Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Каковы объективные основы формирования платежно-расчетной системы страны?
Уяснение содержания и элементов кредитно-денежной системы страны позволяет подойти к восприятию такого важнейшего механизма ее функционирования, как платежно-расчетная система. Объективную основу платежно-расчетной системы страны составляют: реальный денежный оборот, платежный оборот, денежно-платежный оборот, денежное обращение, кредитная система страны. Их характеристика позволяет понять особенности платежей и расчетов, осуществляемых в национальной экономике.
Организатором платежно-расчетной системы страны является Центральный банк. В соответствии с Федеральным законом № 160-ФЗ «О национальной платежной системе» платежная система Банка России признается системно значимой.
Современным экономическим системам присущи две особенности, предопределяющие специфику платежно-расчетных систем. Они являются, во-первых, сетевыми, связанными глобальным разделением труда, глобальными финансовыми, транспортными и торговыми системами на основе компьютерных технологий; во-вторых, — долговыми. Названные особенности обусловливают доминирующие формы совершаемых платежей и расчетов.
Исходный пункт формирования платежно-расчетной системы страны — выпуск Центральным банком денег в хозяйственный оборот.
Как Центральный банк осуществляет выпуск денег в хозяйственный оборот?
Поступление денег в каналы обращения, прилив их в оборот между институциональными единицами национальной экономики получило название выпуск денег в оборот. Этот процесс представляет собой передачу со стороны банков юридическим и физическим лицам определенных сумм денег в наличной и безналичной формах в результате проведения активных операций: выдачи кредитов, покупки валюты и ценных бумаг.
Следует различать понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Эмиссия денег представляет собой выпуск денег, приводящий к общему увеличению денежной массы, находящейся в народнохозяйственном обороте. Денежная эмиссия наличных денег получила название «эмиссия денег в обращение».
Выпуск денег в хозяйственный оборот и изъятие их из оборота осуществляется двухуровневой банковской системой страны, а именно Центральным банком и коммерческими банками. В основе механизма выпуска денег в оборот и изъятия их из оборота лежат операции Центрального банка с хозяйствующими субъектами и коммерческими банками.
Выпуск, или создание, денег Центральным банком происходит в случае, когда он приобретает определенные активы (иностранную валюту, ценные бумаги, золото) у хозяйствующих субъектов или предоставляет кредиты коммерческим банкам. В первом случае Центральный банк осуществляет платежи по сделкам своими деньгами, а во втором — предоставляет их на возвратной основе. В результате деньги попадают к коммерческим банкам и в небанковский сектор экономики, т.е. выпускаются в народнохозяйственный оборот. Деньги, выпускаемые Центральным банком в хозяйственный оборот, состоят из наличных денег (банкнот и разменной монеты) и безналичных денег (бессрочных депозитов).
Изъятие денег из оборота Центральным банком происходит при продаже его активов хозяйствующим субъектам или при возврате ранее выданных кредитов. При этом Центральному банку возвращаются созданные им деньги, и, таким образом, происходит уменьшение его задолженности (наличных денег или депозитов) по сделкам.
В том случае, если коммерческие банки сдают в Центральный банк банкноты и разменную монету с целью увеличения величины своего депозита в этом банке для последующего использования денег в безналичной форме, изменяется лишь структура денежной массы, но выпуска денег в оборот не происходит.
Как осуществляют выпуск денег в хозяйственный оборот коммерческие банки?
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1) безналичные деньги коммерческих банков (их также называют деньгами жирооборота),
2) бессрочные депозиты небанковского сектора в коммерческих банках.
Коммерческие банки осуществляют выпуск наличных денег в хозяйственный оборот при проведении кредитных и кассовых операций. При получении клиентами банка кредита наличными или снятии ими наличных денег со своего депозита происходит выпуск наличных денег в оборот. Банк использует для этого остатки наличных денег в своей операционной кассе или предварительно обменивает средства с депозита в Центральном банке на его наличные деньги — банкноты.
Кроме того, источником эмиссии денег является двухуровневая банковская система в целом, представляющая собой единство активно взаимодействующих между собой Центрального и коммерческих банков. В основе механизма эмиссии денег коммерческими банками лежит эффект кредитно-депозитной мультипликации. Он возникает в результате последовательного появления новых депозитов в коммерческих банках (эмиссии денег жирооборота) в результате расширения кредитов на основе многократного перемещения избыточных резервов в рамках банковской системы. Первоначальный депозит посредством трансформации в кредит создает в том же банке новый депозит, размер которого меньше первоначального на величину обязательного резерва.
Каково значение выпуска денег в народнохозяйственный оборот?
Выпуск денег в народнохозяйственный оборот порождает три взаимосвязанные и вместе с тем достаточно обособленные сферы, а именно:
а) товарно-денежного обращения;
б) денежно-кредитных отношений;
в) финансовую.
Товарно-денежное обращение, или денежное обращение в широком смысле, представляет собой сферу денежных отношений, связанную с опосредованием всеми формами денег совокупного спроса и совокупного предложения в процессе реализации товаров и услуг. В процессе денежного обращения происходит одновременное встречное движение товаров и денег.
Денежно-кредитная сфера — совокупность денежных отношений между кредиторами и заемщиками, связанных с передачей средств во временное распоряжение на условиях возвратности, срочности и платности. В денежно-кредитной сфере происходит разновременное встречное движение денег.
Финансы — сфера денежных отношений, характеризующая создание, распределение и использование фондов денежных средств. В сфере финансов происходит однонаправленное движение денег.
Что такое «денежный оборот»?
Денежный оборот представляет собой непрерывное движение наличных и безналичных денег, связанное с обслуживанием народнохозяйственного оборота.
Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений.
В зависимости от видов функционирующих денег формируется наличный и безналичный денежный оборот. Вместе с тем во взаимной трансформации, переплетении наличных и безналичных форм денежных расчетов, комплексном выполнении функций меры стоимости, средства обращения, средства накопления, средства платежа мировых денег проявляется непрерывность денежного оборота.
В зависимости от институциональных единиц внутренней экономики формируется оборот между нефинансовыми предприятиями, финансовыми организациями, государственными учреждениями, некоммерческими организациями, домашними хозяйствами. Хозяйственные связи между ними показывают, что причиной и источником непрерывного движения денег в рамках денежной системы страны является, прежде всего, непрерывность народнохозяйственного оборота в рамках национальной экономики.
Что такое «платежный оборот»?
Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств в экономике.
Это понятие характеризует динамику всех платежных средств, способных обслуживать народнохозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа:
1) наличных денег;
2) денег в безналичной форме;
3) платежных инструментов, принимаемых хозяйствующими субъектами при осуществлении сделок (векселей, чеков, и др. ценных бумаг), которые получили название «обращающихся инструментов». Обращающиеся инструменты представляют собой документы, которые могут переходить из рук в руки в процессе различных сделок либо свободно, либо посредством передаточной надписи. К обращающимся инструментам относят простые векселя, переводные векселя, государственные (казначейские) векселя, депозитные сертификаты с правом переуступки, различные предъявительские долговые ценные бумаги (государственные облигации, корпоративные ипотечные облигации), чеки.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер, т.е. в последнем акте своего обращения погашаются деньгами.
Какова структура денежного и платежного оборота?
Платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие:
• одна часть оборота представляет собой движение обращающихся инструментов,
• другая часть оборота — это движение наличных и безналичных денег в качестве средств платежа. Она получила название «денежно-платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег — денежное обращение (в узком смысле).
Кто ответственен за организацию денежного и платежного оборота страны?
Организация денежного и платежного оборота страны — задача Банка России.
В соответствии с п. 1 ст. 140 ГК РФ платежи по территории России осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме банкнот и монет, а при безналичных — право на денежную сумму передается путем оформления соответствующих расчетных документов и проведения записей по счетам. Организация национального денежного оборота требует поддержания оптимального соотношения между наличным и безналичным денежным обращением.
Перечисление денежных средств через кредитные организации может осуществляться с использованием:
а) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
б) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
в) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
г) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются Центральным банком Российской Федерации (Банком России). При этом на него возложены следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработка и утверждение порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве.
Каковы составные элементы платежа?
Платеж — это оплата долга, обязательства. В условиях натурального хозяйства безденежные платежи выступают в виде поставок продукции, отработок. В условиях товарного хозяйства платежи предстают как перечисление денежных средств.
Форма проведения платежа регламентируется гражданско-правовыми нормами или обычаями делового оборота.
В структуре платежа можно выделить несколько составных элементов:
а) договорные институты (правила);
б) платежные инструменты;
в) механизм проведения платежа;
г) инструменты учета.
Окончательный платеж — это такой платеж, который является безотзывным и безусловным, означающий прекращение обязательства посредством перевода средств платежа (денег, ценных бумаг и др.).
Различают следующие виды платежей:
• иногородние, осуществляемые между организациями, находящимися в разных населенных пунктах;
• одногородние, при этом счета находятся в одном или в разных банках, но в пределах данного населенного пункта;
• товарные (платежи по товарным операциям, т.е. за товары, оказанные услуги и выполненные работы);
• нетоварные (платежи в бюджет, расчеты с вышестоящими организациями по перераспределению средств и др.).
Что представляет собой платежно-расчетная система?
Под платежно-расчетной системой понимается совокупность организаций, взаимодействующих по определенным правилам в целях осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств.
В структуре платежно-расчетной системы различаются:
а) субъекты (участники);
б) объекты;
в) формы расчетных отношений.
Основными субъектами платежно-расчетной системы являются:
1) банки и иные кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;
3) собственно плательщики и получатели средств (институциональные единицы внутренней и внешней экономики).
Объектами платежно-расчетной системы выступают товарные и нетоварные платежи и расчеты.
Формы платежей представляют собой установленные законодательством и банковскими правилами способы исполнения денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами и населением, которые отличаются:
а) порядком списания средств со счета плательщика (дебитора — должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т.е. операций по перечислению средств;
б) видом расчетного документа;
в) порядком документооборота.
Национальная платежно-расчетная система представляет собой совокупность различных субъектов правоотношений, осуществляющих или обеспечивающих перевод денежных средств.
Ее субъектами являются:
а) операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств);
б) банковские платежные агенты (субагенты);
в) платежные агенты;
г) организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством;
д) операторы платежных систем;
е) операторы услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр).
Расчет (наличный и безналичный) в платежной системе осуществляется расчетным центром посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы и (или) центрального платежного клирингового контрагента. Расчетный центр — это организация, обеспечивающая в рамках платежной системы списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, связанных с исполнением распоряжений участников платежной системы.
Каковы формы платежей в российской экономике?
Систему платежей можно разделить на две группы:
1) с участием кредитных организаций, государственных и частных;
2) без участия кредитных организаций (коммерческий кредит).
Первая группа платежей может осуществляться по инициативе:
в) взаимной плательщика и получателя (используются аккредитив, сберкнижки на предъявителя, банковские ячейки).
Вторая группа платежей может осуществляться в виде:
а) авансовых платежей;
б) предварительной оплаты товара;
в) отсрочки платежей;
г) рассрочки платежей;
д) вексельных расчетов;
е) взаимозачета (клиринга) и др.
Платежи могут проводиться в наличной и безналичной форме. Наличные платежи — это платежи наличными денежными знаками. Безналичные платежи осуществляются через расчетные центры и представляют собой расчеты, совершаемые путем перевода средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договоров банковского счета или корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Следует отметить, что в то время, когда истинными деньгами признавались лишь золотые денежные знаки, безналичные расчеты трактовались в качестве безденежных. Представление сущности денег в качестве рыночного универсального требования позволяет преодолеть этот ошибочный взгляд.
Чем различаются аванс и задаток?
Авансовый платеж (предоплата) — платеж, осуществляемый при наличии двух встречных обязательств, одно из которых является денежным; состоите передаче денежных средств до начала исполнения встречного обязательства. Прямого определения в гражданском законодательстве России не имеет.
Задаток — это денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения (см. ст. 380 ГК РФ).
Что представляет собой предварительная оплата товара?
В соответствии со ст. 487 ГК РФ, договором купли-продажи может быть предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата). В случае когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты.
Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя.
Чем различаются отсрочка платежа и рассрочка платежа?
Отсрочка платежа — способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором.
В соответствии со ст. 489 ГК РФ, договором о продаже товара в кредит может быть предусмотрена оплата товара в рассрочку. Рассрочка платежа — способ оплаты товаров или услуг, при котором платежи производятся по частям.
Что представляет собой взаимозачет (клиринг)?
Взаимозачет, или клиринг (англ., clearing — освобождаться), — это форма безналичного расчета за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей. Отметим, что
первая клиринговая палата (Clearing House) возникла в лондонском Сити в 1775 г.
Различают следующие типы клиринга:
• товарный — безналичные расчеты между предприятиями за поставленные, проданные друг другу ценные бумаги или товары и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей;
• банковский — представляет собой систему межбанковских безналичных расчетов;
• валютный — связан с международными расчетами между странами;
• простой — расчеты осуществляются по каждой сделке клирингового пула;
• многосторонний — расчеты осуществляются по всем сделкам клирингового пула.
Каковы принципы организации налично-денежного оборота?
В Европе шесть из семи трансакций совершаются наличными деньгами, а в России этот показатель доходит до 97%.
Предпочтения наличных денежных расчетов связаны с их преимуществами, выражающимися в следующем:
а) возможность и безусловность осуществления платежей в качестве законного средства в любых условиях;
б) моментальность осуществления;
в) отсутствие необходимости в специальной и постоянно действующей инфраструктуре;
г) оплата наличными дешевле платежей с использованием банковских карт;
д) легкость применения всеми пользователями;
е) анонимность использования;
ж) наличность предпочтительнее в случае природных, экономических и политических форс-мажорных обстоятельств.
К основным принципам организации налично-денежного оборота относятся:
1) централизация организации и регулирования денежного обращения. Центральный банк имеет исключительную прерогативу по организации и регулированию движения наличных денег по всем каналам обращения и между всеми субъектами. Это позволяет достичь устойчивости денежного обращения, осуществлять его в тесной связи с проблемами обеспечения покупательной способности и устойчивости национальной рубля. Достижение устойчивости предполагает регламентирование выполнения кассовых операций всех кредитных организаций и хозяйствующих субъектов;
2) эластичность и экономичность денежного обращения. Взаимная обращаемость наличных и безналичных денег позволяет сдвигать границы между наличным и безналичным денежным обращением в зависимости от потребностей субъектов хозяйственной деятельности в денежных средствах того или иного вида и задач государственного регулирования, связанных с заменой дорогостоящего наличного обращения на более дешевое безналичное.
3) комплексность организации денежного обращения, обеспечение единства организации и регулирования движения наличных и безналичных средств и их эмиссии;
4) регулярность и бесперебойность обеспечения всех институциональных единиц национальной экономики наличными деньгами в соответствии с их экономическими потребностями;
5) регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами. Регламентации подлежат кассовые операции следующих хозяйствующих субъектов: а) банков и иных кредитных организаций; б) российских юридических лиц, в т.ч. предприятий связи; в) российских юридических лиц, принимающих денежные платежи непосредственно от населения; г) нерезидентов.
Порядок ведения кассовых операций — это совокупность правил приема, выдачи, хранения и инкассации наличных денег как кредитными организациями, прежде всего банками, так и хозяйствующими субъектами, резидентами и нерезидентами. Следует отметить, что осуществление расчетов наличными денежными средствами в Российской Федерации существенно ограничено. Без каких-либо ограничений наличными денежными средствами могут рассчитываться только физические лица и только по операциям, не связанным с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банк, обслуживающий организацию, с их последующим зачислением на ее счет. Сумма денежных средств, которую можно держать в кассе предприятия, лимитируется. Правила и сроки сдачи наличных денег в банк устанавливаются индивидуально по каждой организации.
При организации кассовой работы банки руководствуются требованиями нормативных актов Банка России.
Каковы принципы организации безналичных расчетов?
Безналичная форма расчетов достаточно трудоемка, поскольку связана с оформлением соответствующих документов единообразной формы. Техника безналичных расчетов установлена «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» Банка России № 2п.
В нем сформулированы следующие основные принципы организации безналичных расчетов:
1. Документальность. Платежи со счетов производятся банковскими или другими расчетными учреждениями только по письменному распоряжению клиентов либо по приказу судебных или иных органов, которым законодательно предоставлено данное право. Распоряжение о списании средств со счета может быть дано: а) путем выписки документа единообразной формы, содержащего приказ (поручение) о списании средств; б) в форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт).
2. Срочность. Принцип определяет порядок и сроки обработки документов банковскими организациями, сроки списания и зачисления средств на счета. Инструктивными документами Банка России установлены унифицированные сроки обработки платежных документов в коммерческих банках и расчетно-кассовых центрах Банка России. В соответствии со ст. 80 Федерального закона № 86ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов. Так, общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
3. Обеспеченность платежа. Принцип означает, что платежи со счета осуществляются в пределах имеющихся на нем сумм. Все документальные поручения о списании средств со счета исполняются банком в соответствии с очередностью списания денежных средств, установленной ст. 855 ч. 2 ГК РФ.
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, т.е. в так называемой календарной очередности.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
• в первую очередь происходит списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
• в третью очередь осуществляется списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в государственные социальные страховые фонды;
• в четвертую очередь происходит списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь происходит списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в последнюю очередь осуществляется списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
4. Свобода выбора форм безналичных расчетов. Действующим законодательством установлены несколько форм расчетов и видов платежей, которые организации-контрагенты могут выбирать по своему усмотрению. Каких-либо ограничений со стороны банка по выбору форм расчетов не допускается.
5. Унификация платежных документов. Законодательно установлено, что расчетные документы оформляются на бланках единообразной формы в бумажном или электронном видах. Расчетные документы действительны в течение 10 дней, не считая дня их выписки. Исправления, помарки и подчистки, использование корректирующих жидкостей в расчетных документах не допускаются.
Каковы формы безналичных расчетов?
В Российской Федерации безналичные расчеты (см. гл. 6 ГК РФ) могут осуществляться с использованием:
а) платежных поручений;
б) аккредитивов;
в) инкассовых поручений;
г) расчетных чеков;
д) расчетных банковских карт;
е) платежных требований;
ж) сберегательных книжек на предъявителя;
з) иных форм, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
а) наименование расчетного документа и код формы;
б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета в банке;
д) наименование и местонахождение банков плательщика и получателя, банковские идентификационные коды, номера корреспондентских счетов банков;
е) наименование получателя средств, номер его счета в банке, идентификационный номер налогоплательщика;
ж) назначение платежа;
з) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;
и) очередность платежа;
к) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
л) подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).
В соответствии со ст. 516 ГК РФ, «если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями». Платежное поручение — это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом учреждении банка.
Расчеты платежными поручениями — самая распространенная форма расчетов. Она имеет ряд достоинств, состоящих:
а) в простоте документооборота;
б) высокой скорости перечисления денежных средств;
в) возможности использовать данную форму при неторговых платежах. Участниками расчетов платежными поручениями выступают: продавец, покупатель, банк продавца и банк покупателя.
Какова специфика осуществления расчетов по инкассо?
Инкассо — банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке. Расчеты по инкассо осуществляются с помощью инкассовых поручений для бесспорного списания средств со счета плательщика (должника) и платежных требований — для безакцептного списания средств.
Расчеты инкассовыми поручениями применяются:
1) при бесспорном порядке взыскания денежных средств, установленном законодательством;
3 — списание средств со счета покупателя и зачисление на счет продавца;
4 — выписка с расчетного счета покупателя о списании средств;
5 — выписка с расчетного счета покупателя о зачислении средств;
6 — поставка продукции, выполнение работ, услуг.
3) взыскании средств, предусмотренном сторонами по основному договору.
Широко используются при международных расчетах. Участниками расчетов по инкассо выступают, например, в случае экспортно-импортной операции: импортер (плательщик), экспортер (доверитель), перевозчик, инкассирующий банк, банк-эмитент.
Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению его клиента (плательщика по контракту), произвести платежи в пользу поставщика (получателя средств) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
В чем преимущества данной формы расчетов? Аккредитивная форма расчетов гарантирует выполнение условий контракта обеих сторон и нивелирует как риск неплатежа, так и риск непоставки товара.
В отечественной и международной практике используется большое количество разновидностей аккредитивов.
Например, они могут быть:
• покрытыми (банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка);
• непокрытыми, гарантированными (банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать средства с корреспондентского счета).
Участниками такой схемы являются: продавец; покупатель; банк продавца (исполняющий банк); банк покупателя (банк-эмитент аккредитива).
Какова специфика осуществления расчетов чеками?
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В Российской Федерации расчеты чеками между физическими лицами не осуществляются.
Различают два вида чеков:
а) денежные;
б) расчетные.
По денежным чекам организации получают в банке наличные деньги.
По расчетным чекам осуществляют безналичные расчеты. Участниками расчета чеками выступают:
• чекодатель — лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате;
• чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек;
Банковская пластиковая карта — это именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету, а также на снятие наличных денег со счета.
В безналичных расчетах с использованием банковских карт участвуют:
а) покупатели — держатели банковских карточек;
б) продавцы (предприятия торговли или сферы услуг);
в) банки-эмитенты (банки покупателей);
г) банки-эквайеры (банки торговых точек).
Предварительно в целях осуществления платежей с использованием банковской карточки:
1) покупатель открывает специальный счет в банке-эмитенте и вносит на него определенную сумму денег;
2) банк эмитирует именную пластиковую карточку;
3) торговая точка открывает счет в банке-эквайере и оборудует специальный электронный терминал.
Эквайер — это кредитная организация, осуществляющая операции по взаимодействию с точками обслуживания банковских карт, которая с этой целью оборудует терминалы в торгово-сервисной сети и банкоматы.
Обычно при загрузке карты в карт-ридер банкомата держателю карты предлагается ввести секретный ПИН-код для идентификации картодержателя. Далее предлагается выбор доступных операций. После этого банкомат передает данные в процессинговый центр банка-эквайера, т.е. банка, обслуживающего банкомат. Процессинговый центр отправляет электронный запрос на совершение операции в процессинговый центр банка-эмитента карты. Получив согласие (отказ), передает банкомату команды на выполнение запроса. Все действия по отправке запроса, обработке ответа на запрос, выдаче (приему) денег из кассет журналируются, что позволяет провести расследование в случае, если операция оспорена.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
