Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Что такое валюта?
Валюта (итал. valuta — стоимость) — это законодательно регламентируемая денежная единица, лежащая в основе денежной системы государства, включенной в международные экономические отношения.
Валюты разных государств мира классифицируются:
• по отношению к государству-эмитенту; при этом различают национальные, иностранные, коллективные валюты;
• по территории распространения; при этом различают международные, региональные, национальные валюты, валюты интеграционных группировок;
• по участию в формировании валютных запасов страны; при этом различают резервные и прочие валюты;
• по режиму применения, возможности обмена на другую валюту; при этом различают свободно конвертируемые, частично конвертируемые, неконвертируемые валюты;
• по видам валютных операций; при этом различают валюту цены контракта, платежа, кредита, взаимозачета (клиринга), векселя;
• по форме материального воплощения и участия в расчетах; при этом различают валюту в наличной и безналичной форме;
• по принципам построения; при этом различают валюту «корзинного типа» и обыкновенную валюту.
Конвертация валют образует основу валютного рынка.
Что такое валютные ценности?
Чтобы раскрыть специфическое для Российской Федерации понятие валютных ценностей, необходимо дать определение валюты Российской Федерации, иностранной валюты, внутренней ценной бумаги, внешней ценной бумаги.
В состав валюты Российской Федерации включаются:
а) денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории страны, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
К иностранной валюте относятся:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
В структуре внутренних ценных бумаг различают:
а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в России;
б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории России.
Внешние ценные бумаги — ценные бумаги, в т.ч. в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.
Ваттные ценности включают иностранную валюту и внешние ценные бумаги.
В соответствии с действующим законом, из состава валютных ценностей были исключены:
а) драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
б) природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты) в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома этих изделий.
Кто включается в состав резидентов и нерезидентов?
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Субъекты валютного рынка, предъявляющие спрос и предложение, могут быть определены как резиденты и нерезиденты.
В России к резидентам относятся:
а) физические лица, являющиеся гражданами страны, за исключением тех граждан, которые признаны постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России на основании вида на жительство;
в) юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством;
г) находящиеся за пределами территории страны филиалы, представительства и иные подразделения резидентов — юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения России и иные официальные представительства, находящиеся за пределами территории страны, а также постоянные российские представительства при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования.
В России к нерезидентам относятся:
а) физические лица, не являющиеся резидентами;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;
г) аккредитованные в России дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в России;
е) находящиеся на территории России филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, юридических лиц и организаций, не являющихся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;
Валютные операции — часть экономических операций. Под экономическими операциями понимаются действия, состоящие в выполнении таких задач, которые нацелены на получение дохода. Валютные операции в качестве экономических операций связаны с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом (вывозом), в т.ч. пересылкой валютных ценностей, осуществлением международных расчетов, расчетов между резидентами и нерезидентами, кредитно-депозитными операциями валютных ценностей.
Валютные операции — это действия с валютными ценностями, валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, включающие их приобретение, отчуждение, перевод, использование в качестве средства платежа, ввоз на таможенную территорию и вывоз с нее. Валютные операции проводятся на основании валютных договоров. Валютным договором признается денежная сделка с валютой. Валютные договоры заключаются в соответствии с национальным валютным правом.
Что такое валютный рынок и каковы его функции?
Валютные отношения, складывающиеся в результате совершения валютных обменных и кредитно-депозитных операций с валютой и валютными ценностями субъектами валютного рынка (резидентами и нерезидентами) на законных основаниях, образуют валютный рынок.
Важными участниками валютного рынка являются уполномоченные банки и валютные биржи. Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с российским законодательством и имеющие право на основании лицензий Центрального банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории России в соответствии с лицензиями Центрального банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. На российском внутреннем валютном рынке купля-продажа иностранной валюты и чеков (в т.ч. дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки.
Валютные биржи — это юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены Центральным банком России.
Функциями валютного рынка являются:
а) обслуживание международного оборота товаров, услуг, капитала;
б) формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;
в) создание механизма защиты от валютных рисков;
г) выработка государством инструментов для целей денежно-кредитной политики;
Одно из ярких проявлений глобализации валютных отношений — создание рынка Форекс. Рынок Форекс (от англ. Foreign Exchange, Forex) — внебиржевой рынок обмена иностранных валют по свободным ценам.
Рынок Форекс стал формироваться с конца 1970-х гг. после отмены золотого стандарта, отказа от привязки валютного курса к золоту или резервной валюте и введения плавающих курсов валют.
В результате:
а) курсы национальных валют стали формироваться на базе их обмена на свободном валютном рынке по свободным ценам, зависящим только от спроса и предложения;
б) импортеры, экспортеры и обслуживающие их банковские структуры стали регулярными участниками валютного рынка;
в) центральные банки получили возможность оказывать воздействие на курсы национальной валюты и влиять на экономическую ситуацию в стране рыночными методами.
По оценке Банка международных расчетов, внутридневной оборот на рынке Форекс составляет до 4 трлн. долл. США.
Что такое валютный курс?
Валютный курс — это цена, по которой одна валюта покупается (продается) за другую валюту. Определение валютного курса на основе избранных рыночных механизмов называется валютной котировкой. При прямом представлении — это цена иностранной валюты в национальных денежных единицах. Противоположное представление (выражение цены иностранной валюты через определенное количество единиц национальной валюты) называется обратным курсом.
Функции валютного курса:
а) осуществление обмена валютами при торговле товарами и услугами, при движении капиталов и кредитов;
б) сравнение цен мировых и национальных рынков и стоимостных показателей разных стран (ВВП — валовой внутренний продукт, национальный доход на душу населения и др.);
в) периодическая переоценка в иностранной валюте активов банков, фирм.
Что представляет собой теория паритета покупательной способности валют?
Основным понятием, созданным для объяснения валютных курсов, является паритет (лат. paritas (paritatis) — равенство) покупательной способности валют, ППП (purchasing power parity — РРР). В соответствии с теорией, естественным значением курсов валют является значение, соответствующее паритету покупательной способности. Теория имеет две основных формы — абсолютную и относительную.
Иными словами, для стран с сопоставимым уровнем развития потребительская корзина, будучи выраженной в разных валютах, должна иметь примерно одинаковую цену. Популярным примером использования паритета покупательной способности валют является «индекс Биг-Мака».
В относительной форме теория паритета покупательной способности валют утверждает: хотя абсолютные цены на один и тот же продукт в разных странах обычно не совпадают, степень изменения этих цен за определенный период должна быть близкой.
Какова структура органов управления российским валютным рынком?
Управление российским валютным рынком выполняют специальные организации, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль. В процессе государственного управления их функции частично совмещают, и органы валютного регулирования наделяются функциями валютного контроля.
Органами валютного регулирования, т.е. органами, осуществляющими валютное нормотворчество, являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В исключительную компетенцию органов валютного контроля входит выдача предписаний об устранении выявленных нарушений и применение мер ответственности за нарушение актов валютного законодательства.
Особое место среди органов валютного контроля отводится Банку России. Он наделен исключительным правом контролировать валютные операции коммерческих банков и валютных бирж. Помимо Банка России, к органам валютного контроля в стране относится федеральный орган исполнительной власти. Исключительное право определять, какой федеральный орган исполнительной власти имеет право осуществлять функции органа валютного контроля, предоставлено Правительству РФ. В компетенцию органов и агентов валютного контроля входят запросы и получение документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Банку России, профессиональные участники рынка ценных бумаг, в т.ч. держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля. В обязанности агентов валютного контроля входит контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства, представление отчетов органам валютного контроля.
Органы и агенты валютного контроля проводят контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами путем проведения проверок соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Каковы основные этапы управления национальным валютным рынком?
К основным этапам управления национальным валютным рынком относятся:
1) разработка валютной политики (постановка целей и задач развития, разработка и принятие валютного законодательства; составление прогнозов параметров национального валютного рынка; определение системы валютных ограничений; составление регламентов учета и отчетности по валютным операциям);
3) проведение мероприятий, связанных с валютным контролем.
Что представляет собой российское валютное законодательство?
Российское валютное законодательство — это совокупность нормативных правовых актов, регулирующих порядок совершения валютных сделок и валютных операций резидентами и нерезидентами на территории страны и резидентами за ее пределами, межгосударственных двух и многосторонних валютных соглашений. Актами валютного законодательства служат акты государственных органов, которые представляют собой официальные письменные документы, принятые (изданные) в определенной форме правотворческим органом в пределах его компетенции и направленные на установление, изменение или отмену правовых норм, которые определяются как общеобязательные государственные предписания постоянного или временного характера, рассчитанные на многократное применение.
Акты валютного законодательства включают положения:
• Конституции Российской Федерации, конституций и уставов субъектов РФ;
• международных договоров и соглашений Российской Федерации;
• межведомственных соглашений о порядке осуществления отдельных видов операций;
• кодексов Российской Федерации (Уголовный кодекс РФ, Кодекс об административных правонарушениях РФ, Таможенный кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Кодекс торгового мореплавания РФ);
• федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. Прежде всего, следует отметить Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173ФЗ;
• Указов Президента РФ;
• Постановлений Правительства РФ;
• нормативно-правовых актов Банка России, министерств и ведомств РФ.
Какова роль валютного законодательства в управлении валютным рынком?
Регламентация валютных операций путем введения валютных ограничений и их совершение всегда происходит на основе валютного законодательства, разрабатываемого правоустанавливающими органами. Валютное законодательство — это система правовых норм (валютное право), определяющая принципы валютных ограничений, закрепляющая на правовом уровне порядок осуществления валютных операций и полномочия органов и агентов валютного регулирования. Исходя из действующего законодательства, строится система управления валютным рынком, включающая установление валютных ограничений, последовательное проведение учета, контроля и регулирования.
Федеральным законом № 173ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» сформулированы цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.
Цели валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации связаны с формированием факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества, в частности:
а) в реализации единой государственной валютной политики;
б) обеспечении устойчивости валюты РФ;
в) поддержании стабильности внутреннего валютного рынка.
Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля провозглашены:
• приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Что такое валютные ограничения?
Валютные ограничения — составная часть валютной политики государств, характеризующая условия осуществления валютных операций. Они представляют собой систему нормативных правил, установленных в законодательном или административном порядке, направленных на ограничение операций с валютными ценностями, и включают регламентацию общей возможности распоряжаться валютой или ее конкретным использованием.
Валютные ограничения устанавливаются главным образом на «входящий» или «уходящий» из страны капитал. Они могут прилагаться к текущим или финансовым операциям платежного баланса, операциям резидентов и нерезидентов. Ограничения могут вводиться в форме полного запрещения на проведения операции (например, запрещение покупки (продажи) национальных товаров, услуг за иностранную валюту) или ограничений по количеству и времени проведения операций. Некоторые операции могут строго регламентироваться, например, проводиться только при оформлении определенных документов или предъявлении справки из налоговых органов.
В принципе в соответствии с валютным законодательством России валютные операции между резидентами запрещены. Однако из данного общего правила имеются значительные исключения. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты. Они вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Данное правило имеет три группы исключений, которые связаны с операциями движения капитала и операциями, совершаемыми на внутреннем валютном рынке. Ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса национальной валюты и для поддержания устойчивости платежного баланса страны. Они носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.
Что такое валютное регулирование и каковы его инструменты?
Отметим, что определения понятия «валютный контроль» и «валютное регулирование» не содержат ни действующий Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», ни международные документы. Исходя из содержания закона, следует разграничивать: 1) валютное регулирование как деятельность органов валютного регулирования, вырабатывающих совокупность правил выполнения валютных операций, и 2) валютное регулирование как одну из общих функций управления, представляющую собой «процесс, обеспечивающий поддержание требуемого соответствия между элементами системы, а также внешней средой согласно целям системы, и ликвидацию возможных отклонений в функционировании управляемой системы».
Валютное регулирование в качестве общей функции управления наряду с планированием, организацией, учетом, контролем и мотивацией — это процесс реализации валютной политики государства путем установления (корректировки) валютных ограничений. Органы валютного регулирования издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям.
Валютное регулирование как элемент оперативного государственного управления национальной экономикой обусловлено:
а) целевыми установками валютной политики;
б) результатами мониторинга валютного рынка. Текущее (оперативное) валютное регулирование осуществляется с использованием государством экономических и административных инструментов.
К экономическим инструментам относится использование:
а) учетной ставки для регулирования движения капиталов;
б) валютных интервенций Центрального банка;
в) диверсификации валютных резервов;
г) установления режима валютного курса;
д) девальвации и ревальвации курса национальной валюты.
К административным инструментам относят:
а) регламентацию,
б) ограничение,
в) запрещение на проведения операций.
Регламентация — это установление порядка проведения операций «без ограничения», но при соблюдении определенных условий. К таким условиям относят: заполнение паспорта сделки для пересечения таможенной границы; ведение отчетности о валютных операциях; установление количественных и временных ограничений на переводы, покупку и продажу иностранной валюты (в т.ч. норматива и сроков обязательной продажи); установление дифференциации валютных счетов.
Ограничение — это установление разрешительного порядка проведения операций. В этом случае для проведения операции необходимо получить разрешение (на конкретную операцию) или лицензию (на сумму или срок). Например, на приобретение иностранной валюты, ее перевод, открытие счета за границей, взаимозачет требований при проведении многоэтапных схем и т.п.
Запрещение означает полный запрет на проведение определенных операций. Примером запрещений служат: проведение расчетов между резидентами в иностранной валюте; покупка (продажа) валюты, минуя банки; в некоторых странах полностью запрещено проведение валютных операций участниками рынка, кроме уполномоченных государством учреждений.
Инструменты текущего валютного регулирования применяются по трем основным направлениям:
1. Регулирование операций с иностранной валютой физических лиц (порядок покупки (продажи), ввоза (вывоза), перевода, пересылки физическими лицами иностранной валюты и именных платежных документов и средств в иностранной валюте);
2. Регулирование внешнеэкономических операций организаций: а) лицензирование внешнеэкономической деятельности; б) дифференциация валютных счетов; в) установление порядка покупки (продажи) внутренних и внешних ценных бумаг резидентами за иностранную валюту и нерезидентами за национальную валюту; г) введение ограничений или специального порядка расчетов между фирмами за товары, работы (услуги), например, запрещение предоплаты по внешнеэкономическим сделкам; д) запрещение (ограничение суммы) погашения кредитов иностранной валютой;
3. Регулирование валютных операций банков и валютных бирж. Лицензируется банковская и биржевая деятельность, вводятся лимиты открытой валютной позиции.
Каково содержание валютного контроля?
Условиями осуществления валютного контроля являются:
а) наличие валютных ограничений на валютном рынке;
б) законодательная регламентация учета и отчетности по валютным операциям.
Валютный контроль подразумевает сбор, обработку и анализ информации о фактических результатах функционирования валютного рынка. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Полная либерализация валютной политики направлена на отмену валютного контроля, поскольку, утверждают либеральные фундаменталисты, «вся идея “централизованного контроля” — это сплошное недоразумение».
Категория «валютный контроль» употребляется в широком и узком смысле. Валютный контроль в широком смысле соответствует понятию foreign exchange (currency) control и представляет собой функцию государственного управления валютным рынком, связан с введением государством валютных ограничений, обусловленных целями и планами валютной политики, и осуществляется на основе действующего законодательства. Валютный контроль в узком смысле соответствует понятию control of foreign exchange (currency) transaction, валютный надзор, — это текущее непрерывное наблюдение, проверка регламентов проведения валютных операций в целях приведения их в соответствие с разработанными нормами и предъявляемыми требованиями.
Методы валютного контроля подразделяются на прямые и косвенные. Косвенные методы представляют собой контроль за уровнем цен, объемами и направлением валютных платежей. Прямые методы состоят в контроле за обоснованностью проведения валютных операций. Одна из важнейших задач валютного контроля состоит в борьбе с легализацией (отмыванием) «грязных денег».
Каковы принципы борьбы с легализацией (отмыванием) «грязных денег»?
Под «грязными» деньгами понимаются доходы, полученные преступным путем в результате функционирования теневой экономики.
Под теневой экономикой понимается:
• «неофициальная» экономика, т.е. хозяйственная деятельность, разрешенная законом, но скрываемая в целях ухода от налогообложения;
• «подпольная» экономика, т.е. криминальная хозяйственная деятельность (производство и сбыт наркотиков, торговля оружием, фальсификация товаров, торговля без лицензии, незаконные валютные операции и т.д.);
• «фиктивная» экономика, т.е. криминальная неэкономическая деятельность и обусловленные ею доходы (вымогательство, взяточничество, приписки, кражи, грабежи, изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков, контрабанда, ложные банкротства, обман и обвес покупателей и т.п.).
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению «грязными» деньгами. Деятельность по легализации «грязных» денег является уголовно наказуемой. Причем уголовному преследованию подвергаются как операции, связанные с «легализацией», так и операции, связанные с использованием заведомо «грязных» денег.
В России был принят Федеральный закон № 115ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Но в отличие от развитых стран в России на «грязные» деньги можно купить практически все, поэтому улиц, наживших преступным путем деньги, нет никакой мотивации для легализации (отмывания) денег. Попытки легализации доходов, полученных в нарушение закона, путем проведения в России налоговой амнистии не дали результатов.
Как на международном уровне осуществляется координация борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем?
В развитых странах, если деньги нажиты преступным путем, например, за счет продажи наркотиков, то на них нельзя напрямую купить дом, яхту, машину, дорогие ювелирные украшения. Для осуществления покупки деньги нужно легализовать, превратить из «черных» в «белые». На международном уровне координация борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, осуществляется ФАТФ (англ. Financial Action Task Force, FATF — Рабочая группа по финансовым операциям; франц. Groupe dAction Financiere International, GAFI — Группа международных финансовых действий). Одним из основных направлений работы ФАТФ является разработка, совершенствование и отслеживание применения рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов («40 рекомендаций») — системы мер, необходимых к принятию во всех странах и обязательных для стран — членов ФАТФ. Был осуществлен их пересмотр с учетом накопленного за шестилетний период опыта и изменений, произошедших в сфере легализации криминальных доходов. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы.
Одиннадцать ведущих банков мира (Societe Generate, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N. V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P. Morgan) инициировали разработку и подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе, так называемые Вольфсбергские принципы. Они содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
