Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Деньги должны работать – обмениваться на необходимые товары и услуги, приносить их собственнику доход. Это, безусловно, правильное представление. Однако оно не распространяется на определенную часть денежных средств, которая образует неприкосновенный запас на случай возникновения чрезвычайной ситуации, когда деньги будут нужны для того, чтобы выжить – человеку, семье, предприятию. Это т.н. подушка безопасности. О создании денежной подушки безопасности пойдет речь в данной статье.
Создание подушки безопасности для семьи
Если верить статистике, в России сегодня у половины семей нет сбережений на случай возникновения чрезвычайной ситуации – болезни, получения серьезной травмы, увольнения с работы и др. При лишении заработка около 40 % наших граждан не будут в состоянии продержаться на своих денежных запасах даже один месяц.
Иметь денежный запас для подстраховки от форс-мажорных случаев надо каждому человеку (семье). До тех пор, пока подушка безопасности не создана, не следует совершать крупных трат и вкладывать деньги в какие-либо финансовые инструменты при появлении свободных денежных средств.
К числу основных вопросов в связи формированием подушки безопасности относятся такие – каков должен быть ее размер, где ее хранить, какой валюте отдать предпочтение, как откладывать деньги?
По мнению большинства специалистов в области финансов оптимальным размером подушки безопасности является привычная величина обязательных ежемесячных расходов в течение шести месяцев. Считается, что именно за шесть месяцев, как правило, удается справиться с возникшими проблемами.
В состав необходимых расходов следует включить приобретение продуктов питания, лекарств, средств личной гигиены и бытовой химии, оплату транспортных и жилищно – коммунальных услуг, налоговые платежи и выплаты по кредитам, плату за ясли и детский сад, за обучение. Денежный запас должен позволить на протяжении полугода сохранять сложившийся образ жизни.
Например, если ежемесячно тратится 100 тысяч рублей, требуется держать запас в сумме 600 тысяч рублей.
Эти средства должны быть неприкосновенными, а если в связи с возникшей тяжелой ситуацией часть их была израсходована, после нормализации положения запас надо пополнить до прежнего размера.
Опыт показывает, что, к сожалению, большая часть наших граждан не ведет учет своих расходов. Это значит, что прежде чем начинать создавать денежный запас «на черный день» придется тщательно фиксировать все свои расходы на протяжении как минимум трех месяцев.
Наличие запаса денежных средств не только поможет пережить трудное время, не думая о деньгах, но и просто чувствовать себя увереннее в условиях все более нестабильной и непредсказуемой современной жизни.
Хранить деньги необходимо в надежном месте. В прежние времена для этих целей использовались кубышки и сейфы. Сегодня этот вариант не слишком подходит, поскольку деньги будет съедать инфляция.
По совету большинства специалистов, лучше всего положить деньги на счет в надежном банке. Хотя ставки по банковским вкладам невысоки и имеют тенденцию к снижению, на покупательную способность денег, хранящихся в банке, инфляция будет влиять меньше.
Размещая подушку безопасности в банке, предпочтительно разложить деньги по ряду банков. Таким образом можно распределить риски на случай возникновения проблем у одного из банков, а также не потерять проценты по другим вкладам при расходовании части денежного запаса.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Кроме банковского вклада надежными способами хранения запаса средств «на черный день» считаются покупка облигаций федерального займа, накопительное страхование жизни, индивидуальные инвестиционный счета.
В любом случае актив должен иметь высокую ликвидность, позволяющую быстро получить наличные деньги.
Например, если свободные деньги истратить на покупку недвижимости, то продать ее по выгодной цене быстро не получится, а деньги при ЧС требуются срочно.
Иногда советуют использовать кредитные карты. На наш взгляд, они не могут считаться подушкой безопасности. Беспроцентный период по кредитной карте не велик, и если этого времени не хватит для нормализации своего положения, начнут начисляться высокие проценты на остаток задолженности.
В отношении валюты, в которой лучше хранить денежную заначку, можно сказать следующее.
Выбирать валюту нужно с учетом того, в какой из них совершается основная часть расходов. Например, если приходится совершать покупки через интернет в долларах или евро, определенную часть запаса следует держать в этих валютах.
Если есть желание подстраховаться от скачков валютного курса, можно посоветовать около 40% сбережений держать на валютных счетах.
Как создать необходимый денежный запас? Специалисты советуют ежемесячно откладывать 10 % дохода.
Основная проблема здесь состоит в том, что таким образом на формирование подушки безопасности может уйти от пяти до десяти лет.
Если откладывать больше, придется сокращать привычные ежедневные расходы, жить скромнее в течение двух – трех лет.
Для ускорения создания подушки безопасности в запас следует направлять все дополнительно полученные доходы (например, премию)
Создание денежной подушки безопасности для бизнеса
Многие предприниматели сталкиваются с проблемой возникновения кассовых разрывов или ситуацией, когда денег нет, и не ожидается. Может возникнуть форс – мажорная ситуация на рынке, могут подвести собственные работники и контрагенты и т. д. В таких ситуациях могла бы спасти подушка безопасности.
Поэтому можно порекомендовать первые полученные от предпринимательской деятельности деньги отложить на создание подушки безопасности для бизнеса.
Потом эти деньги могут стать страховым фондом для работы с клиентами, которые предпочитают платить позже.
По опыту креативного агентства BlackLight, им достаточно подушки безопасности в размере шести ежемесячных заработных плат сотрудников.
В работе бизнеса подушка безопасности часто используется в качестве буфера, позволяющего рисковать в целях получения большей прибыли. Например, если случится совершить невыгодную сделку или неправильно выбрать товар, у предпринимателя будет сумма, которую можно ввести в оборот. Но излишне увлекаться подобным вариантом не следует, т.к. подушка безопасности может превратиться просто в часть актива.
В деятельности инвесторов значение подушки безопасности особенно велико. Предприниматель хорошо разбирается в деле, которым занимается, может использовать много рычагов для управления текущими событиями, знает различные лазейки, к которым при необходимости можно прибегнуть.
Большинство инвесторов вкладывают средства в отрасли, в которых они не разбираются, а если и разбираются, то не имеют рычагов влияния на развитие событий. Поэтому инвестор подвержен повышенном риску, и обязательно должен заботиться о создании своей денежной подушки безопасности.
Налоговая подушка
Особым видом денежной подушки безопасности в бизнесе является налоговая подушка.
Она представляет собой переплату в бюджет на случай доначисления налогов.
Для использования этого способа необходимо хорошее понимание менеджментом компании налоговых рисков, качественная работа соответствующих подразделений управления, а также регулярное проведение внутреннего аудита.
Есть два варианта страхования от нежелательных последствий в сфере уплаты налогов.
Первый вариант заключается в следующем. В случае возникновения спорной ситуации с налогами, компания рассчитывает величину налога, которая подлежит уплате в бюджет, и перечисляет его. Однако в декларации по данному налогу размер переплаты не указывается.
Если во время проверки налоговая инспекция доначислит налоги по спорному случаю, компании не надо будет платить штрафы и пени. При этом важно, чтобы размер незадекларированной переплаты был больше величины доначислений. v
Большое преимущество данного подхода обусловлено тем, что Налоговый кодекс РФ допускает гасить недоимку по НДС за счет переплаты налога на прибыль.
Если в последующем компания сможет доказать в суде свою правоту, ей вернут и налог и проценты, которые были начислены на излишне взысканные деньги.
Важно знать, что возвратить переплату можно не позже, чем через три года с момента ее перечисления. В случае пропуска этого срока налогоплательщик имеет право обратиться в суд с иском о возращении излишне уплаченных средств в соответствии с положениями ГК РФ. Срок исковой давности при этом определяется со дня, когда лицу стало известно или должно было стать известно о нарушении своих прав. Но лучше не пропускать «налоговый» срок.
Второй вариант реализуется в соответствии со следующим алгоритмом:
1) налогоплательщик уплачивает налог по спорным моментам и отражает его в декларации;
2) по окончании ревизии сдается уточненная декларация, где сумма налога к уплате уменьшается на ранее перечисленную сумму;
3) при результатах камеральной проверки уточненной суммы не в пользу компании, она обжалует решение налоговой службы в суде;
4) В случае положительного решения суда компании возвращают излишне уплаченный налог.
Поскольку первый вариант не требует споров с налоговыми службами и суда, эксперты считают его лучшим.
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
