Как бизнесу работать с недружественными лицами в 2022 г
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Правительство РФ 5 марта 2022 г. утвердило перечень недружественных по отношению к России стран. К недружественным странам отнесены те государства, которые ввели санкции к РФ либо присоединились к этим санкциям.
Работа бизнеса с контрагентами из таких стран требует учета новых положений законодательства.
В нашей статье мы рассказываем о вступивших в действие нормативно – правовых изменениях.
В чем состоят изменения
6 марта 2022 г. Правительство утвердило своим Постановлением правила выдачи разрешений на совершение сделок с иностранными лицами.
Выделяются две категории сделок, перечисленных в Правилах. К первой относятся те сделки, для которых во всех случаях надо получить разрешение. Во вторую категорию входят сделки, для которых требуется разрешение только тогда, когда сторона сделки – иностранное лицо, связанное с недружественными странами.
Разрешение необходимо получить на следующие сделки:
- выдача займа в иностранной валюте лицу, не являющемуся российским резидентом;
- зачисление валюты на счета и вклады резидента РФ, которые открыты в банках и финансовых организациях, находящихся за пределами российской территории;
- перевод денег с помощью электронных платежных средств иностранных поставщиков платежных услуг.
Для вывоза товаров и оборудования разрешение получать не требуется. Однако на вывоз некоторых видов продукции и оборудования Указом Президента РФ от 8 марта 2022 г. введены ограничения. К этим видам продукции и оборудования относятся:
- бондарные изделия, фармацевтическая продукция, цистерны, трубы бурильные, котлы, реакторы и некоторые другие товары;
- сельхозтехника, отдельные транспортные средства и виды промышленной продукции, телекоммуникационного оборудования, лабораторного, добычного, геолого-разведочного, геофизического оборудования и др.;
- древесина и проч.
При продаже за границу чего-либо и получении валютной выручки требуется продать не менее 80 % валюты в течение 60 рабочих дней. Это требование касается всех сделок с зарубежными контрагентами из любой страны.
Новый порядок не распространяется на покупку предпринимателями товаров за рубежом.
Прочие сделки требуют получить разрешение только когда стороной является иностранное лицо, связанное с недружественными странами.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Лицами, связанными с недружественными странами, признаются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, которые:
- являются гражданами недружественного государства, зарегистрированы, работают или получают прибыль в основном на территории недружественных стран;
- контролируются недружественными лицами, имея любое место регистрации или осуществления деятельности. Признаки наличия контроля перечислены в пятой статье ФЗ от 29 апреля 2008 г.
Разрешения резидентам России требуются на следующие сделки с иностранными лицами, связанными с недружественными странами:
- выдача кредитов и займов в рублях. Ограничение снято с 18 марта с российских резидентов, находящихся под контролем недружественных стран;
- покупка ценных бумаг и недвижимости. Ценные бумаги у лиц, связанных с недружественными странами, разрешено приобретать на организованных торгах и при условии, что имеется разрешение, выданное Центральным банком России по согласованию с Министерством финансов РФ.
Согласно информации Министерства финансов от 22 марта 2022 г. физические лица – резиденты имеют право совершать сделки купли – продажи недвижимости с нерезидентами.
Юристы предупреждают, что обход ограничений по сделкам с ценными бумагами и недвижимостью через зарубежных посредников не возможен.
Изменился порядок выплат по долгам перед контрагентами из недружественных стран. Указами от 5 марта 2022 г. и 1 апреля 2022 г. установлено, что в ряде случаев платежи должны производиться в рублях. К этим случаям относятся расчеты по кредитам, займам и финансовым инструментам в размере более эквивалента десяти миллионов рублей в месяц по официальному курсу Центрального банка России на первое число месяца, а также расчеты при приобретении, лизинге, аренде самолетов и авиационных двигателей в любых суммах.
Что делать, чтобы получить разрешение?
В соответствии с Правилами выдаются разрешения на сделки Министерством финансов РФ. Резиденту или иностранному лицу из недружественной страны необходимо подать заявление о выдаче разрешения в этот исполнительный орган управления.
Заявление пишется в свободной форме в адрес Комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. В заявлении должны быть указаны:
- цель, предмет и содержание сделки;
- существенные условия;
- необходимый срок действия разрешения;
- количество голосов, которые приходятся на голосующие акции (доли) для сделок, связанных с приобретением права прямо или косвенно распоряжаться некоторым количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), образующие уставный капитал хозяйственного общества.
К заявлению нужно приложить ряд документов и сведений:
- бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату при его отсутствии в общедоступном государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности;
- информацию о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и лицах, контролирующих иностранную организацию из недружественной страны, и о признаках наличия над таким лицом контроля;
- информацию о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (при совершении сделок с недвижимостью резидента).
Иностранной организации, которая не является юридическом лицом, необходимо предоставить документы:
- подтверждающие факт учреждения заявителя;
-информацию о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и лицах, контролирующих иностранную организацию из недружественной страны, и о признаках наличия над таким лицом контроля;
- информацию о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (при совершении сделок с недвижимостью резидента).
Перечень документов, которые надо предоставить индивидуальному предпринимателю, включает:
- информацию о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и лицах, контролирующих иностранную организацию из недружественной страны, и о признаках наличия над таким лицом контроля;
- информацию о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату (при совершении сделок с недвижимостью резидента).
В случае отсутствия каких-либо документов или информации необходимо подать в Комиссию все, что есть, указать причины невозможности предоставить определенные документы и сведения и уведомить, где можно получить недостающее.
К документам Правилами установлены обязательные требования:
- документы и заявление должны быть написаны на русском языке. Для оригиналов на иностранных языках нужен заверенный перевод на русский язык с проставленным штампом компетентного органа государства, в котором составлен документ;
- документы должны быть прошиты и заверены печатью заявителя, если печать имеется;
- к заявлению нужно приложить опись документов.
Если в заявлении содержится информация, являющаяся государственной, служебной или другой тайной, то следует дать полный перечень документов, где имеется такая информация. Ее предоставление в уполномоченный орган регламентируется законодательством.
В случае изменения сведений в поданных документах и знания заявителя об этом надо в течение 3-х дней сообщить это Комиссии.
Документы можно подавать в электронной форме с электронной цифровой подписью и в бумажном виде. Документы направляются по электронной почте, по почтовому адресу или доставляются нарочно.
Все документы изучаются в специально организованных подкомиссиях, после чего выдается разрешение или выносится решение об отказе в выдаче разрешения.
Комиссия самостоятельно устанавливает срок, в течение которого разрешение будет действовать.
Новые правила должны соблюдать российские юридические лица, их филиалы и иные подразделения за рубежом, государственные органы федерального, регионального и местного уровней, дипломатические и другие представительства России за границей, а также российские граждане, иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в России на основании вида на жительство.
Ограничения действуют для контрагентов:
- как-либо связанных с государствами, которые ввели санкции к РФ, зарегистрированных в этих государствах, ведущих деятельность или получающих прибыль преимущественно в данных государствах;
- находящихся под контролем перечисленных выше лиц независимо от гражданства, места регистрации и ведения деятельности. При этом критериями наличия контроля являются распоряжение контролирующим лицом из недружественной страны более чем 50% акций или долей и возможность контролирующего лица назначать руководителя или более половины членов правления, совета директоров. О подконтрольном иностранном бизнесе надо информировать ФНС РФ.
Ограничений на работу с контрагентами из недружественных стран нет, если они контролируются российскими компаниями или физическими лицами либо являются конечными получателями выгоды.
Ответственность за нарушение нового порядка работы с зарубежными контрагентами из недружественных стран
Проведение сделок без учета новых правил практически невозможно. Если же вдруг благодаря каким – то «счастливым» обстоятельствам это удастся сделать, в последующем проверяющие или всякое заинтересованное лицо через суд признают сделку недействительной, что потребует возвращения сторонами договора денег и имущества друг другу, а при невозможности возврата – возмещения стоимости.
При валютном платеже по незаконной сделке на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей налагается штраф в размере 75 – 100 % суммы незаконной операции и штраф в размере 20 – 30 тысяч рублей на должностных лиц.
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
