Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Бухгалтеру » Услуги безналичного расчета

Услуги безналичного расчета

Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. Связаться с автором

Безналичный расчет

Вернуться назад на Безналичный расчет
Не забываем поделиться:


Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги). В безналичных расчетах деньги выполняют функцию средства платежа. Платежные средства предприятий, предназначенные для расчетов по сделкам, т.е. для выполнения своих обязательств, аккумулируются на их счетах в банках. При отсутствии необходимых денежных средств плательщики прибегают к банковскому кредиту или используют векселя. В этом случае платеж отодвигается на установленный договором срок.

К законодательно установленным принципам организации безналичных расчетов относятся (гл. 46 ГК РФ):

• правовой режим осуществления расчетов и платежей;
• осуществление расчетов по банковским счетам;
• наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание кредитной организацией средств с его счета;
• соблюдение законодательно установленных сроков платежей;
• исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика;
• взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются (гл. 46 ГК РФ):
Самое читаемое за неделю

документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

• расчеты платежными поручениями – преобладающая форма расчетов;
• расчеты платежными требованиями (по инкассо) – применяются в меньшей степени в случае поручения клиента байку получить платеж от 3-го лица – его дебитора;
• вексельные расчеты;
• расчеты чеками;
• расчеты аккредитивами;
• платежные карты.

Расчеты при помощи платежных карт, по сути, являются инструментами безналичных расчетов. Использование векселей в платежном обороте будет рассмотрено далее.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, представляющих собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе.

К расчетным документам относятся:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

• для клиентов банков – юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;
• межбанковские расчеты;
• внутрибанковские расчеты;
• международные расчеты.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

• открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета (гл. 46 ГК РФ);
• ведение счетов – списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;
• акцептные операции – оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;
• безакцептные операции (не требующие согласия плательщика – владельца счета) допускаются в исключительных случаях (например, расчеты с госбюджетом);
• переуступка права требования платежа – факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;
• авальные операции по оформлению банковских гарантий.

Переводы бывают двух видов:

• кредитный – инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) (поручение кредитовать счет получателя-кредитора);
• дебетовый – инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств (при несвоевременном исполнении платежа он несет ответственность).

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

Участниками системы безналичных расчетов являются и физические лица. Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются по текущему счету, открываемому физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности. Расчеты могут применяться во всех установленных законодательством формах безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо). Списание денежных средств с текущего счета физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита (включая овердрафт), предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям. В настоящее время физическим лицам можно осуществлять безналичные расчеты без открытия банковского счета – электронные денежные средства.

Электронные расчеты. В современных условиях платежи могут осуществляться в отделениях банков, телеграфными и почтовыми переводами, через систему интернет-банкинг, телефонный и мобильный банкинг, через банкоматы и POS-терминалы (пункты продаж).

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством "электронных денег" (ЭД).

Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

• переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;
• сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают, как правило, крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов (межбанковских) установлен Законом № 86-ФЗ и не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов РФ и пяти дней – в пределах России.

Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены для:

• сокращения наличных денег в обращении;
• увеличения доли безналичного оборота;
• ускорения расчетов;
• расширения объема услуг клиентам.

Основными операциями, проводимыми банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов, являются:

• списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;
• получение ссуды в пределах открытого лимита;
• депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
• оплата товаров (работ, услуг);
• получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;
• перевод средств с одного счета на другой и др.

Операции с банковскими картами регулируются нормативным положением Банка России № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".

Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

При совершении операций с банковскими картами оформляются документы на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД – электронный платежный документ, подтверждающий операцию, и др.).

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от "взлома" и незаконного снятия средств. В связи с этим важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования.

В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

• по материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические);
• по механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы);
• по видам расчетов (кредитные, дебетовые и предоплаченные);
• по характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные);
• по принадлежности к учреждению-эмитенту (банковские – финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций – эмитентов карт).

Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги. Кредитные позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды. Дебетовые могут быть использованы для получения наличных денег и расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: "Золотая Корона", "Сберкарт" и др.

Деятельность банков на рынке платежных карт регулируется положением Банка России "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и Законом № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (гл. 1 ст. 3.19), в соответствии с которым платежные карты относятся к электронным средствам платежа в статусе электронного носителя информации. Это Положение распространяется на кредитные организации, за исключением небанковских, осуществляющих депозитные и кредитные операции.

На территории РФ кредитные организации – эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее – держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых), кредитных и предоплаченных карт.

Эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты.

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, порядок документального подтверждения предоставления и возврата денежных средств могут определяться в договоре с клиентом.

В настоящее время решается вопрос о создании Национальной системы платежных карт, которая, являясь частью национальной платежной системы (НПС), должна осуществлять расчеты с использованием платежных карт (под общим логотипом) в рамках единых правил и процедур на единой либо на различных совместимых технологических платформах. На данном этапе они могут существовать только в виде отдельных локальных проектов.

темы

документ Наличные расчеты
документ Метод начисления
документ Метод бухгалтерского учета
документ Метод экспертных оценок
документ Метод сбора информации
документ Методы прогнозирования
документ Методы анализа

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

Что получится если девушке отрезать ноги и перевернуть?

посмотреть ответ


назад Назад | форум | вверх Вверх

Загадки

Что легче разгрузить – самосвал с кирпичами или с младенцами?

посмотреть ответ
важное

Новая помощь малому бизнесу
Изменения по вопросам ИП

Новое в расчетах с персоналом в 2023 г.
Отчет по сотрудникам в 2023 г.
НДФЛ в 2023 г
Увеличение вычетов по НДФЛ
Что нового в патентной системе налогообложения в 2023
Что важно учесть предпринимателям при проведении сделок в иностранной валюте в 2023 году
Особенности работы бухгалтера на маркетплейсах в 2023 году
Риски бизнеса при работе с самозанятыми в 2023 году
Что ждет бухгалтера в работе в будущем 2024 году
Как компаниям МСП работать с китайскими контрагентами в 2023 г
Как выгодно продавать бухгалтерские услуги в 2023 году
Индексация заработной платы работодателями в РФ в 2024 г.
Правила работы компаний с сотрудниками с инвалидностью в 2024 году
Оплата и стимулирование труда директора в компаниях малого и среднего бизнеса в 2024 году
Правила увольнения сотрудников коммерческих компаний в 2024 г
Планирование отпусков сотрудников в небольших компаниях в 2024 году
Как уменьшить налоги при работе с маркетплейсами
Как защитить свой товар от потерь на маркетплейсах
Аудит отчетности за 2023 год
За что и как можно лишить работника премии
Как правильно переводить и перемещать работников компании в 2024 году
Размещение рекламы в интернете в 2024 году
Компенсации удаленным сотрудникам и налоги с их доходов в 2024 году
Переход бизнеса из онлайн в офлайн в 2024 г
Что должен знать бухгалтер о сдельной заработной плате в 2024 году
Как рассчитать и выплатить аванс в 2024 г
Как правильно использовать наличные в бизнесе в 2024 г.
Сложные вопросы работы с удаленными сотрудниками
Анализ денежных потоков в бизнесе в 2024 г
Что будет с налогом на прибыль в 2025 году
Как бизнесу правильно нанимать иностранцев в 2024 г
Можно ли устанавливать разную заработную плату сотрудникам на одной должности
Как укрепить трудовую дисциплину в компании в 2024 г
Как выбрать подрядчика по рекламе
Как небольшому бизнесу решить проблему дефицита кадров в 2024 году
Профайлинг – полезен ли он для небольшой компании?
Пени по налогам бизнеса в 2024 и 2025 годах
Удержания по исполнительным листам в 2025 году



©2009-2023 Центр управления финансами.