, залога;
• Учет денежных средств;
• Учет расчетов с поставщиками и покупателями;
• Учет расчетов с подотчетными лицами;
• Учет доходов и расходов текущего периода;
• Учет доходов и расходов будущих периодов;
• Учет событий после отчетной даты.
Снабжение и складской учет:
• Учет приобретения ОС, ТМЦ, работ, услуг;
• Учет реализации ОС, ТМЦ, услуг;
• Инвентаризация ОС и материалов на складах;
• Внесистемный учет материальных ценностей.
Формирование управленческой (внутренней), налоговой отчетности и регламентированных отчетных форм:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• Ведение книг покупок и продаж в разрезе филиалов;
• Формирование регистров налогового учета;
• Формирование регистров по учету основных средств;
• Расчет налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
• Формирование деклараций по НДС, налогу на прибыль, Налогу на имущество и др.
Отраслевые решения:
• 1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг, версия ПРОФ – решения для профессиональных участников рынка ценных бумаг, брокеров и дилеров.
• 1С: Фронт-офис микрофинансовой организации – решение для автоматизации оперативной деятельности (фронт-офис) организаций, занимающихся микрокредитованием.
Перечисленные выше решения будут поддерживать отраслевую специфику и отраслевые стандарты НФО.
Необходимо также отметить, что в настоящее время в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.43.30 реализована возможность автоматического заполнения некредитными финансовыми организациями отчетности о видах и суммах операций с денежными средствами в соответствии с Указанием Банка России № 3719-У. Этот функционал также сохранится в отраслевых решениях с поддержкой ЕПС.
Планируемые сроки отражения требований законодательства в релизах программных продуктов "1С-Совместно" для НФО:
№
Требование законодательства
Планируемый срок реализации
1.
Положение Банка России № 501-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по привлечению денежных средств по договорам займа и кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций и векселей"
Реализовано в 1С:СКК, 1С:Управление МФО и КПК КОРП, 1С:Управление МФО и КПК ПРОФ, в 1С:БСК (в части проводок)
2.
Положение Банка России № 493-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада"
Реализовано в 1С:БНФО, 1С:БСК, 1С:СКК , 1С:Управление МФО и КПК КОРП, 1С:Управление МФО и КПК ПРОФ
3.
Положение Банка России № 492-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, инвестиционного имущества, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, в некредитных финансовых организациях"
Реализовано в 1С:БНФО
4.
Положение Банка России № 490-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:БНФО, 1С:БСК и 1С:CКК
5.
Положение Банка России № 488-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета производных финансовых инструментов некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:УПЦБ КОРП, 1С:БСК и 1С:CКК
6.
Положение Банка России № 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций"
Реализовано в 1С:БНФО, а также в 1С:CКК, 1С:БСК, 1С:УПЦБ (в части загрузок проводок)
7.
Положение Банка России № 489-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета вознаграждений работникам некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:СКК
Реализовано в 1С:БНФО в части загрузки из 1С:ЗУП 3.0 и отражения в учете, а также расчета зарплаты работникам
8.
Положение Банка России № 494-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях"
Реализовано в 1С:СКК, кроме:
1. Корректировки амортизированной и справедливой стоимости при выбытии ценных бумаг;
2. Корректировка амортизированной стоимости после первоначального признания, в случае, когда ставка ЭСП признана нерыночной
3. Блок учета РЕПО
Реализовано в 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП
Планируется реализация в 1С:БСК
9.
Положение Банка России № 496-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета хеджирования некредитными финансовыми организациями"
Планируется реализация в 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг
10.
Положение Банка России № 508-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета резервов – оценочных обязательств и условных обязательств некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:БНФО, а также в 1С:БСК и СКК в части загрузки проводок.
11.
Положение Банка России № 524-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:БНФО
12.
Положение Банка России № 523-П "Отраслевой стандарт о порядке исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями"
Реализовано в 1С:БНФО, 1С:СКК и 1С:БСК
13.
Положение Банка России № 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода"
Реализовано в 1С:БНФО, 1С:СКК и 1С:БСК
14.
Указание Банка России № 3719-У Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами
Реализовано в 1С:БНФО
15.
Составление отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами
Модуль 1С:XBRL для НПФ к 1С:УПЦБ (название пока условное).
16.
Составление отчетности в формате XBRL профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, спецдепозитариями
Модуль 1С:XBRL для профессиональных участников рынка ценных бумаг к 1С:УПЦБ (название пока условное).
17.
Составление отчетности в формате XBRL микрофинансовыми организациями и кредитными потребительскими кооперативами
Срок будет объявлен после выхода утвержденной таксономии для МФО и КПК
Рекомендуемые программные продукты 1С для разных типов НФО:
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
