Общественная организации малого и среднего предпринимательства "Опора России" предлагает распространить специальный налоговый режим для самозанятых во всех регионах России. Сроки - с 1 января 2020 года. Об этом сообщил глава "Опоры России" Александр Калинин на Дне молодежного предпринимательства, который проходил в рамках Российского инвестиционного форума в Сочи.
Ранее Калинин сообщал, что с 1 января 2019 года более 20 тыс. человек прошли регистрацию в качестве самозанятых. Большинство зарегистрировавшихся указали в качестве сферы деятельности бытовые услуги.
Больше 20 тыс. самозанятых – это, успех, безусловно. Понятно, что это пока низко висящие плоды, поскольку это люди, которые зарегистрировались, они знали об этом, хотели этого и сделали. Дальше сложнее будет такой ритм держать. Вот мы предлагаем режим (самозанятых) сделать с 1 января 2020 года на все регионы.
Налоговый режим для самозанятых "Налог на профессиональный доход" введен с 1 января 2019 года в четырех российских регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан на 10 лет, в течение которых не будут меняться его условия.
При оказании услуг физическому лицу самозанятые уплачивают налог в 4%, юридическим лицам – 6% от суммы дохода. В эти цифры входят и отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования.
По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно.
Но есть три основных условия:
1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет. Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.
2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.
3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона рублей в год. Или 200 000 рублей в месяц.
Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый.
Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.
Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход.
Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.
Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы (чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой).
Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:
• продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);
• продаёте товары, которые подлежат обязательной маркировке (а с 2019 года список таких товаров вырастет);
• перепродаёте товары или имущественные права;
• добываете или продаёте полезные ископаемые;
• ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
• ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
• доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты.
Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:
• от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
• от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;
• от уступки прав требований;
• полученные в натуральной форме.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• 4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;
• 6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.
Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо. И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 рублей в год).
Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.
Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.
Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.
Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это нужно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.
Важное для ИП: в течение месяца обязательно надо подать отдельное заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. Сочетать два специальных налоговых режима нельзя.
От применения нового спецрежима можно отказаться. Для этого надо подать заявление о снятии с учёта в налоговую — также через «Мой налог». Сделайте это, если поймёте, что такой налоговый режим вам не подходит, или если вы прекращаете деятельность, с которой получаете профессиональный доход.
Кстати, если вы перестанете подходить под критерии самозанятых (например, ваш доход станет больше или вы наймёте работников), то налоговая имеет право самостоятельно снять вас с учёта.
Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся.
Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.
Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение. Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.
Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 рублей, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца.
В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.
Статью подготовил директор по развитию предпринимательства и конкуренции ОАО "Акса" Корчагин Юлиан Андриянович. 
