Согласно положениям закона «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ, предприятия, чья деятельность связана с оборотом денег и другого имущества, должны выработать правила внутреннего контроля, определить ответственных за внедрение указанных правил сотрудников и осуществлять другие процедуры, направленные на ПОД/ФТ (предотвращение отмывания доходов и финансирования терроризма).
К фирмам, ведущим свою деятельность на основании правил внутреннего контроля, относятся:
• лотерейные и букмекерские конторы, тотализаторы;
• агентства в сфере недвижимости и лизинга;
• операторы связи;
• страховые общества и брокеры;
• игроки рынка ценных бумаг, работающие на профессиональной основе;
• управляющие компании инвестфондов.
По своей сути правилами внутреннего контроля на предприятии является внутренняя документация компании, подробно регламентирующая действия организации и ее ответственных сотрудников в процессе осуществления предпринимательской деятельности, направленные на исполнение норм закона № 115-ФЗ.
В закон № 115-ФЗ были внесены значительные изменения, которые потребовали от обязанных организаций доработки своих правил внутреннего контроля.
Условия по разработке правил определены постановлением Правительства РФ № 667, согласно которому указанная документация должна включать следующие программы внутреннего контроля:
• определения основ формирования системы внутреннего контроля;
• распознавания клиентов, их доверенных лиц и тех, в чью пользу осуществляется сделка;
• определения величины риска проведения клиентом расчетов, указанных в законе № 115-ФЗ;
• определения расчетов и сделок, требующих особого контроля, а также сделок с наличием признаков легализации доходов и финансирования терроризма;
• документальной фиксации сведений;
• определения процедуры приостановления расчетов в соответствии с законом № 115-ФЗ;
• спецподготовки и обучения членов коллектива в области применения закона № 115-ФЗ;
• проверки проведения внутреннего контроля;
• сохранения документации и данных, принятых в процессе применения программ проведения внутреннего контроля;
• ознакомления с клиентом;
• устанавливающие процедуру отказа от выполнения требований клиента о совершении операций;
• устанавливающие последовательность действий при блокировании денег и другого имущества в соответствии с нормами закона № 115-ФЗ.
Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем.
По замыслу законотворцев каждая организация должна разрабатывать правила самостоятельно с учетом направления своей деятельности и других особенностей работы, но даже при этом образец данного документа может стать существенным подспорьем в его разработке.
В первую очередь при поиске образца предприниматели обращаются, как правило, к сайту Росфинмониторинга, где для скачивания предлагается примерный шаблон документа. Однако тут есть один нюанс: данный образец давно не обновлялся и составлен в соответствии с редакциями законодательства.
Запрос в поисковиках выдает множество ресурсов, предлагающих воспользоваться их образцами правил внутреннего контроля, — и в этом случае нужно заострить внимание на следующих моментах:
1. Некоторые сайты предлагают услуги по составлению правил, а не предоставляют образцы документа в свободном доступе.
2. Не все информационные порталы успевают следить за изменениями законодательства и оперативно вносить поправки в предлагаемые для общего пользования документы, из-за чего некоторые образцы могут не соответствовать действующим требованиям закона.
Статью подготовил категорийный менеджер по работе с ключевыми клиентами Умберг Эмиль Дмитриевич. 
