Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.
На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход.
Налоговый вычет не положен:
• безработным, доход которых – это пособие по безработице;
• ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.
К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.
Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:
• договор о воспитании в приемной семье;
• документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
• договор об установлении опеки;
• договор об установлении попечительства и пр.
Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:
• свидетельство о смерти одного из родителей;
• справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
• паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.
Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.
Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».
Ниже следует текст:
«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).
Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».
Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.
Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере
Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.
На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.
Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• наименование места работы и ФИО руководителя;
• должность и ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания.
Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».
Ниже составляем примерно такой текст:
«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.
К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:
1.____________
2.___________
3.___________».
В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.
Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя
Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.
Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.
Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.
Заявление на получение уведомления о налоговом вычете
Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.
Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».
Ниже должен следовать такой текст:
«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».
Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.
В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.
Образец такого заявления можно получить в ФНС.
Заявление на предоставление имущественного налогового вычета
В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:
• наименование инспекции ФНС России;
• ФИО заявителя;
• номер ИНН;
• адрес проживания;
• паспортные данные;
• контактный телефон.
Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».
Ниже идет следующий текст:
«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».
Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.
Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.
В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.
Этот образец заявления на налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
