Для многих понятия «заем» и «кредит» родственны, а потому слова «беспроцентный заем» вызывают удивление.
На самом деле это вполне возможно, если учесть, что оба определения немного различаются.
Заем — это общее наименование многих финансовых операций. Он предполагает передачу определенной суммы на определенное время от кредитора к заемщику с последующим возвратом.
При этом заем может быть процентным и беспроцентным: первый обязует заемщика выплатить некоторую дополнительную сумму, обычно процент, второй не требует этого.
Важно отметить: заем может касаться и финансов, и товаров — их тоже можно взять в беспроцентный заем, обязуясь вернуть в таком же виде, в котором они были взяты.
Кредит же предполагает наличие некоторого процента, который обязательно должен быть выплачен вместе с основным долгом.
Из вышеперечисленного следует, что беспроцентный заем может быть и даже активно применяется многими, а вот беспроцентный кредит, увы, не существует, особенно если речь идет о банках и микрозаймах.
Такой заем еще называют безвозмездным, если речь идет о товаре или других вещах — ссуда, имущество.
Для многих подобный вариант обычно ассоциируется с взятием в долг у родственников или друзей — людей, которые не будут требовать вознаграждение за пользование их деньгами.
Помимо этого, существует еще несколько вариантов получения беспроцентного займа:
1. Перевод финансов от учредителя фирме или между дружественными компаниями, договорившимися об этом.
2. Помощь сотруднику от лица фирмы.
3. Финансовые вливания в бизнес на первых этапах.
Также стоит разделить следующие виды займа:
• между физическими лицами;
• между юридическими лицами;
• заем физическому лицу от юридического и наоборот.
Важно отметить, что ни банки, ни микрофинансовые организации не выдают подобный заем: они существуют за счет выплачиваемых процентов и не могут позволить себе отдавать деньги бесплатно даже в виде первого займа.
При займе между знакомыми или друзьями существует практика устной договоренности: все сроки и нюансы согласуются при встрече и не закрепляются письменно.
Сегодня такая практика постепенно сходит на нет: чем больше сумма займа, тем настойчивее кредитор предлагает составить расписку или договор. В случае возникновения проблем эти бумаги помогут доказать, что договоренность существовала и была нарушена.
Юристы рекомендуют составлять договор на любую сумму более 1 тысячи рублей и тщательно прописывать все условия: сроки погашения, сумму, паспортные данные сторон, их адреса и подпись. Также необходимо упомянуть, что договор является беспроцентным и не требует обязательной дополнительной выплаты.
Вместе с договором юристы советуют составить каждой стороне расписку о выдаче и получении денег, которыми необходимо будет обменяться. Заемщик получит ее назад после погашения последнего долга.
Беспроцентный заем возможен между физическими лицами только тогда, когда деньги не требуются на вложение в предпринимательскую деятельность и вообще не будут приносить заемщику доход.
Погасить долг можно досрочно без каких-либо штрафов и переплат. Получить деньги можно на карту или лично в руки, в зависимости от договоренности.
При взятии кредита вопрос о налогах решается сам собой: им занимается банк, а не заемщик, и сумма налога обычно входит в выданные финансовые средства.
При безвозмездном займе несколько иная ситуация:
1. При займе между физическими лицами налог не платится, так как обе стороны ничего не приобретают.
2. При займе между юридическими лицами ситуация слегка меняется: если у кредитора нет никакой материальной выгоды, то в случае заемщика ситуация спорная.
С одной стороны, он ничего не получил за взятие займа, с другой — сэкономил на процентах в банке. Этим может воспользоваться налоговая служба, но доказать, что никакого дохода от займа получено не было, довольно просто.
При выплате займа юридическим лицом физическому, например, беспроцентный займ сотруднику компанией, последнему придется оплатить НДФЛ: 35% от 0,75 ставки. Сумма может быть вычтена из зарплаты или оплачена заемщиком самостоятельно.
Возьмите на заметку: при взятии юридическим лицом займа у физического налоговая может посчитать, что заемщик получил доход, с которого необходимо оплатить определенный налог.
Беспроцентный заем — это выгодная для обеих сторон вещь, позволяющая заемщику сэкономить на процентах. И хотя прямой выгоды кредитора в выдаче денег нет, процедура позволяет получить деньги на любой срок.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
