Теория и методология социального страхования

Доктрины и концепции, повлиявшие на формирование института социального страхования

На формирование теоретических и институциональных основ социального страхования существенное влияние оказали правовые и социально-философские доктрины естественных прав и социальной справедливости, правового государства и гражданского общества, солидарности и субсидиарности, социальные установки Церкви, страховая доктрина распределения и возмещения вреда, а также концепции международных специализированных организаций в сфере социальной защиты (социального обеспечения).

Правовые доктрины естественных прав и социальной справедливости

Доктрины естественных (прирожденных, неотчуждаемых, неотменяемых) прав и социальной справедливости, базирующиеся на богатой традиции философии естественного закона, апологетами которой были Аристотель и Платон, греческие стоики, Цицерон, римские стоики и средневековые схоласты, теоретически обоснованы в работах Гоббса и Локка (Англия) и развиты философами французской и немецкой школ  Вольтером, Монтескье, Руссо, Дидро, Кантом, Фихте и Гегелем.

В их основе лежат представления о необходимости защиты человека и его поддержки, всемерного содействия со стороны государства и общества в улучшении условий жизни на началах социальной справедливости, равенства и законодательных гарантий свободы.

По мнению ученых, существует тесная связь между философией, естественным законом, традиционными для античности, эллинизма и средневекового христианства, с одной стороны, и школой естественного права Нового времени, сформированного к концу XVII — началу XVIII в., — с другой. Склонность любви к ближнему и отечеству, желание служить им, благородство, чувство долга — все эти доблести, по Цицерону, коренятся в естественном законе, осознаваемом человеком как долг благодаря совершенству его разума.

Римские стоики учили, что по природе все люди равны. Марк Аврелий одобрительно оценивал осуществление политики, созвучной с «законом, равным для всех, где признаются равенство и равное право на речь».

По мнению Фомы Аквинского, отношение между естественным правом и вечным божественным правом оставляет место для человеческого, или позитивного, права, что крайне важно для рассмотрения широкого круга социальных проблем. При этом естественный закон, учит Фома Аквинский, обладает характером всеобщности и существует в каждом обществе.

В период Нового времени в развитии теории естественного права находит все большее понимание важность защиты человека как личности (жизни, условий его существования), что находит свое выражение в учениях Греция, Томазия и Вольфа о естественных правах личности, разграничения естественного и позитивного (гражданского) закона в учениях Гоббса и Бентама.

По мнению Гоббса, самосохранение людей является платформой и причиной установления государства, которое есть единое лицо, ответственное за гарантию безопасности и обеспечение всякому человеку благ жизни, приобретенных законным трудом.

Естественные законы Гоббс рассматривал с позиции моральных норм, которые могут выступать лишь в качестве ориентиров по организации общественного устройства на принципах справедливости и согласия. Они становятся действительно законами лишь по установлению государства, ибо тогда они — приказания последнего, а потому также и гражданские законы, в силу того что верховная власть обязывает людей повиноваться им.

Существенный вклад в теорию правового позитивизма внес Бентам, акцентировавший важность усиления ролей государства и гражданского общества в реализации позитивного закона, наделения государства многими социальными полномочиями, отсутствующими или только начавшими складываться в Англии первой трети XIX в.: помощь бедным, забота о воспитании и образовании низших слоев общества, контроль над торговлей и промышленностью. Выступая поборником законодательной деятельности в целях улучшения жизни общества, он заложил идеи для многих реформ, которые были осуществлены в Англии в период между 1830—1850 гг.      Можно отметить, что идеи Гоббса и Бентама во многом использовал Беверидж в 40—50х гг. XX столетия, когда разрабатывал концепцию всеобщего социального страхования для Англии.

По мнению Дж. Локка, первый и основной закон, который познали люди, — сохранение общества, условием чего является наличие органа, вершащего правосудие. В свою очередь, это привело их к осознанию того, что законодательная власть должна вырабатывать законы, отвечающие требованиям общественного блага.

Самое читаемое за неделю
Введение ковидных паспортов в 2021 году
Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
Доллар по 100 рублей в 2021 году
Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
35 банков обанкротятся в 2021 году

Значительная роль в развитии теории естественного права и общественного договора принадлежит Ж.Ж. Руссо, который в своем трактате «Общественный договор» ключевое значение отдает «такой форме ассоциации, которая защищает и ограждает  всею общею силою личность и имущество каждого из членов ассоциации».

Доктрина естественного права положительно влияла на формирование социально-правового менталитета граждан, для которых неотъемлемыми ценностями становилась культура ответственности личности, их права и свободы, высокая роль отводилась государству, чья главная функция, по их мнению, состояла в гарантии безопасности людей.

Сильная сторона положений естественного права состоит в том, что они опираются на морально-этические и религиозно-философские ценности, способствуют интеграции знаний об отдельных сторонах жизнедеятельности людей в универсальные конструкции организации общественной жизни.

В соответствии с естественным правом неотъемлемые права человека на жизнь, свободу, личную безопасность, собственность считаются принадлежащими ему изначально и безусловно. Каждый уже фактом своего рождения наделен этими правами, и никто не вправе посягать на них, отнимать их у него  ни другие сограждане, ни общество, ни государство. Постулаты естественного права призваны с помощью юридических прав и свобод оградить «правовое поле личности», в которое никто не должен вторгаться. Помимо этого, они предусматривают наложение на другие субъекты права (прежде всего, на государство) правовых ограничений, не позволяющих им чрезмерно вмешиваться в жизнь человека.

В нормативно-ценностных координатах естественного права личность и общность людей представляют собой равновеликие и равноценные субъекты. Человек выступает не «винтиком» социального механизма, а автономным субъектом, обладающим суверенной волей, позволяющей ему свободно, и по своему усмотрению принимать решения и тем самым быть в полной мере ответственным за последствия своих предпочтений.

Из естественного права проистекает доктрина социальной справедливости, которая опирается на нравственные критерии организации гармоничных человеческих отношений и позволяет находить оптимальные соотношения между ролью тех или иных индивидов, социальных групп в жизни общества и их социальным положением; между их правами и обязанностями; трудом и вознаграждением, общественным признанием. Несоответствие в этих отношениях оценивается как социальная несправедливость.

Важный вклад в разработку типологии социальной справедливости внесли Платон и Аристотель. В своем знаменитом трактате «Этика» Аристотель выделяет две разновидности справедливости: уравнительную и распределительную. К первой он относил «справедливость при обменах», подразумевая под ней уравнивание потерь и выгод (на современном языке  экономический характер взаимоотношений в обществе), ко второй — распределение имеющихся в обществе блат пропорционально достоинству людей (социальный и моральный характер).

По мнению Л. Буржуа, движение к свободе (новой системы прав коллективов и индивидов) может быть обеспечено при условии расширения и конституционного закрепления понятий справедливости и равенства.

Современные западные исследователи рассматривают социальную справедливость с позиции социальной защиты граждан от рисков материальной необеспеченности и необходимости выравнивания доходов. Так, авторы известного американского учебника «Экономикс» К. Макконнел и С. Брю считают, что она состоит в том, чтобы ни одна группа людей не пребывала в крайней нищете, в то время как другие граждане купаются в роскоши.

Тест "На сколько вы активны" Тест "Подходит ли Вам ваше место работы" Тест "На сколько важны деньги в Вашей жизни" Тест "Есть ли у вас задатки лидера" Тест "Способны ли Вы решать проблемы"

Тест "Для начинающего миллионера" Тест который вас удивит Семейный тест "Какие вы родители" Тест "Определяем свой творческий потенциал" Психологический тест "Вы терпеливый человек?"

Доктрина социальной справедливости реализуется в формах организации и распределении труда, его результатов, регулировании трудовых и социальных процессов. При этом социальная справедливость рассматривается не с позиции уравнительности, хотя зачастую признается, что она содержит в себе компонент материального обеспечения социальных гарантий, а с точки зрения создания возможностей равного доступа к благам, необходимым для развития способностей человека и его достойного существования.

В теоретических разработках западных ученых (Дж. Роулс, А. Рих), посвященных развитию теории социальной справедливости, убедительно аргументируется высокая значимость для общественного развития моральных ценностей. Так, в «Теории справедливости» Роулс выдвигает два основополагающих принципа: все граждане должны обладать равными свободами; экономическое неравенство оправдано только в том случае, если улучшается положение наиболее обездоленных слоев населения.

Концепция социальной справедливости сочетает в себе, с одной стороны, аргументы по обеспечению условий для развития человеческой личности, а с другой опирается на положения, раскрывающие естественную связь между мерой участия в производственном процессе и мерой распределения результатов труда.

Доктрина естественного права сформировалась во многом под влиянием опыта особого рода — негативного опыта человеческой истории по устройству социальной жизни, для которой характерными чертами всегда были (и зачастую остаются и в настоящее время) унижение, бесправие, насилие, подневольный труд, т.е. то состояние, в котором не должен пребывать человек (нищеты, голода, различных форм тирании).

В этой связи исходный смысл концепции прав человека с позиций социальной защиты состоит в реализации защитных функций государства и структур гражданского общества по обеспечению достойных условий существования граждан. Задача заключается не в достижении несбыточных целей по построению «рая на земле», а в обеспечении таких материальных и социальных условий жизнедеятельности, чтобы человек не был вынужден прибегать, в качестве последнего средства, к восстанию против тирании и насилия.

Исходя из концептуальных установок права на свободу, равенство и собственность, выводится следующий важный теоретический подход: совместный (коллективный) труд порождает право совместной собственности трудящихся на продукт своего труда, распределение которого должно быть урегулировано, что, в свою очередь, означает право на социальное обеспечение, в том числе на такую его правовую форму, как социальное страхование.

В дальнейшем эти базовые социальные права нашли отражение в позитивном и публичном, прежде всего в конституционном праве, в которых получили обоснование и законодательное закрепление реальные масштабы обеспечения прав личности при наступлении социальных рисков материальной необеспеченности в случае старости, инвалидности, потери кормильца.

Доктрины правового государства и гражданского общества

Концепция правового государства находит свое отражение в просветительских и либеральных идеях XVIII и XIX вв. Большую роль в ее оформлении сыграли И. Кант и Г Гегель. Основы теории правового государства разработаны Р. Йерингом, Г. Еллинеком, М. Вебером.

Общая идея, одухотворяющая учение о правовом государстве, — идея равенства всех граждан перед законом, что позволяет достигать гармонических общественных отношений, и прежде всего отношений личности и государства на основе сочетания принципов индивидуализма (свободы) и равенства.

Концепция правового государства оказала серьезное влияние на развитие института социального страхования, позволив четко определить роль государства, основных социальных субъектов (работодателей и работников) и их профессиональных групп в обеспечении социальной защиты трудозанятого населения. Согласно международным нормам, помимо принятия законодательных актов государство несет ответственность за руководство системой социального обеспечения.

Фундаментальной основой, из которой произросли многие идеи и механизмы социального страхования, явились доктрина и реальная практика становления гражданского общества в странах Европы. Несущими, структурообразующими элементами зарождения и развития структур гражданского общества были: свободное развитие личности — личная безопасность и исключение посягательств на свободу человека с чьей-либо стороны; право на частную собственность и частную жизнь; свободно договорные отношения между индивидами, индивидами и различными сообществами, признание индивидуальных различий и уважение к другому человеку; свободное развитие различных групп, структур и объединений людей с помощью механизмов самоорганизации общества на принципах самоуправления, взаимопомощи, солидарности, справедливости, профессиональной и групповой чести.

Правовое государство и гражданское общество — две части одного живого организма, каждая из которых нуждается в другой и призвана служить реализации неотъемлемых прав человека. Структуры гражданского общества (семья, кооперации, ассоциации, хозяйственные, социальные, профессиональные и культурные объединения) наиболее чутко реагируют на потребности всех слоев общества, способны творчески решать сложные противоречивые задачи по нахождению социального консенсуса в области производства и распределения общественного продукта на основе принятых норм социальной справедливости.

Данные структуры связаны между собой не столько вертикальными (иерархическими зависимостями, роль которых вторична), сколько горизонтально-сетевыми взаимоотношениями.

В рамках гражданского общества возникают разнообразные формы межличностной солидарности (соседская, городская, общинная, профессиональная, национальная), происходит добровольная социализация личности (помощь больным, престарелым, инвалидам, бездомным).

Именно гражданское общество разрушает монополию государства в сфере социальной политики. Многочисленные некоммерческие организации в области социального страхования, здравоохранения, охраны труда, социальной помощи одиноким и престарелым и другим в большинстве развитых стран обеспечили значительное повышение уровня социальной защищенности граждан, избавили их от чрезмерной регламентации государственных структур, высвободили энергию потенциала доброты, участия и солидарности десятков миллионов людей.

Крайне низкое качество жизни и социальной защиты российских граждан во многом обусловлено тем, что гражданское общество у нас все еще должным образом не сформировалось.

Исторический анализ общественных систем с гипертрофированной ролью государства (тоталитарная модель) и неразвитыми структурами гражданского общества подтверждают их бесперспективность. И напротив, общественные системы, в которых достигнут определенный баланс между государством и гражданским обществом, демонстрируют динамику, способность к саморазвитию.

Недопонимание важности построения гражданского общества и формирования ответственного демократического сознания можно проиллюстрировать на примере отношения государства к системе социального страхования в России. Фактически оно препятствует демократизации этих институтов социальной защиты: объявляет собственность социальных внебюджетных фондов социального страхования государственной, трансформирует целевые страховые взносы в единый социальный налог (что не соответствует экономической и социальной природе этих платежей), включает значительную часть страховых платежей в федеральный бюджет (что является грубым нарушением бюджетных и внебюджетных отношений). В стране ни один из субъектов трудовых отношений не играет адекватной его природе роли в сфере социального страхования. Так, работодатели и работники до сих пор не допускаются к управлению фондами   (финансируемыми ими же); трудящиеся не получают должной социальной защиты, а работодатели несут непомерное бремя совокупных платежей по страхованию. В итоге поток жалоб и массовых претензий работников и работодателей адресуется государству, которое выступает единственным ответчиком за низкий уровень социальной защиты населения.

В цивилизованном обществе государство является центральным, но не единственным субъектом социальной политики. Его роль в значительной мере подкрепляется ролью множества субъектов общества, которым государство делегирует широкий спектр функций и полномочий. Однако особенность, уникальность его роли состоит в том, что государство — единственный политический и правовой субъект, обладающий всем спектром властных полномочий. К числу базовых функций правового государства относится функция создания в обществе и хозяйстве множества субъектов, как государственных, так и негосударственных (общественных).

Суть принципов построения демократического общества состоит в том, что государство не должно поглощать ни личности, ни семьи, ни другие ячейки и структуры гражданского общества. Его высшая цель и смысл существования — в создании условий для мира и согласия в обществе, развитии институтов социального партнерства, обеспечении права трудящихся на справедливую и достойную заработную плату, защиту населения от социальных рисков.

Общемировые тенденции усложнения общественной жизни, качественного изменения экономических и социальных факторов воспроизводственных процессов, экологические и демографические сдвиги определяют необходимость значительного повышения уровня социальной самоорганизации национальных сообществ.

Очевидно, что это возможно при условии осуществления следующих взаимосвязанных масштабных (на уровне конституционного права) мер:

• распределения функций государства с учетом возрастающей дифференциации интересов различных слоев общества;
• передачи большей части социальных функций, выполняемых государством, структурам гражданского общества;
• повышения самоответственности граждан путем развития обязательного и добровольного социального и личного страхования.

Признание и учет того, что формирование новой парадигмы отношений личности, общества и государства определяется повышением роли каждого из субъектов и всей триады в совокупности, позволит должным образом ответить на вызовы XXI в., связанные с глобализацией, которой сопутствует международная конкуренция не только товаров, но и рынков труда, а также национальных систем социальной защиты населения.

Страховые доктрины защиты имущественных и социальных прав человека

Среди многочисленных теорий, предметом которых являются социальные, правовые и экономические аспекты страхования, особое место занимает теория распределения и возмещения вреда.

Ее автор, немецкий ученый А. Вагнер (середина XIX в.), определил цель страхования как уменьшение вредных последствий отдельных непредвиденных событий для имущества отдельного лица с помощью организации страхового учреждения, которое собирает и распределяет финансовые ресурсы на ряд случаев, которые в действительности еще не наступили.

Следует обратить внимание на принципиальные моменты данного подхода, которые в полной мере соответствуют природе социальных рисков:

• страхование призвано бороться с вредными последствиями непредвиденных событий  ряд социальных рисков проявляет себя не сразу, они имеют отдаленные неблагоприятные последствия для здоровья, трудоспособности работников, а также их жизни;
• необходимость организации страхового учреждения — социальные риски требуют не просто объединенных усилий работодателей и работников, но и организации специализированного, постоянно функционирующего учреждения, призванного решать комплекс задач (оценку рисков, сбор и распределение финансовых ресурсов для компенсационных выплат, а также оплату медицинских и реабилитационных мероприятий);
• важность группировки случаев для граждан, которым угрожает одинаковая опасность, имеет существенное значение для социальных рисков, так как многообразие их видов и характеристик требуют соответствующей классификации с позиции организации специализированных медицинских и реабилитационных служб, а также справедливого распределения финансового страхового бремени на страхователей.

Необходимо подчеркнуть широту подхода Вагнера при рассмотрении организации страхования с позиции не только коммерческого предприятия, но и «общей потребности» (выраженной современным правовым языком как «публичной потребности»), когда «индивидуальный момент отступает назад, социальный — вперед», воплощает в себе идею «социальной солидарности».

Понятия «публичная потребность» и «социальная солидарность» являются краеугольными камнями основания социального страхования, так как обосновывают, что:

• «публичная потребность» — обязательный (по закону) характер участия в нем всех работодателей и самозанятых работников;
• «социальная солидарность» — механизмы перераспределения средств, связанных с социальными рисками во времени (заблаговременное резервирование части заработной платы застрахованных) и между всей совокупностью застрахованных.

Принцип страхования «все за одного, один за всех» призван реализовать социальную функцию страхования по поддержке застрахованных лиц и недопущению бедности в случаях старости, болезни, производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, безработицы.

Ученик А. Вагнера, Г. Пеш, рассматривает социальное страхование как форму высшей солидарности, которая только и может привести к победе над односторонним классовым эгоизмом при помощи трех средств: выравнивания интересов, любви к отечеству и религии.

Характерна оценка страхования, высказанная в начале XX в. русским ученым И.А. Покровским, который считал, что с помощью страхования можно установить «новый и общий принцип правопорядка» и решить многие проблемы в духе «общественной солидарности».

Экономические предпосылки формирования механизмов социального страхования содержатся в самой природе социально-трудовых отношений индустриального этапа общественного развития, для которого стали характерными: функционирование индивидуального работника (вне рамок общины или средневекового цеха), превращение заработной платы в единственный источник дохода и нуклеарной семьи как крайне уязвимой ячейки с точки зрения последствий социальных рисков.

Концептуально идеи обязательного социального страхования начали высказываться в конце XVIII в. (упомянутым ранее французским мыслителем Клавьером, итальянским экономистом Гоби). В основе теории Гоби лежит категория эвентуальной потребности, которая включает в круг задач страхования помимо необходимости покрытия прямого непосредственного имущественного вреда покрытие других видов затрат, включая и социальные; на современном языке социального страхования — утраты дохода из-за потери трудоспособности вследствие болезни, несчастного случая или утраты возможности получать средства к существованию (старость, смерть кормильца).

Важным моментом теории эвентуальной потребности является идея классификации потребностей по видам (будущая, неизвестная и случайная), а также организации распределения связанных с этим затрат между множеством лиц, подверженных данным рискам.

Социально-философские доктрины солидарности, субсидиарности и доверия

Социально-философская доктрина субсидиарности (от лат. subsidium — субсидия, помощь, поддержка), или, как ее еще называют, оптимальной поддержки, тесно связана с доктринами естественных прав человека и правового государства. Предмет ее рассмотрения — распределение компетенции и властных полномочий между органами государственной власти и структурами гражданского общества. Истоки формирования данной доктрины связывают с именем епископа Майнца (Германия) Кеттелера, который в 60-х гг. XIX в. разработал теоретические основы устройства федеративного государства и его взаимодействия с гражданским обществом.

Он, пожалуй, первым дал определение «субсидиарному праву», которое позволяет народу самостоятельно «самому обеспечить и совершить то, что он может сделать сам в своем доме, в своей общине, в своем отечестве... Тогда бы чрезмерному управлению и изданию несметных законов пришел бы конец».

Взгляды Кеттелера исходят из того, что «каждый индивид должен иметь возможность осуществлять те права, которые он может осуществить самостоятельно. Государство, по-моему, не машина, а живой организм с живыми членами, в котором каждый член имеет свое собственное право, свою собственную функцию, устраивает свою свободную жизнь. Такими членами являются индивид, семья, община и т.д. Каждый нижележащий член свободно движется в своей сфере и пользуется правом свободного самоопределения и самоуправления. Только там, где нижележащий член этого организма более не в состоянии сам достичь своей цели или сам предотвратить угрожающую ему опасность, в его пользу начинает действовать вышележащий член».

Организационные, правовые и экономические механизмы построения субсидиарных отношений базируются на децентрализации властных полномочий и распределении компетенции, функций и ответственности между отдельными субъектами. Вмешательство государства возможно только в той мере и в тех сферах, в которых профессиональные группы или другие общественные структуры не могут полноценно выполнять обязанности. Отсюда основная целевая функция государственной власти состоит в координации деятельности общественной жизни, а его надзорная функция выступает в роли дополняющей.

В области социальной зашиты указанный подход реализуется в механизмах самоуправления организацией социального страхования. Привлечение основных социальных субъектов (работников и работодателей) к управлению страховыми учреждениями способствует значительному ослаблению общественных конфликтов в этой весьма хрупкой сфере социальных отношений.

В конце XIX — начале XX в. идеи субсидиарности были развиты учеными-католиками в триаде «индивидуум — общество — государство», в которой высшей ценностью и самодостаточностью обладает индивидуум. Общество и государство, по их мнению, существует только благодаря человеку и для человека. Права и свободы личности при этом являются источником всех прав и обязанностей государства и гражданского общества. Субсидиарность означает, что каждый индивид, каждая сообщность людей должны иметь возможность осуществлять деятельность, которую они могут осуществлять.

Исходя из данных постулатов, в рамках доктрины субсидиарности ставится и решается ряд взаимосвязанных вопросов по организации оптимальной поддержки членов общества:

• каковы допустимые рамки вмешательства общества и государства в личную жизнь индивидуума:
• каков оптимальный объем опеки государства по отношению к общественным структурам, семье и личности;
• каковы механизмы обеспечения права на самоответственность личности и общественных структур, касающиеся возможности самостоятельно выполнять задачи и функции жизнеобеспечения.

Еще одной доктриной, разработанной О. Контом, Л. Дюги, Л. Буржуа, Э. Дюркгеймом, оказавшей существенное влияние на формирование института социального страхования, является доктрина солидарности (солидаризма). Термин «солидарность» (от лат. solidare — прочно соединять, связывать) означает взаимосвязанность и взаимную ответственность индивида и общества.

Солидарность опирается на укорененную в общественном сознании моральную установку на взаимопомощь людей. Считается, что в любом обществе его члены взаимосвязаны, а, следовательно, должны отвечать друг за друга и помогать друг другу. Содержание и формы солидарности (семейная, профессиональная, соседская, общинная, городская, национальная) определяют внутреннюю структуру общества.

Основоположники доктрины солидарности полагали, что эволюционный процесс по мере его развития характеризовался преобладанием в становлении человеческого сообщества интегрирующего начала, усилением потребности во взаимопомощи индивидов, к формированию на этой основе коллектива, солидарных групп взаимоподдержки, а социализация общества протекает в русле усиления социальных качеств человека (сострадание, сопереживание, сопричастность) как антитеза асоциальным его характеристикам (обособлению, агрессивности, враждебности). При этом солидарность в обществе в значительной степени определяется взаимосвязью различных этапов человеческого труда (О. Конт), а также разделением и кооперацией труда (Э. Дюркгейм), которые побуждают членов социальной группы в силу общественных потребностей и интересов брать на себя моральные обязательства не только не вредить другим, но и оказывать им содействие.

В одной из основных работ «О разделении общественного труда» Э. Дюркгейм ставит цель: доказать, что вопреки некоторым теориям разделение общественного труда обеспечивает социальную солидарность или, другими словами, выполняет интегрирующую функцию посредством социализации и объединения обществ. Для обоснования этого положения Э. Дюркгейм в своих теоретических построениях увязывает в единое целое формы организации труда, типы обществ и объединяющие их виды солидарности.

Общество, в котором каждый индивид выполняет специальную функцию в соответствии с разделением общественного труда, напоминает живой организм, и Дюркгейм называет новый тип связей между индивидами, создаваемый разделением труда, органической солидарностью. Чувство органической связи с обществом возникает из сознания взаимной зависимости профессиональных функций индивидов. При этом если в архаических («сегментарных») обществах социальная солидарность основана на полном растворении индивидуальных сознаний в «коллективном сознании» («механическая солидарность»), то в развитых («организованных») социальных системах она основана на автономии индивидов, разделении функций, функциональной взаимозависимости и взаимообмене («органическая солидарность»).

Одна из возможных организационных форм, которая позволяет наиболее удачно смягчать антагонистические противоречия труда и капитала, по мнению Э. Дюркгейма, — профессиональные корпорации, которые являются прообразом новых органов общественной солидарности.

Привнесение идеи солидарности в проблематику обсуждения природы публичной власти, публичного и частного права привело Л. Дюги к выводам о взаимной социальной зависимости людей и вытекающей из нее социальной норме (всякий социальный акт, нарушающий социальную общежительную норму, обязательно вызывает протестную социальную реакцию), которая способствует объединению людей в общности и структуры гражданского общества.

Одной из базовых ценностей этого комплекса солидарных взаимоотношений в обществе является доверие, которое, по представлению Ф. Фукуямы, выступает в качестве ключевого понятия (trust) и условий возможного сотрудничества между гражданами, социальными институтами и государством.

Экономические и социальные успехи стран с «высоким уровнем доверия» (Японии, Германии, США и ряда других), по мнению Ф. Фукуямы, были достигнуты в условиях, когда действия государства лишь дополняли и координировали развитие структур гражданского общества, основывавшихся на принципах доверия, например, обществ взаимного страхования, кооперации и т.д. Для стран с низким уровнем доверия, к которым многие отечественные и зарубежные исследователи (Н. Карамзин, И. Ильин, Ф. Фукуяма) относят и Россию, характерными являются внутренняя «десоциализация общества» — неуважение к жизни и личности человека, недостаток ответственности на всех уровнях, эгоистическая клановость и корпоративизм с криминальным оттенком. Преодолеть деконструктивные черты и свойства характера «закрытого общества» (выражаясь словами К. Поппера) можно с помощью взращивания элементов сотрудничества и взаимодействия, например применяя технологии социального страхования.

В арсенале средств и механизмов социального страхования имеются наиболее простые и понятные формы социальной коммуникации на уровне личностных взаимоотношений (работник — работодатель — страховая организация), которые призваны защитить человека от рисков, сопряженных с рыночной экономикой, и адаптировать его к условиям организации хозяйственной жизни. Данные качества социального страхования позволяют достаточно быстро пройти путь самоидентификации, осознать и оформить социальные и экономические интересы наемному персоналу и выступают для него «подготовительными классами» школы общения в сфере современных форм труда.

По мере усвоения и развития культуры социального страхования (самоответственности и солидарной взаимопомощи) достигаются и цели более высокого уровня: снижение давления материальной нужды, повышение качества трудовой жизни, трансформация рутинной трудовой жизни в содержательные, творческие и социально защищенные ее формы.

Доктрины и концепции Международной организации труда

Доктрины прав человека, правового государства и солидарности получили свое методологическое и практическое применение и развитие в концепциях социального обеспечения (социальной защиты) и достойного труда МОТ.

В своих базовых документах — уставе, декларациях, конвенциях, рекомендациях — МОТ создала стройную систему рекомендаций по организации национальных систем социальной защиты.

В их числе: определение целей и принципов социальной защиты; ролевые функции государства и социальных субъектов; определение уровней социальных гарантий; организационные, финансовые и правовые механизмы.

К важнейшим целям социального обеспечения и, в частности, социального страхования МОТ относит:

• гарантированную и адекватную замену утраченного дохода, реализацию права на осуществление своего материального благосостояния и духовного развития в условиях свободы и достоинства, экономическую устойчивость и равные возможности;
• гарантированный и широкий доступ к службам медицинского обслуживания;
• наличие гарантированных основных финансовых ресурсов.

Позиция МОТ по системе социального страхования состоит в том, что по сравнению с другими методами коллективного социального обеспечения (например, социальной помощью или корпоративными системами) данный институт защиты имеет такие важные преимущества, как:

• вовлечение трудящихся (от которых требуется внесение взносов) материально и морально в процесс защиты их здоровья и трудоспособности;
• создание специализированных (а потому и высокоэффективных) страховых учреждений, занимающихся исключительно организацией профилактики, медицинским обслуживанием, предоставлением денежных выплат, которые обеспечиваются одной и той же организацией;
• гарантия определенных прав (и соответственно сохранение самоуважения у делающих взносы), что защищает от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий;
• гарантия выплат путем выделения определенных ресурсов и распределением расходов в течение длительного периода в соответствии со страховыми расчетами.

Высокий и надежный уровень социальной защиты, который достигается в социальном страховании, обеспечивается гарантиями основных финансовых ресурсов. Это подразумевает наличие усилий основных социальных субъектов (работодателей и работников) по повседневному проведению в жизнь комплекса мер, которые включают обязательное сочетание механизмов обеспечения минимального уровня пособий и механизмов возмещения утраченного заработка.

Концепция достойного труда, разработанная МОТ несколько лет назад, включает в себя важнейшие направления социальной политики, раскрывающие качественные характеристики труда и социальной защиты работников:

• продуктивную деятельность или производительный труд, способный обеспечивать конкурентоспособность страны;
• справедливый доход для работников (достойная оплата труда);
• безопасность на рабочем месте;
• социальную защиту от безработицы, в случае беременности, необходимости ухода за ребенком, от рисков при наступлении старости, утраты кормильца, несчастных случаев на производстве и профессиональной заболеваемости;
• возможность и перспективы личного профессионального роста;
• активное участие в принятии важных управленческих решений (через профсоюзы и ассоциации предпринимателей);
• равные стартовые позиции и возможности для обоих полов (гендерный аспект).

Концепция «Достойный труд» исходит из основополагающего значения труда в жизни человека, общества и государства и обосновывает, что обеспечение достойного труда возможно только на основе конструктивного трипартизма, при условии достижения позитивного консенсуса между правительством, работодателями и трудящимися по ключевым вопросам условий труда, его оплаты и социальных гарантий.

Что касается реализации данной концепции, то на глобальном уровне МОТ содействует выработке и принятию единых трудовых стандартов, а на региональном — осуществляет в ряде стран пилотные программы по достойному труду, особенностью которых является взаимосвязь между развитием трудовых отношений и уровнем экономического развития страны. Из государств СНГ в такой программе принимает участие Казахстан.

Доктрина социальной сплоченности Европейского союза

Доктрина социальной сплоченности, разработанная в начале XXI в. в качестве основы рекомендаций для организаций социальной политики государств и членов Европейского союза, рассматривает способность общества обеспечивать благополучие всех своих членов, сводить к минимуму неравенство и избегать поляризации общества. Сплоченным обществом считается такое его состояние, которое можно представить солидарной

общиной, состоящей из свободных граждан, выполняющих общие задачи демократическим путем.

Во всех обществах существует определенная напряженность между его членами, слоями и группами, что объясняет различные типы давления друг на друга, вызываемые существенными различиями в интересах и возможностями их реализации. Классическим примером наличия такого рода противостояния людей выступает различный доступ к материальным ценностям: когда эти расхождения чрезмерны или возрастают, тогда сплоченность находится под угрозой.

Немаловажный аспект человеческих общений состоит в этническом и культурном многообразии. Вопрос заключается в том, как устроить совместную жизнь в условиях этого многообразия с тем, чтобы оно стало источником взаимного культурного обогащения, а не фактором раскола или конфликтов.

Сплоченное общество — это такое общество, которое осознало всю глубину и сложность многообразных взаимоотношений его слоев и страт в вопросах этнических и материальных интересов и разработало методы преодоления такой напряженности в условиях свободы и демократии. Возникает необходимость принятия соответствующих мер по снижению неравенства и по восстановлению справедливости, чтобы имеющиеся различия можно было бы гармонизировать во избежание проявления антагонизма, когда под угрозу ставится стабильность всего общества.

В настоящее время традиционные моральные ценности — солидарность, справедливость, взаимоподдержка, на которых базируется социальная сплоченность, — подвергаются критике и пересмотру. Некоторые ученые и общественные деятели в странах Западной Европы призывают к отказу от прежней модели социального государства и считают необходимым модернизировать институты социального страхования и социальной поддержки, поскольку происходят изменения в структуре занятости, увеличиваются расходы на социальную защиту населения. Одновременно появляются и новые угрозы распространения бедности, как, например, неравный доступ к новым информационным и коммуникационным технологиям или отказ в доступе к тем услугам, которые ранее были публичными, а теперь приватизированы (к водоснабжению, электроснабжению и т.д.).

В силу ряда причин в настоящее время многие простые люди и политики полагают, что социальная сплоченность находится под угрозой.

Государства — члены Совета Европы стали рассматривать социальную сплоченность как свой приоритет в организации социальной, культурной и политической жизни, а ее достижение — как непременное условие зашиты прав человека и человеческого достоинства.

В сфере благосостояния людей социальная сплоченность подразумевает достижение равенства и отсутствие дискриминации в обеспечении прав человека в реальной жизни при наличии многообразия мнений культуры и религиозных верований, что может быть обеспечено на основе соблюдения следующих принципов:

• признания достоинства людей, их способностей и самобытности;
• обеспечения свободы личного развития людей на протяжении всей их жизни;
• предоставления возможности для активного участия каждого мужчины и каждой женщины в публичной, культурной и трудовой жизни общества.

В документах, посвященных социальной сплоченности, подчеркивается, что Совет Европы стремится разработать такой подход к социальной сплоченности, который основан на правах человека, которые являются самой прочной основой социальной политики. Именно благодаря наличию прав члены общества находятся в равных условиях. Деятельность государства в области социальной политики уже не сводится к благотворительности или к социальной помощи, предназначенной для тех членов общества, которые находятся в наименее благоприятном положении; речь идет о том, чтобы гарантировать условия свободного права одинаковыми для всех.

Принципы и функции социального страхования

Принципы организации социального страхования

Важнейшим условием создания национальной системы социального страхования в России является разработка четко выверенной системы базовых ориентиров его построения.

В этой связи следует отметить значительное разнообразие в существующих подходах при определении принципов социального страхования, в круг которых специалисты МВТ, отечественные и зарубежные ученые, включают ряд основополагающих социальных, экономических, правовых установлений, позволяющих обеспечивать работникам (и членам их семей) уровень социальной защиты, сопоставимый с уровнем дохода в их трудовой период, и сохранить социальный статус.

В круг важнейших принципов организации социального страхования специалисты МВТ включают следующие:

• равноправие и отсутствие дискриминации, что подразумевает его распространение на всех членов страхуемых категорий населения (работников и их семей) независимо от пола, национального или социального происхождения, гражданства или места проживания;
• солидарность и взаимопомощь при организации финансового обеспечения страховой защиты;
• обязательность участия в соответствии с законом, что позволяет обеспечивать социальную защиту всем застрахованным, независимо от воли других субъектов страхования;
• общая ответственность государства, что проистекает из природы прав человека в области социального обеспечения;
• демократическое управление, что подразумевает участие представителей работников и работодателей в управлении социальным страхованием.

Опыт МОТ и специалистов МБТ в определении принципов социального страхования во многом использован в Федеральном законе Российской Федерации № 165ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».

Так, в ст. 4 данного закона в качестве основных принципов социального страхования определены:

• устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и средств обязательного социального страхования;
• всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;
• государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
• государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
• паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
• обязательность уплаты страхователями страховых взносов и/или налогов;
• ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
• обеспечение надзора и общественного контроля; автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Следует, однако, отметить, что при всей методологической правильности данных принципов их множественность камуфлирует смысловые отличия данного института от других институтов социальной защиты.

Мировой, более чем столетний, опыт развития социального страхования позволяет в качестве основополагающих принципов, составляющих ядро его построения, выделить следующие:

• личной (индивидуальной) материальной ответственности; солидарной взаимопомощи; оптимальной поддержки (субсидиарности);
• взаимной ответственности (реципрокности).

Принцип личной ответственности. Основополагающая роль в организации социального страхования принадлежит принципу личной ответственности работников. Это обусловлено природой экономических отношений капиталистической формации. Предоставленная (формальная) правовая свобода гражданам сопряжена с ответственностью каждого индивидуума принимать самостоятельные решения по поводу того, каким образом ему участвовать в экономической жизни общества и как обустраивать свою жизнь (выбор профессии, нацеленность на образование, готовность смены места жительства и места работы), что в итоге накладывает на каждого бремя ответственности за индивидуально принятые решения.

Данный принцип проистекает из базовых ценностей естественного и позитивного права: свободное развитие личности подразумевает личную ответственность человека перед собой, семьей и обществом. Считается, что человек наделен свободой, которая тесно сопряжена с ответственностью. Самостоятельное формирование и обустройство своей жизни неразрывно связано с личной предусмотрительностью и ответственностью за правильные решения и совершенные поступки.

Одной из сфер реализации принципа личной ответственности в рыночной экономике является сфера материального положения человека и особенно те жизненные ситуации, когда он не может своим трудом зарабатывать себе на жизнь: старость, болезнь, инвалидность, безработица. Человек сам должен учитывать возможность наступления неблагоприятных периодов в своей жизни и заранее предусматривать упреждающие меры: резервировать материальные ресурсы, заботиться о своем здоровье, помогать членам общины и т.д.

В рыночной экономике для большинства работающих эту задачу помогают решить специально созданные для этого институты личного и социального (публичного, коллективного) страхования.

По мнению западногерманских ученых Зоколя, Лайенбаха и Кальтенбаха, для рыночной экономики принцип личной ответственности является основным принципом построения и развития национальных систем социального страхования, который воплощен в финансовом механизме компенсации последствий социального риска усилиями самих работников. Для этого последние должны делать взносы, т. е. выступать одновременно и страховщиками, и застрахованными. Аргументируется это тем, что выплачиваемые пособия должны быть правом, а не помощью, а взносы самих застрахованных — служить средством для поддержания достоинства получателя пособия.

Такой подход в максимальной мере реализован в институте личного страхования, когда величина страховых выплат (сумм) строго соответствует размеру уплаченных страховых взносов (премий) и определяется исходя из принципа эквивалентности: определенному риску соответствуют адекватные размеры платежа и страховых выплат.

В отличие от личного страхования, которое строится на основе договорных отношений и финансовых возможностей страхователей, а значит, по схеме, когда выплаты полностью обеспечиваются взносами, для социального страхования принцип личной ответственности реализуется исходя из установок сохранения применяемого уровня доходов (заработной платы). Поэтому страховые взносы и страховые выплаты должны стремиться к эквивалентности, хотя в полной мере ее не достигают не только по отношению друг к другу, но и к тому заработку (доходу), с которого они исчисляются. Обычно коэффициент замещения заработной платы варьирует в диапазоне 50—70 %.

Участие работников в уплате страховых взносов имеет чрезвычайно важное психологическое воздействие на формирование мотивационных установок работников. Делая регулярные страховые взносы, они обретают чувство сопричастности и ответственности за формирование лично коллективной системы социальной защиты (форма резервирования части заработной платы на строго определенные по закону виды страховых выплат).

Следует отметить, что одним из органических недостатков советской системы социального страхования являлось отсутствие практического «воплощения» принципа личной ответственности. Право на пенсию и пособия обосновывалось принципом алиментарности или безвозмездной помощи, применяемым в большинстве развитых стран исключительно в рамках института социальной помощи, т. е. для уязвимых слоев населения (инвалиды детства, ранние формы инвалидности и т.д.), которые в силу обстоятельств не могут заработать право на социальную защиту с помощью социального страхования.

Экономической предпосылкой такой подмены служила ролевая ситуация «государство — монопольный собственник и работодатель», которая породила функцию «государство — монопольный распорядитель социальных выплат» и трансформировала различные страховые формы, сочетающие в себе ответственность и солидарность, до упрощенной единой формы солидарности всего населения.

Советское государство всю многоаспектную гамму страховых, экономических, социальных, правовых и психологических отношений между профессиональными и социальными группами работников, работодателей, между поколениями, между трудозанятыми и нетрудоспособными свело к упрощенной формуле: «трудись и будешь защищен», — а также к двухсубъектной схеме «работник — государство». На практике это было просто и понятно — обязательная трудовая деятельность на государственных предприятиях, «взамен» которой предоставлялось право на государственную социальную помощь.

Определяющую часть финансового бремени при такой модели несут предприятия, для которых социальное страхование работников позволяло организовывать только отдельные компенсационные выплаты, связанные в основном с временной утратой трудоспособности и оздоровлением трудящихся.

Таким образом, элементы социального страхования, вызревшие и получившие свое законодательное оформление в дореволюционной России, уже в конце 20-х гг. прошлого столетия прекращают свое существование. Их финансовые системы, связанные со страховой медициной, пенсионным страхованием и страхованием от несчастных случаев на производстве, объединяются в единую систему с дотациями из государственного бюджета, что послужило основанием называть такую разновидность социальной защиты государственным социальным обеспечением. В итоге страховая защита преобразуется в организуемую государством взаимопомощь по аналогии с общинной взаимопомощью, напоминающую коммунистическую форму защиты членов первобытной общины.

В результате в сознании широких масс населения страны прочно укоренились определенные социалистические стереотипы, связанные с «бесплатностью социального обеспечения» и «обязанностью государства предоставлять социальное обеспечение», что в итоге серьезно деформировало представления о роли личности и ее ответственности за свое материальное благополучие в случае наступления болезни, инвалидности, старости.

Опасность таких иллюзий в том, что большинство граждан продолжает верить в мифы, которые безвозвратно канули в прошлое вместе с социалистическим государством. Многочисленные социологические исследования подтверждают: общество все еще не осознало, что живет в принципиально иных экономических и социальных реалиях, при которых государство с помощью бюджета может обеспечить только очень невысокий уровень социальной защиты.

Принцип солидарной взаимопомощи работодателей и работников. Индивидуальная ответственность за социальные риски не всегда может гарантировать страховую защиту. В жизни бывают ситуации, которые не зависят от отдельного человека (например, техногенные катастрофы, профессиональные риски). Природа этих рисков обусловливается сложным комплексом технических, экономических и социальных причин.

Страховое событие может наступить для застрахованного лица на ранних этапах его трудовой деятельности, когда он еще не накопил достаточных страховых прав, а значительная величина утраты трудоспособности и продолжительные временные периоды предстоящих выплат ставят застрахованного в сложное положение.

Применение принципа солидарной взаимопомощи при организации социального страхования позволяют избежать этого. Его смысл состоит во взаимной помощи: «сегодня я материально помогаю другим, ожидая при этом, что в случае, если наступит страховой случай со мной, и мне будет оказана материальная помощь».

Что касается вероятности события для отдельного застрахованного, то могут быть две типичные ситуации:

1. Событие является неопределенным, и для отдельного застрахованного оно может произойти (и неоднократно), а может и не произойти: страхование от несчастных случаев на производстве, по безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую выплату, и при этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, права застрахованных на уплаченные в его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те, кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события), оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между застрахованными.

2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий).

Баланс страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и во втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных он не выдерживается.

Механизм социального страхования может перераспределять доходы «горизонтально» среди работников, обеспечиваемых одной социальной структурой и принадлежащих или принадлежавших в прошлом к одной группе по доходам. Например, от работников к пенсионерам или от работников к тем, кто временно не работает по причине болезни, беременности или родам. «Вертикальное» перераспределение доходов означает перемещение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым. Такое случается, например, когда в механизмах социального пенсионного страхования низкооплачиваемые в прошлом работники смогут получать пенсии, размеры которых в сравнении с их заработком будут составлять большее соотношение, чем для высокооплачиваемых категорий работников. В то же время и те и другие категории работников вносили страховые взносы по одной и той же процентной ставке. Сходным образом реализуется «вертикальное» перераспределение доходов в системах страховой медицины.

С помощью механизмов «вертикального» перераспределения достигается солидарное перераспределение финансовых ресурсов между профессиями, регионами, между городом и деревней. Вопрос состоит в обоснованности пропорций перераспределения, которые не должны подрывать у страхователей и застрахованных веру в социальную справедливость подобных мер.

Таким образом, принцип солидарной взаимопомощи охватывает собой индивидуально-групповой, профессионально-отраслевой и государственный уровни. Его сильными сторонами выступают проявление справедливости и сочувствия между людьми, практическое воплощение реализации прав человека и его основных свобод.

Основой солидарной взаимопомощи выступает общепризнанная установка и «догмат» устройства человеческого общежития: в любом обществе его члены взаимосвязаны, а поэтому должны отвечать друг за друга. Следовательно, социальные риски наиболее удобно блокировать организованными сообществами. В этой связи считается, что солидарность опирается на укорененную в общественном сознании моральную установку на взаимопомощь людей друг другу. При этом солидарность является обязательством, основывающимся на принципе взаимности («долг платежем красен»). Тот, кто сегодня активно трудится, финансируя тем самым текущие расходы на страховые выплаты, «отдает свой долг» пенсионерам (которые в свою очередь ранее несли расходы по его профессиональному обучению), а также как бы «дает в долг» подрастающему поколению, финансируя за счет своих подоходных налогов затраты на весь круг жизнедеятельности общества (образование, здравоохранение, культуру и т.д.).

Принцип субсидиарности. В формировании национальных систем социального страхования важное место занимает принцип субсидиарности или оптимальной поддержки.

Суть его состоит в том, что индивид и общественные структуры передают свои функции вышестоящим структурам и государству в исключительных случаях.

Применительно к общественному устройству принцип субсидиарности позволяет обеспечивать баланс основополагающих принципов функционирования социальных образований и государственных структур: солидарности и самоответственности, справедливости и общего блага.

Такой подход влияет на формирование структурного устройства общества и государства, которое предполагает передачу вышестоящим инстанциям (например, в системе «семья  община — регион — республика — федеральный центр») только тех полномочий, которые не могут быть выполнены на нижестоящем уровне.

В системе социального страхования принцип субсидиарности реализуется в самоуправляемых товариществах взаимного страхования (в которых ключевую роль играют представители работников и работодателей), в автономии финансовых ресурсов по отношению к госбюджету, в многообразии видов страхования (пенсионного, медицинского, по безработице, от несчастных случаев на производстве).

Принцип взаимной ответственности (реципрокности) по исполнению субъектами страховых отношений установленных законом обязанностей проистекает из публичного правового характера института обязательного социального страхования.

В демократическом обществе индивид вступает в трудовые отношения, в которых его индивидуальная ответственность (по поводу защиты от социальных рисков) должна подкрепляться не только правовыми нормами закона, но и взаимной ответственностью государства и работодателя. Другими словами, институт социального страхования может эффективно функционировать только в случае, если все субъекты правоотношений социально ответственны за исполнение установленных обязанностей.

Это во многом объясняет возможность появления и эффективного функционирования института социального страхования в Западной Европе. В западной цивилизации социальная ответственность подданного, а позднее и гражданина превратилась в общепринятую норму, во многом благодаря таким правовым институтам, как вассалитет и публичный суд. Вассальный договор предполагал ответственность властителя и его подданного за выполнение обоюдных обязательств. Если обоюдные обязательства не выполнялись, то независимый (публичный) суд устанавливал ответственность каждой из договаривающихся сторон и подтверждал соответствующие права и обязанности.

В российском социуме государственная власть еще не сформировала механизмов, основанных на реципрокном поведении. Так, слишком часто и без должной методологической и правовой проработки государство меняет законодательство в сфере социального обеспечения: вводит и отменяет страховой взнос работников (в размере 1 % заработной платы) в Пенсионный фонд России; вводит и отменяет страхование по безработице; использует не по назначению финансовые ресурсы Фонда социального страхования, Пенсионного фонда России, не обеспечивает в полной мере реализацию накопленных пенсионных прав, заработанных по прежним пенсионным законам.

Ответственность государства за надлежащую организацию социальной защиты населения зафиксирована в Конституции Российской Федерации и международных документах.

В преамбуле Всеобщей декларации прав человека отмечается: «государства-члены обязались содействовать, в сотрудничестве с Организацией Объединенных Наций, всеобщему уважению и соблюдению прав человека и основных свобод».

Конвенция МОТ № 102 касается этой темы, давая в п. 3 ст. 71 следующее определение: «Член Организации берет на себя общую ответственность за надлежащее предоставление пособий, предусмотренных в соответствии с настоящей Конвенцией, и принимает с этой целью все необходимые меры; он обеспечивает, чтобы в случаях, когда это требуется, необходимые статистические обследования и расчеты, связанные с финансовым балансированием, проводились периодически и во всяком случае до какого-либо изменения в размерах пособий, ставок страховых взносов или налогов, идущих на финансирование охватываемых случаев страхования». А в п. 2 ст. 72 содержится следующее положение: «Член Организации принимает на себя общую ответственность за надлежащее руководство соответствующими учреждениями и службами при применении данной Конвенции».

Толкование «Общая ответственность» государства в значительной степени различается в разных странах, например, может принимать форму утверждения основных правил руководства или доходить до того, что брать на себя непосредственное осуществление некоторых или всех процедур принятия решения.

В этой связи достаточно упомянуть, что в ходе подготовки к принятию Конвенции МОТ № 102 отмечалось, что «международная регламентация должна, прежде всего, уделять внимание эффективности и последствиям применения различных методов, не обращая большого внимания на их форму».

Такой простой и гибкий подход позволяет, используя руководящие принципы для общего использования, совместимые с различными формами национальной организации управления социальным обеспечением, стремиться к тому, чтобы государство полностью не отказалось от своей ответственности, ссылаясь, например, на децентрализацию задач и на необходимость учитывать преимущественное значение рыночных отношений.

Экономическая природа и функции социального страхования

Организация института социального страхования учитывает специфику социальных рисков, для которых присущ массовый характер их проявления, что, в свою очередь, требует применения механизмов, позволяющих обеспечить охват страхованием подавляющего большинства трудозанятого населения. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инструментарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого населения страны.

Для раскрытия других характеристик экономической природы социального страхования (помимо социальной защиты наемного труда) необходимо определить основные интересы социальных субъектов, что наиболее плодотворно с позиций анализа воспроизводственных процессов как общественного производства, так и рабочей силы.

Известно, что рабочая сила одновременно выступает как элемент производительных сил общества и как субъект экономических отношений (т. е. носителем определенных свойств общественного труда). Стоимость рабочей силы определяется стоимостью жизненных средств, необходимых для поддержания работника в общественно нормальном для данных условий состоянии жизнедеятельности, а также для поддержания его семьи.

Заработная плата, которая является денежным выражением основной части стоимости рабочей силы для работников наемного труда, идет на непосредственное потребление, т. е. реально обеспечивает только текущие потребности существования работника и его семьи.

Как подчеркивал еще в конце XIX в. В.Г. Яроцкий «...по условиям образования величины заработной платы она не может значительно превышать минимум средств и доходов, необходимых на покрытие обыкновенных текущих расходов рабочего, а значит, из текущих заработков и нельзя скопить достаточное количество средств на покрытие экстренных расходов, связанных с риском всякой работы».

Поэтому социальное страхование завоевало «себе место» как институт социальной защиты только в конце XIX в., когда развенчались либеральные иллюзии, доминирующие в общественном мнении, которые были связаны с установками и надеждами на личную ответственность и предусмотрительность граждан. Основная масса работников наемного труда в случаях наступления утраты трудоспособности (старости, болезни, несчастного случая) не в состоянии поддерживать свое материальное положение с помощью личных сбережений.

Рекомендация МОТ № 61 «Об обеспечении дохода» (1944) в п. 5 Руководящих принципов отмечает: «Область случаев, охватываемых обязательным социальным страхованием, должна включать в себя все случаи, в которых застрахованному лицу препятствует зарабатывать средства в жизни нетрудоспособность или неспособность получить оплачиваемую работу или в которых это лицо умирает, оставляя находившуюся на его иждивении семью».

Анализ форм развития системы социальной защиты и условий формирования социального страхования свидетельствует, что они органически связаны с формами жизнедеятельности (в городах, малыми семьями), условиями найма рабочей силы (10—12часовой рабочий день при невысокой заработной плате), которые принесло с собой в середине XIX в. крупное машинное производство. Данные формы жизнедеятельности постоянно воспроизводят угрозы утраты трудоспособности для наемных работников и вызывают материальную неустойчивость для наемного труда. Это обусловлено тем, что способность к труду, которая предлагается работником на рынке труда, является единственным источником его существования, а заработная плата выступает единственной формой его дохода.

Экономическая сущность обязательного страхования, как отмечает Э.Г. Тучкова, «коренится в производственных отношениях и связана с реальной стоимостью рабочей силы. Стоимость рабочей силы не может определяться в развитых странах иеной лишь «живого» труда в период ее функционирования непосредственно в процессе производства. Она включает в себя и другие оплачиваемые периоды, в частности, пенсионный период жизни человека. Поэтому одним из элементов, формирующих стоимость рабочей силы, являются страховые взносы, уплачиваемые как каждым работодателем, так и работником».

С позиций организации общественного производства неустойчивое материальное состояние работников и их семей означает, что любой сбой в воспроизводственном процессе рабочей силы приводит не только их к материальным лишениям, нужде и бедности, но и вызывает одновременно и нарушение нормального хода производства, т. е. массовые риски носят характер общественный (или социальный) в силу их: а) широкого распространения; б) значимости для общества; в) необходимости применения мер общественного масштаба для их минимизации и компенсации.

Объективный, массовый и повседневный характер социальных рисков, уязвимость при их наступлении всех субъектов трудовых отношений предопределяют их высокую актуальность и вызывают заинтересованность в солидарных действиях по созданию соответствующих механизмов и институтов по защите от них.

Интересы, связанные с социальными рисками, для социальных субъектов при этом проявляются для:

• работников наемного труда в учете при продаже своей способности к труду не только текущих, но и долгосрочных материальных потребностей, на всех этапах жизнедеятельности, включая возможные периоды утраты трудоспособности вследствие болезни, несчастного случая, старости;
• работодателей (предпринимателей) в необходимости предусматривать в составе затрат на производство неизбежные издержки, связанные с утратой трудоспособности персонала на всех этапах его жизненного цикла;
• государства при разработке и осуществлении социальной политики предусматривать создание институтов социальной защиты, которые выполняли бы функции воспроизводства рабочей силы с позиции минимизации и компенсации социальных рисков.

Таким образом, эффективными механизмами защиты от социальных рисков могут выступать не индивидуальные способы защиты (личные сбережения, индивидуальное страхование), а массовые, которые в силу крупных масштабов затрат, сложных социальных, экономических, правовых, организационных, медико-реабилитационных форм позволяют достичь социального согласия в обществе по распределению финансового бремени, сопровождающего данные риски, между социальными субъектами.

Исторический опыт человечества отобрал наиболее универсальный механизм защиты от социальных рисков в форме обязательного социального страхования, которое в силу своих возможностей позволяет снимать постоянно возникающее противоречие между двумя общественными явлениями:

• необходимостью непрерывного, бесперебойного функционирования рабочей силы в процессе общественного производства (что, в свою очередь, обеспечивает возможность ее воспроизводства как таковой);
• заданностью случаев наступления социальных рисков, обусловленных условиями жизнедеятельности людей (старением, болезнями, несчастными случаями, смертью), что проявляется в формах материальной необеспеченности, потребностями лечения и реабилитации.

Органическая идентичность доходов работников в формах выплачиваемой заработной платы и ее резервируемой части на случай наступления социальных рисков позволяет соизмерять (взвешивать) издержки на воспроизводство способности к труду работников как для текущих моментов (заработная плата), так и для случаев, когда такая способность утрачивается (страховые резервы для всей совокупности рабочей силы).

В этой связи важнейшей функцией социального страхования выступает воспроизводственная, которая обеспечивает трансформацию части заработной платы в страховые резервы для строго целевого использования. С макроэкономической (с народнохозяйственной) точки зрения источником резервирования выступает необходимый труд и необходимый продукт — как объективная основа важнейших социально-экономических пропорций регулирования стоимости рабочей силы. В микроэкономическом же разрезе (т. е. на уровне предприятий) — это часть издержек производства (себестоимости продукции). Их общественно нормальный уровень объективно складывается как результат двух составляющих: величины признаваемых социальных рисков (их частоты возникновения и последствий) и законодательно установленной меры их компенсации.

Временной диапазон воспроизводственной функции простирается не на месяц и даже не на год, а на весь жизненный цикл человека, т. е. возмещение стоимости затрат на воспроизводство рабочей силы включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности.

Достижение общественного согласия (в законодательной или договорной форме) по уровню компенсации является одним из центральных моментов в социальной политике государства, что в итоге воплощается в определении размеров страховых тарифов. Такой методологический подход позволяет решать ряд задач: а) определять требуемую величину страховых резервов, которые необходимы для удовлетворения материальных потребностей работников в случае наступления для них страховых случаев и размер которых сопоставим со сложившемся уровнем текущей заработной платы; б) определять полную стоимость рабочей силы, которую должен оплатить совокупный работодатель и размер которой можно определить по формуле:

Срс = ЗП + С Вес,

где Срс — стоимость рабочей силы (полная); ЗП — заработная плата; СВсс — страховые взносы по обязательному социальному страхованию, которые определяются как часть от получаемой заработной платы, выделяемой до утраты трудоспособности.

На основе принципа эквивалентности (на макроуровне) обеспечивается баланс объемов страховых взносов и выплат. Поэтому страховые выплаты являются превращенной формой заработной платы (ее зарезервированной частью), право на которую может быть реализовано только при наступлении страховых случаев: установленного по закону возраста выхода на пенсию, несчастного случая, приведшего к инвалидности или смерти кормильца.

В системе социального страхования, исходя из его природы, каждый субъект экономических и социальных отношений реализует свой интерес:

• работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);
• работодатели, внося страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответственными за формирование социального мира;
• государство, делегируя (через законы) право на создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра.

Другой важнейшей функцией социального страхования выступает функция солидарного перераспределения страховых резервов при наступлении страховых случаев. Данная функция позволяет обеспечивать перераспределение страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в оказании материальной помощи тем из них, для которых наступают страховые случаи. Экономическим механизмом социального страхования выступает солидарная (замкнутая в рамках страхового сообщества) раскладка материального ущерба. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями, поддерживать тех, кто ими затронут. Таким образом, здоровые платят за больных и инвалидов, трудозанятые оказывают солидарную поддержку безработным.

Экономический механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда с помощью определения заранее фиксированных страховых платежей и который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным.

К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных. Она является целеполагающей для двух других функций: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

Принципиальные моменты, которые отличают социальное страхование от других институтов социальной защиты (социальной помощи или личного страхования), состоят в следующем:

• застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой, для сравнения: социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают;
• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (в отдельных случаях члены их семей, например, при утрате кормильца, при этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев — членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты. Других условий не выдвигается.

Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» в п. 1 Руководящих принципов отмечает «о восстановлении до приемлемых размеров дохода, утраченного по причине нетрудоспособности (включая старость)».

В соответствующих международных актах указывается, что понятие «до приемлемых размеров» следует толковать в качестве ссылки на прежний доход пользующегося защитой лица.

Следует отметить, что положения Конвенции № 102 впоследствии были развиты в других документах (Конвенция № 103 и Рекомендация № 95, Конвенция № 121 и Рекомендация № 121, Конвенция № 128 и Рекомендация № 131, Конвенция № 130 и Рекомендация № 134, Конвенция № 158 и Рекомендация № 176), которые предусматривают более высокие нормы социальной защиты и повышают размер пособий на 5—15 пунктов в зависимости от каждого случая. В протоколе, приложенном к Европейскому кодексу социального обеспечения, зафиксированы аналогичным образом более высокие уровни пособий, что отражено также в пересмотренном Европейском кодексе. В последнем международном акте предусматривается дополнительное повышение размера пособий для лиц, имеющих иждивенцев (на 10—15 пунктов).

Права застрахованных, уровни их защиты и перечень страховых услуг основаны на размерах заработной платы, которая служит базой для исчисления страховых взносов, периодов уплаты страховых взносов, и других квалификационных характеристиках социального страхования (возраст выхода на пенсию). При этом не принимается во внимание степень нуждаемости (как это имеет место при социальной помощи).

В социальном страховании (и особенно в пенсионном его сегменте) используется уточненный подход: размер страхового платежа выражает степень солидарности с другими застрахованными (страхового сообщества) с учетом личного вклада отдельного застрахованного (персонифицированный учет страховых взносов).

Таким образом, условия предоставления выплат в системе социального страхования (пособий, пенсий), их размер и сроки взаимосвязаны с системой страховых взносов, что создает механизм заинтересованности застрахованных в уплате страховых взносов и решает тем самым проблему учета индивидуального вклада застрахованных.

Характерной особенностью института социального страхования является выполнение им функции предупреждения неблагоприятных последствий рисковой ситуации. Особенно это проявляется в страховании от несчастных случаев на производстве, общих и профессиональных заболеваний, а также в страховании от безработицы.

Механизмы превентивного предупреждения профессиональных рисков, рисков заболеваний и безработицы включают в свой арсенал технику безопасности, медицину труда, реабилитационные мероприятия, регулирование рынка труда, профессиональную переподготовку и содействие в трудоустройстве.

С учетом вышеприведенных характеристик экономической природы и функций социального страхования его определение как экономической категории включает в себя совокупность экономических отношений социальных субъектов, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы и достигнутый в обществе уровень социальной защиты населения, на основе солидарности и самоответственности застрахованных и страхователей.

Экономический потенциал социального страхования может быть максимально реализован с помощью такой организационно-правовой формы, как общества взаимного страхования. Это связано с тем, что по своей природе они наиболее полно отвечают основополагающим принципам организации социального страхования — самоответственности и солидарной взаимопомощи его участников.

Следует еще раз подчеркнуть, что целевая функция любого вида страхования состоит в перераспределении (или раскладке) убытков нескольких лиц (физических или юридических) между многими. В наиболее классической формуле выражения своего предназначения страхование описывается как взаимный эквивалентный обмен рисками (потенциальными убытками). Заинтересованные в реализации данной функции субъекты объединяются в общества взаимного страхования и формируют для этих целей страховой фонд, предназначенный для погашения будущих убытков. При этом в большинстве случаев не ставится дополнительная задача получения прибыли с помощью организации деятельности страхового фонда. То есть данная форма страхования «довольствуется» возмещением убытков, а поэтому основывается на бесприбыльном характере организации хозяйственной деятельности, что позволяет ей быть наиболее дешевой среди других видов страхования и социальной поддержки.

Экономический механизм взаимного страхования построен на праве собственности средствами страхового фонда его участниками. Общества взаимного страхования являются организациями уникальными и отличными от других видов страхования, так как их клиенты одновременно выступают их владельцами: страхователь, уплачивая взносы (покупая полис), становится совладельцем страхового общества, т. е. страховщиком.

Еще одна важная особенность взаимного страхования — требования однородности состава участников общества взаимного страхования, которые имеют схожие (идентичные) имущественные интересы и риски в хозяйственной или социальной сфере (социальные риски, связанные с вопросами найма персонала). Поэтому не может быть взаимного обмена убытками, например, между металлургическими и сельскохозяйственными предприятиями, между транспортными организациями (авиационными, морскими, автомобильными) и организациями учебного профиля. Природа, частота возникновения и тяжесть последствий убытков у них будет существенно иной, что будет служить непреодолимыми препятствиями при выработке критериев справедливого распределения рисков.

В настоящее время общества взаимного страхования представляют собой достаточно распространенную форму на страховом рынке, особенно в сфере личного и социального страхования. Например, их доля в данном сегменте страхового рынка составляет в США 53%, Великобритании и ФРГ — около 50%.

Причины возникновения обществ взаимного страхования различны, но среди них прежде всего выделяются несколько: стремление страховщиков получать страховые услуги по себестоимости или достигать высоких гарантированных условий страхования (пенсионного, медицинского, от несчастных случаев на производстве). Для обеспечения надежности и гарантированности в данной сфере формируются особые юридические лица, общества с ответственностью, ограниченной при этом не суммой оплаченных акций, а гарантиями оплаты будущих убытков (расходов).

Данная задача решается с помощью законов, в которых определяются обязательные элементы страхования, правовой статус страховщиков, финансовые механизмы сбора и расходования средств, способы их контроля с позиции соблюдения эквивалентности взносов и выплат.

Фиксируются наиболее принципиальные моменты организации данного вида страхования: страховые взносы обособляются от бюджетных средств различных уровней, как правило, относятся на себестоимость производимой продукции, страховые услуги предоставляются также по себестоимости: суммы доходов общества должны быть равны его расходам, включая четко регламентированные размеры по страховым резервам, расходам на ведение дела, платежам на перестрахование рисков. При этом законодательно проводится грань между страховыми взносами и налогами, подчеркивается, что страховые взносы носят строго целевой и возвратный характер (они как бы маркируются) по своей направленности на замещение конкретного вида убытков. В обязательном социальном страховании они предназначаются для замещения заработной платы при наступлении определенных видов социальных рисков: старость, болезнь, несчастный случай, безработица. Необходимость обеспечения конституционных гарантий на социальную защиту, на конкретные виды социальных рисков обусловливает комплекс требований по организации финансовых механизмов, одним из основных которых является эквивалентность взносов и выплат.

Для этого применяется инструментарий актуарных расчетов, позволяющих на основе достоверной статистики и прогнозных расчетов демографической ситуации и положения на рынке труда проводить среднесрочные и долгосрочные оценки сбалансированности доходов и расходов, давать рекомендации по размерам страховых тарифов, уточнять уровни гарантированных выплат и предоставляемых услуг.

Актуарные методы в системе социального страхования

Сущность актуарных расчетов

Система социальной защиты России находится на этапе модернизации. Происходит формирование новых институтов социального страхования: пенсионного и медицинского страхования, профессиональных пенсий и социального страхования от несчастных случаев на производстве. Меняются при этом параметры и структура системы социальной защиты, роль и ответственность субъектов правоотношений, финансовые и организационные механизмы. Формируется практически новая для страны комбинация частного и публичного права, регулирующая вопросы приобретения и реализации страховых прав, собственности пенсионных накоплений, а также деятельность широкого круга субъектов.

В новой системе социального страхования особая роль принадлежит актуарным методам оценок состояния дел в этой сфере, выработке соответствующих рекомендаций, обоснованию важнейших параметров и финансовых моделей отдельных институтов социального страхования, а также такому специфическому субъекту, как актуарий.

Актуарные расчеты построены на основе экономико-математических методов и позволяют проводить текущее и прогнозное оценивание страховых (особенно пенсионных) систем с позиции определения достаточности размера страхового тарифа и объема текущих (поступающих) средств, а также накопленных резервов для обеспечения обязательств системы по выплате пенсий и пособий.

Методология актуарных расчетов базируется на использовании теории вероятностей (закона больших чисел), математической статистики, экономического и демографического прогнозирования, а также долгосрочных финансовых исчислений.

В актуарных расчетах большое значение имеют оценки в долговременных прогнозах доходов и расходов отдельных систем социального страхования.

Договоры долгосрочного страхования жизни предусматривают выплаты в связи со смертью застрахованного или с дожитием до определенного срока. Для исчисления необходимых размеров страхового фонда страховщик должен располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных может умереть в течение срока страхования и сколько из них доживет до окончания срока. Зная страховые суммы, легко исчислить суммы предстоящих выплат.

Учет значимости многочисленных факторов и вероятностная природа наступления тех или иных событий обусловливают необходимость проведения многовариантных расчетов финансового состояния страховых систем.

Для системы обязательного социального пенсионного страхования, которое еще называют пенсионным страхованием на распределительных принципах, большое значение имеет достижение ежегодного баланса финансовых ресурсов, поступающих в систему, и объем средств, использующихся для выплат из системы.

Актуарные расчеты в медицинском страховании призваны учитывать стоимость лечения заболеваний по их видам (по нозологии), численность заболевших, их пол и возраст.

Актуарные оценки при организации страхования по безработице опираются на статистику работающих по найму, численности безработных, данные по зарплатам, которые получали работники перед увольнением, продолжительности времени поиска ими работы, составу их семьи.

По мнению специалистов МОТ, системы социального страхования должны строиться таким образом, чтобы обеспечить экономическую приемлемость, индивидуальную справедливость и социальную эффективность. Экономическая эффективность предусматривает оптимальное и справедливое распределение нагрузки между плательщиками страховых взносов и получателями пенсий и пособий, между различными группами страхователей. Индивидуальная справедливость подразумевает эквивалентность (или, по крайней мере, жесткую зависимость) объема участия застрахованного в финансировании системы и прав на получение денежных выплат и услуг по социальному страхованию. Для достижения социальной эффективности системы социального страхования должны обеспечивать минимальные гарантии (как в денежной, так и в натуральной форме) любому участнику системы.

Достижение экономической эффективности подразумевает установление размера страхового тарифа, который не был бы обременительным для работающего населения и работодателей, но одновременно обеспечивал бы достаточность средств для покрытия текущих и будущих обязательств систем социального страхования.

Принцип эквивалентности обязательств является основным принципом, обеспечивающим страховой характер систем социальной защиты работающего населения, стимулирующим работников к участию в финансировании систем социального страхования. Его использование позволяет реализовать функцию компенсации утраченного дохода, т. е. гарантировать раз   мер пенсий и пособий, а также объем предоставляемых услуг по системе социального страхования, на уровне, сопоставимом с размером заработной платы работника до наступления страхового события.

Для обеспечения минимального дохода необходим определенный уровень нестрахового перераспределения в рамках систем между поколениями, группами с различным уровнем заработной платы, отраслями, регионами и т.д. Объем перераспределяемых средств должен быть достаточным для обеспечения минимального объема выплат и услуг, но не чрезмерным и не нивелирующим страховые принципы.

Любая система социального страхования должна отвечать этим кажущимся взаимоисключающим принципам. Определение оптимальных параметров, сочетающих в себе все три критерия, устраивающих всех социальных партнеров, позволяет создать эффективную и социально приемлемую модель социального страхования.

Исходя из этого, любая система социального страхования, сформулированная на основе баланса интересов застрахованных и страхователей, с одной стороны, и получателей пенсий и пособий — с другой, призвана обеспечивать гарантию определенного уровня «замещения» заработной платы при наступлении страхового события, одновременно гарантируя минимальный уровень дохода для всех участников системы.

Актуарные методы — важнейшее условие обоснования пенсионных систем.

Деятельность пенсионных систем в современных условиях зависит от множества факторов, включая состояние рынка труда, экономики и демографии, что предполагает высокую степень координации сложного комплекса элементов пенсионных систем, демографических и экономических механизмов.

Применение актуарных методов связано с необходимостью выполнения средне и долгосрочных прогнозов расчетных параметров пенсионной системы, позволяющих обеспечивать финансовое равновесие. В долгосрочной перспективе доходы должны покрывать расходы вне зависимости от того, создаются ли резервы или схема функционирует полностью на распределительных принципах.

Это уравнение должно поддерживаться в любой момент времени теоретически в течение неограниченного периода. Его физический смысл состоит в том, что финансовое обеспечение текущих и долгосрочных пенсионных обязательств должно быть сбалансированным с помощью текущих, ежегодно поступающих ресурсов и дополняющих их долгосрочных резервов системы.

Следует учитывать значительные временные рамки учета периодов накопления и реализации пенсионных прав, которые составляют 60—75 лет. Это связано с периодом начала и окончания трудовой деятельности (40 лет и более), а также с периодом дожития после выхода на пенсию (25 лет и более). При этом актуарное оценивание призвано учитывать финансовую устойчивость системы на протяжении всего этого периода.

Актуарная методология, в арсенале которой находятся методы страховой и финансовой математики, демографическое и экономическое прогнозирование, конструирование пенсионных схем и актуарное оценивание, позволяет отказаться от поверхностных оценок и суждений. Для этого проводится актуарный анализ национальной пенсионной системы, который предполагает сбор объективных данных и разработку гипотезы социально-экономического развития.

Демографические данные:

• структура численности населения и официальные прогнозы численности населения (по полу и однолетним возрастным группам 0—100 лет);
• коэффициенты смертности и прогнозируемые изменения смертности (по полу и однолетним возрастным группам 0—100 лет);
• коэффициенты рождаемости и прогнозируемые суммарные коэффициенты рождаемости (по полу и однолетним возрастным группам 0— L00 лет);
• неттокоэффициент международной миграции (по полу и возрасту).

Данные о занятости и экономической активности населения:

• численность экономически активного населения и официальные прогнозы (по полу и возрасту);
• текущие и прогнозируемые коэффициенты экономической активности (по полу и возрасту);
• численность занятого населения и прогнозируемая численность занятого населения (по полу, возрасту и основным секторам экономики);
• численность самозанятого населения и прогнозируемая численность самозанятого населения (по полу, возрасту и основным секторам экономики);
• численность безработных и прогнозируемая численность безработных (по полу и возрасту).

Экономические показатели и государственные расходы:

• вазовой внутренний продукт (ВВП) в текущих ценах и в сопоставимых ценах (по основным секторам экономики);
• прогноз показателей экономического роста при возможности до конца прогнозируемого периода и на основе среднесрочного плана действий правительства (по основным секторам экономики);
• помесячные индексы потребительских цен; средняя заработная плата в экономике и по секторам экономики;
• исходное распределение доходов.

Следует подчеркнуть важность актуарных методов в выборе долгосрочных решений по причинам экономического (и прежде всего планирования масштабных по объему расходов), социально-психологического и политического характера. Пенсионная система, призванная обеспечивать базовые уровни доходов для значительной части населения, может подвергаться модернизации только при условии общественного согласия и заблаговременного уведомления граждан о намечаемых переменах. Роль актуариев в подготовке обоснований для выработки политических решений является при этом ключевой.

Пенсионные системы являются наиболее крупными по объему и масштабу (охвата) экономическими и перераспределительными системами, оказывающими существенное влияние на структуру и параметры государственного бюджета и на финансовое положение других институтов социальной защиты (социальной помощи, программ занятости и борьбы с бедностью и т.д.). Поэтому при актуарном оценивании пенсионной системы решается комплекс задач: анализ взаимосвязей между различными институтами социальной зашиты, эффективность распределения имеющихся ресурсов, перспективы изменения условий функционирования экономической и социальной сфер общества.

Выбор демографических и особенно экономических предположений зачастую является крайне сложным вопросом. Актуарий должен выполнить актуарный обзор сложившихся и намечаемых тенденций и аргументировать выбор своих предположений с учетом предполагаемого роста (снижения) численности и доходов населения, перспектив в области занятости и экономического развития страны. Для этого разрабатываются сценарии (2—3 варианта) развития экономической, демографической и социальной ситуаций, а также задаются определенные параметры пенсионной системы, предусмотренные действующим законодательством (пенсионным, налоговым и бюджетным), что возможно с помощью применения модельно-имитационных методов.

Результаты актуарного моделирования следует рассматривать не в качестве точных цифр и однозначных выводов, а как аналитическую основу, необходимую для принятия решений и обоснования выбора той или иной пенсионной модели, включая первичное распределение ВВП: доли средств, выделяемых на заработную плату, и все виды социального страхования.

Разработка актуарной пенсионной модели для России

Построение математических (актуарных) моделей для выбора направлений совершенствования пенсионной системы является достаточно сложной проблемой для любой страны. Требуется проводить оценку и прогноз изменения десятков факторов, влияющих на пенсионную систему (численности и структуры работающих и пенсионеров, заработной платы, темпов роста производительности труда, ВВП и т.п.), и кроме того, необходимо решить задачу математического описания многих экономических, социальных и демографических процессов, динамику их протекания и взаимодействия.

Итоговыми результатами являются:

• оценка и прогнозирование размеров пенсий и их характеристик (покупательной способности, соотношения с заработной платой). При этом отмечается уменьшение реальной покупательной способности пенсий (степень этого уменьшения) и предлагаются меры для компенсации потерь, обусловленных инфляцией;
• оценка и прогнозирование финансовой устойчивости бюджетного процесса пенсионной системы (сбалансированности бюджета);
• оценка и прогнозирование объемов пенсионных прав застрахованных и пенсионных обязательств страховщика (актуарный баланс).

В результате актуарного оценивания действующей пенсионной системы решается ряд задач:

• оценка современного финансового состояния и прогноз будущего финансового развития пенсионной системы;
• анализ долгосрочной финансовой стабильности системы с точки зрения существующего страхового тарифа и выбранного механизма финансирования системы;
• выявление причин существующего или будущего возможного неравновесия системы;
• подготовка рекомендаций правительству о мерах по обеспечению финансового равновесия пенсионной системы в соответствии с результатами актуарных расчетов и на основе параметрических характеристик пенсионной системы, которые закреплены национальным законодательством.

Стандартное содержание актуарного отчета:

1.            Краткое изложение результатов и рекомендаций.

2.            Экономический и демографический контексты и анализ системы управления пенсионной системой.

3.            Анализ современной ситуации — условия и нормы пенсионного обеспечения, источники и методы финансирования пенсионных систем:

• анализ текущего финансового состояния пенсионной системы;
• анализ уровня пенсионного обеспечения (уровень охвата, доля страхуемых заработков в общем объеме заработной платы застрахованных, коэффициент пенсионной нагрузки, текущий коэффициент замещения и т.д.).

4.            Актуарные прогнозы — методология:

• исходные данные и предположения;
• результаты прогноза статус-кво;
• оценка достоверности (вероятности) прогноза (статус-кво) (sensitivity test);
• результаты прогнозов при условии изменений условий и норм пенсионного обеспечения или для альтернативных вариантов проведения пенсионной реформы.

5.            Выводы и рекомендации. Приложения.

1)            Основные законодательные положения в области пенсионного обеспечения (в том числе в контексте соответствия требованиям, заложенным в Конвенциях и Рекомендациях МОТ).

2)            Финансовое состояние (детализированный анализ).

3)            Исходные данные.

4)            Методология (подробное описание).

Стандартные показатели актуарного прогноза:

1.            Демографический прогноз численности плательщиков страховых взносов (социального налога) и получателей пенсий, включая соответствующие демографические коэффициенты.

2.            Финансовые прогнозы общего объема страхуемого заработка и расходов на выплаты пенсий в текущих и сопоставимых ценах.

3.            Прогнозы среднего страхуемого заработка и среднего размера пенсии и соответствующего среднего коэффициента замещения.

4.            Прогноз «солидарной» (внутрисистемной) стоимости пенсионной системы.

5.            Прогноз общих расходов, выраженных в процентах к ВВП, включая разбивку по видам пенсионных выплат.

6.            Общий средний тариф (GAP) на весь период прогноза.

7.            Прогноз уровня резервов в соответствии с законодательно закрепленным текущим размером страхового тарифа и рекомендованным уровнем страховых взносов.

8.            Прогноз коэффициента уровня фондирования (в процентах к годовым расходам на выплату пенсий).

9.            Прогнозы уровня резервов и страхового тарифа при использовании альтернативного метода финансирования.

10           (факультативно). Коэффициент капитализации (или коэффициент полного фондирования), который определяется как отношение уровня фондирования в рамках системы к объему резервов, который был бы необходим для обеспечения обязательств по выплате всех текущих пенсий и финансирования всех накопленных прав застрахованного населения.

11.           (факультативно). Необходимые государственные дотации (кроме выплаты страховых взносов государством как работодателем) в абсолютном выражении и как доля от общих расходов и/или общего объема страхуемого заработка.

Построение актуарной модели для обоснования стратегии и тактики пенсионной реформы России представляется задачей, трудной вдвойне. Причин тут несколько. Во-первых, существующая в стране статистическая база и методы прогнозных оценок не отвечают современным требованиям и не позволяют с достаточной степенью надежности проводить анализ как реального положения в сферах экономики, демографии и социальной сфере, так и прогнозов их изменения. Во-вторых, труднопредсказуемые и высоко динамичные демографические, финансовые и социальные процессы, протекающие в России в последние пятнадцать лет, не позволяют применить «в чистом виде» опыт построения актуарных пенсионных моделей, который имеется в странах западного сообщества.

Например, модель PROST, предоставленная Всемирным банком, после серии попыток ее адаптации к условиям России оказалась неподходящей в практическом плане. Финансовый кризис в России сделал очевидным для всех факт уязвимости модели PROST по многим позициям (опоры на сценарий стабильных темпов ВВП, использования усредненных показателей заработной платы и т.д.).

В этой связи многие специалисты МОТ и российские ученые считают, что при построении актуарной пенсионной модели России требуется применение наряду с традиционными и новых методов, позволяющих учитывать ситуацию повышенных динамических изменений и связанных с ними рисков в экономической, финансовой, социальной и политической сферах.

Специалисты Пенсионного фонда России сделали попытку разработать свою, оригинальную, актуарную модель, в которой во многом учтена специфика российской действительности. Актуарное оценивание направлено в основном на решение следующих задач: прогнозирование численности и структуры застрахованных лиц и пенсионеров; оценку и прогнозирование доходов пенсионной системы; оценку и прогнозирование объемов пенсионных прав застрахованных лиц и пенсионных обязательств страховщика; оценку и прогнозирование финансового состояния пенсионной системы (сбалансированности бюджета, актуарного дефицита и т.п.).

Основные параметрические характеристики пенсионной системы страны, рассчитанные на ее основе, приведены в приложении. Как можно видеть из диаграмм 2 и 3 приложения, уязвимым местом актуарной модели Пенсионного фонда России является ее ориентация только на один из параметров оценки пенсий — прожиточный минимум, который к тому же не обеспечивает значительному числу пенсионеров с высоким трудовым (страховым) стажем (35 лет и более) пенсии в размере прожиточного минимума.

Показатель уровня пенсионного обеспечения — коэффициент замещения — определяет степень применения страховых механизмов, который неуклонно снижается, что свидетельствует о методологической слабости применяемой актуарной модели.

Актуарная модель Международной организации труда

Следует отметить экономико-математическую пенсионную модель МОТ, презентация которой состоялась в Москве и стала знаковым мероприятием для российских специалистов в сфере пенсионного обеспечения. В основе построения данной модели лежат прогнозные методы расчета пенсионного бюджета с изменяющимися параметрами в виде специально разработанного программного лицензионного комплекса.

Основными параметрами модели являются базовые показатели пенсионной системы: коэффициент замещения (отношение средней пенсии к средней заработной плате по стране), пенсионный возраст, уровень заработной платы, тариф взносов, структура занятости, уровень безработицы и ряд других. 

Методология актуарного оценивания пенсионных систем, которую рекомендуют применять специалисты МОТ, включает в себя следующие взаимоувязанные этапы работ:

1.            Анализ базовых характеристик состояния экономики, демографического положения и уровня безработицы, а также их долгосрочных прогнозов по различным сценариям.

2.            Оценка текущего состояния пенсионной системы и состояния его бюджета, включая качественные и количественные характеристики пенсионного обеспечения. При этом обычно даются заключения о том, предотвращает ли система нищету в пенсионном возрасте, и выявляются причины этого.

3.            Актуарное оценивание пенсионной системы и долгосрочное актуарное прогнозирование финансового обеспечения пенсионной системы, демографической ситуации и ситуации на рынке труда. Результатом оценок являются выводы о долгосрочной финансовой стабильности системы с точки зрения существующего страхового тарифа и предложения по выбору адекватного механизма финансирования системы.

Использование пенсионной актуарной модели позволяет оценивать жизнеспособность пенсионной системы с точки зрения ее финансового обеспечения и на основе аргументированных расчетов представить рекомендации о необходимости изменения страхового тарифа или структуры пенсий.

Ее применение требуется для проведения анализа законодательных инициатив, направленных на реформирование пенсионной системы, и разработки рекомендаций по изменению параметров финансовых механизмов пенсионных систем.

В частности, пенсионная актуарная модель используется для целей:

• прогнозирования расходов и доходов в условиях статус-кво и при реализации различных подходов к проведению реформ;
• оценки необходимого и достаточного объема резерва для покрытия текущего дефицита пенсионной системы или создания оперативного накопительного резерва;
• разработки предложений по изменению размера страхового тарифа в соответствии с положениями о достижении желаемого уровня фондирования;
• оценки влияния изменений экономических и демографических условий на состояние системы.

Для моделирования требуется информация о застрахованных (страхуемые заработки, трудовой и страховой стаж, текущие объемы пенсионных выплат) на дату составления прогноза. Данные должны быть уточнены таким образом, чтобы обеспечить однородность характеристик каждой группы застрахованных. Отдельные расчеты производятся для мужчин и женщин, а также для каждой группы застрахованных, имеющей специфические условия и нормы пенсионного обеспечения.

Гипотезы о распределении заработной платы по возрастным группам и видам занятости формируются для каждой отдельной группы.

На основании данных о застрахованных, применяя набор гипотез о демографическом развитии и расширении охвата пенсионным страхованием, используя метод передвижки возрастов, прогнозируется численность и структура пенсионеров. Затем в соответствии с гипотезами экономического развития, состояния рынка труда и норм пенсионного обеспечения прогнозируются уровень и объемы страхуемого заработка и расходы системы.

Следует при этом отметить, что расчеты осуществляются для заработков разного размера, поскольку страховой тариф и уровень замещения зависят от уровня заработной платы. Страховые периоды (зарабатывания пенсионных прав) оцениваются на основе типичных случаев занятости (полная или частичная), а также периодов, связанных с воинской службой, учебой, воспитанием ребенка, инвалидностью и безработицей.

В дополнение к пенсиям по системам обязательного пенсионного страхования и обязательным системам пенсионных сбережений при анализе должны приниматься во внимание универсальные пенсии в едином размере, пособия в рамках социальной помощи и государственные гарантии по обеспечению минимального уровня дохода.

Актуарное оценивание позволяет реализовывать принцип финансовой коллективной эквивалентности, когда в любой прогнозный период времени общая современная стоимость всех будущих расходов пенсионной системы равна современной стоимости ее будущих доходов.

Строгое следование этому принципу способствует:

а)            обеспечению долгосрочного финансового равновесия пенсионной системы;

б)           регламентированию с помощью закона перераспределение доходов среди разных групп населения;

в)            блокированию использования ресурсов пенсионного страхования для финансирования иных расходов (например, в случаях заимствования правительством средств пенсионного страхования под ставку процента ниже рыночной).

Актуарный батане определяется как разница между современной стоимостью полученных в течение всей жизни пенсий и современной стоимостью выплаченных в течение всей жизни взносов. Рассчитанный для различных категорий пенсионеров и при различных сценариях развития системы, этот показатель позволяет оценить, кто получает преимущества и кто оказывается ущемленным в результате функционирования пенсионной системы. При этом можно рассчитать и равновесную ставку доходности, при применении которой актуарный баланс будет находиться в состоянии равновесия (при равенстве современной стоимости выплат современной стоимости взносов).

Актуарный баланс или равновесная норма доходности могут быть рассчитаны для различных уровней заработков и моделей занятости, а также для разных когорт участников пенсионной системы с использованием «классического» набора статистических показателей, представленных ниже.

Страховые взносы:

1.            Численность застрахованных: активных плательщиков страховых взносов и застрахованных, не производящих отчисления страховых взносов (по полу, возрасту, при возможности  по профессиональной принадлежности, другие возможные распределения).

2.            Численность застрахованных иждивенцев (по полу и возрасту застрахованных) в случае охвата иждивенцев системой социального страхования.

3.            Численность лиц, впервые или вновь застрахованных в рамках системы социального страхования (по полу, возрасту, при возможности — по профессиональной принадлежности, другие возможные распределения).

4.            Средний страхуемый заработок (по полу и возрасту).

5.            Максимальный предельный уровень страхуемого заработка и основа его индексации.

6.            Уровень собираемости страховых взносов.

Расходы на выплату пенсий:

1.            Численность и средний размер пенсий по старости, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту).

2.            Численность и средний размер пенсий по инвалидности от общего заболевания, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту).

3.            Численность и средний размер пенсий по случаю потери кормильца, включая возможные дезагрегированные индивидуальные данные (по полу и возрасту), отдельно для вдов, вдовцов, сирот и других иждивенцев, имеющих право на получение пенсии по случаю потери кормильца.

4.            Минимальный размер пенсий.

5.            Численность пенсионеров, получающих пенсию в минимальном размере (по полу, возрасту, виду получаемой пенсии).

6.            Информация о модели выхода на пенсию (при наличии такой информации).

7.            Вероятность наступления и прекращения инвалидности (при наличии такой информации).

8.            Показатели смертности для застрахованного населения и пенсионеров (при наличии такой информации).

9.            Общий объем расходов на выплату пенсий по видам пенсий.

Специального внимания заслуживает расчет актуарного баланса для сравнения методов финансирования пенсий, для выработки рекомендаций по управлению пенсионными рисками (инвестиционным, дожития), а также для выработки взвешенного подхода по оценке эффективности пенсионных реформ с позиции не только экономической, но и социальной (социальной защиты, солидарной взаимопомощи).

В заключение даются выводы и предложения по возможным вариантам реформирования пенсионной системы (пессимистическому и оптимистическому).

Актуарное оценивание позволяет ответить на принципиальные вопросы:

• позволит ли существующее пенсионное законодательство, в соответствии с которым система функционирует сегодня, справляться с задачами пенсионного обеспечения в долгосрочной перспективе?
• будут ли пенсионные обязательства, которые возложены на пенсионную систему действующим законодательством, обеспечены финансовыми ресурсами в период, когда придется получать пенсию?

Конечной целью актуарного моделирования является определение размера страхового тарифа и соответствующих обязательств для различных вариантов финансирования и сценариев экономического и демографического развития, что позволяет помочь исполнительной и законодательной власти в определении оптимальной финансовой стратегии с учетом положения системы, финансовых целей, демографической и экономической ситуации.

Стратегической установкой актуарной модели МОТ является ее ориентация на сохранение достигнутого уровня пенсий (принцип выполнения обязательств по ранее заработанным пенсионным правам), что можно проиллюстрировать стабильно высоким коэффициентом замещения на протяжении последних 50 лет.

Актуарная модель МОТ хорошо зарекомендовала себя при проведении экономических расчетов в ходе реформирования пенсионных систем Белоруссии и Украины. Ее потенциал еще только предстоит освоить российским специалистам-актуариям.

Актуарная модель и системные проблемы

В среде специалистов в России в сферах пенсионного обеспечения, доходов и демографии все более настойчиво звучит тезис, что пенсионная реформа может не принести желаемых результатов и не сможет обеспечить более или менее приемлемого уровня жизни пенсионеров. Это связывают с серьезным отставанием реформирования системы доходов наемного и самозанятого населения страны. Сторонники таких взглядов считают, что перестроить пенсионную систему, не затрагивая всего круга фундаментальных социально-экономических составляющих жизни общества, невозможно. Успешной пенсионная реформа может быть при условии, если одновременно будет проведена реформа всей сферы распределительных отношений, прежде всего оплаты труда.

Действительно, проблема гарантированных и приемлемых (по прожиточному уровню) пенсий является для их получателей центральной. Сейчас в России средний размер пенсии составляет менее трети от средней заработной платы. Понятно, что прожить на такую пенсию весьма сложно. Поэтому работающие, если даже их доходы несколько выше черты бедности (а это примерно 60% трудоспособного населения России), неминуемо сталкиваются с проблемой бедной старости. Это предмет озабоченности для широкого круга наемных работников и самозанятого населения, так как риск наступления бедности в старости для них очень велик.

Данный вопрос — один из главных и для государственной власти. Пенсии (по старости, инвалидности и при потере кормильца) — самая большая статья расходов на социальную защиту и, кроме того, один из базовых показателей эффективности государственной социальной политики.

В этой связи многие специалисты считают необходимым наметить комплекс мер по преодолению тенденции высокого темпа роста дифференциации доходов.

Если еще десять лет назад соотношение минимальных и максимальных доходов крайних децильных групп населения составляло 1:8, то сегодня оно составляет 1:15. Еще более тревожная ситуация в уровнях затрат на рабочую силу на предприятиях, где указанное соотношение достигает 1:100 и более.

Во многом неблагоприятное воздействие на процесс зарабатывания приемлемых пенсионных прав оказывает неоправданно заниженный уровень минимальной заработной платы, который составляет около 10% от средней заработной платы по стране. Для сравнения: по данным МОТ, минимальная заработная плата в большинстве стран — примерно 40—60% от средней заработной платы и в несколько раз превышает физиологический прожиточный минимум.

Понятно, что работники, заработная плата которых находится в пределах прожиточного минимума (около 40% всех работающих), не смогут заработать себе пенсию, достигающую прожиточного минимума пенсионера. Это крайне негативно и угнетающе влияет на пенсионное обеспечение, постоянно воспроизводит масштабные проблемы по перераспределению средств и перекладывает их решение на пенсионную систему, потенциал которой значительно меньше потенциала системы заработной платы.

Пенсионные актуарии могли бы помочь в методическом решении этого вопроса, а также сформулировать свое отношение к данной проблеме, определить допустимые пропорции соотношения заработков, которые обеспечивают оптимальное функционирование пенсионной системы.

Еще одним важным фактором, влияющим на состояние пенсионной системы, является состояние рынка труда (вопросы безработицы, теневого рынка, скрытых форм безработицы и доходов).

В России при уровне безработицы 9% (по методике исчисления МОТ значительная часть работающих (примерно пятая часть) только формально сохраняет за собой рабочие места на предприятии, но фактически работает неполную рабочую неделю или вообще не работает. Размер заработной платы для категории работающих с режимом неполного времени, а также доход большинства самозанятых носят скорее символический характер. Символическими являются и взносы в Пенсионный фонд России, однако пенсии им надо назначать не символические.

Поэтому зачастую ситуация выглядит парадоксально, когда размер пенсий значительно превышает размер заработной платы.

Расширение неформального сектора занятых — одна из крупных проблем для России с позиции регулирования их доходов и взносов по пенсионному страхованию. Если сохранится неблагоприятная ситуация с официально регистрируемыми размерами доходов, то это приведет к тому, что значительные слои населения фактически не будут участвовать в двух пенсионных институтах: пенсионного и накопительного страхования.

В этой связи представляется чрезвычайно важным объединить усилия актуариев и социологов по изучению данной проблемы, выявить и определить с позиции социальной защиты, для каких слоев населения последствия сложившейся ситуации будут особенно угрожающими.

Законодательное обеспечение актуарной деятельности

Вопросы совершенствования пенсионных систем отличаются особой сложностью. Формирование новых для России пенсионных институтов вызывает необходимость использования актуарных методов, надежных прогнозных оценок развития экономики, более совершенных методов оценки состояния демографии и рынка труда. Без четкой организации аналитической работы, высокой координации управленческих воздействий при этом не обойтись.

Актуарное обеспечение пенсионной системы требует решения ряда первоочередных задач методического, статистического, бухгалтерского и нормативного характера. Например, для введения в действие институтов накопительных и профессиональных пенсий требуется проводить оценку активов и финансирования обязательств, что вызывает необходимость разработки методик составления смет и произведения расчетов, опирающихся на четкие и сопоставительные стандарты. Важно также установить единые правила для сбора статистических данных по демографическим характеристикам, экономическому положению застрахованных и обороту финансовых средств. Без достоверных данных по этим группам показателей надежных актуарных расчетов выполнить невозможно. Например, представляется крайне актуальной в этой связи задача определения достоверной доли заработной платы к ВВП в России. Какова она: 26 или 30%?

Диапазон оценок этого показателя, который определяют статистики и аналитики, слишком большой для актуариев.

Теоретическими основами социального страхования явились концепция страхового распределения и возмещения вреда, социально-философские доктрины солидарности, субсидиарности и доверия (французская, немецкая философские и правовые школы), концепции социального обеспечения (защиты) и достойного труда (Международная организация труда), современная доктрина социальной сплоченности (Европейского союза).

Основополагающими принципами обязательного социального страхования, составляющими методологическое ядро его построения, выступают:

—           личная ответственность работников и работодателей за организацию страховой защиты от социальных рисков, что воплощено в финансовом механизме распределения страховой нагрузки между вышеуказанными социальными субъектами;

—           солидарная взаимопомощь работодателей и работников по возмещению расходов, связанных с социальными рисками;

—           субсидиарная ответственность (или оптимальная поддержка) застрахованных и страхователей в финансовых и управленческих вопросах;

—           взаимная ответственность по исполнению субъектами страховых отношений установленных законом обязанностей.

В круг важнейших функций института социального страхования входят: социальная защита застрахованных (и страхователей), компенсация утраты заработка и воспроизводства рабочей силы.

Научным инструментарием организации институтов социального страхования и обеспечения и их эффективности выступают актуарные расчеты, которые представляют собой систему экономико-математических, статистических методов и демографических прогнозов. Они позволяют проводить текущее и прогнозное оценивание страховых систем с позиции достаточности размеров страховых тарифов для обеспечения страховых обязательств.

Назад | | Вверх