Управление финансами

документы

1. Компенсации приобретателям жилья 2020 г.
2. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
3. Льготы на имущество для многодетных семей в 2020 г.
4. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2020 году
6. Увеличение социальной поддержки семей с 2020 года
7. Компенсация ипотеки многодетным семьям в 2020 г.
8. Ипотечные каникулы с 2020 года
9. Новое в пенсионном законодательстве в 2020 году
10. Продление дачной амнистии в 2020 году


Управление финансами
О проекте О проекте   Контакты Контакты   Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Бухгалтеру » Погашение кредита аннуитетными платежами

Погашение кредита аннуитетными платежами

Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. Связаться с автором

Аннуитетные платежи

Вернуться назад на Аннуитетные платежи



Процесс погашения кредита при аннуитетных платежах вызывает много вопросов:

• Какая часть аннуитетного платежа идет на погашение процентов, а какая на погашение основного долга?
• Почему первое время при таком виде платежей по кредиту гасятся в основном только проценты?
• Как должны пересчитываться аннуитетные платежи при частичном досрочном погашении кредита?
• Должны ли они быть пересчитаны при полном досрочном погашении кредита?

Из чего состоит аннуитетный платеж

Очевидно, что какая то часть аннуитетного платежа идет в погашение процентов, а какая то, в погашение тела кредита. Почему же получается, что в начале срока тело кредита почти не уменьшается, а погашаются только проценты?

Для наглядности рассмотрим пример.

Взят кредит 1000000 рублей сроком на 10 лет (120 месяцев), под 12 % годовых (1% (или 0,01) в месяц).

Используя приведенные ранее формулы, рассчитаем размер аннуитетного платежа по данному кредиту, при условии, что по все периоды, все платежи равны.

1000000 x

0,01

= 14347,09 рублей*

1 - (1 + 0,01)-120



*Расчеты удобно проводить в редакторе Excel. Число в степень можно возвести, набрав в ячейке: « = степень (число которое возводится в степень; степень», в нашем примере : «= степень(1,001;-120)»

Таким образом, по данному кредиту, заемщик будет платить ежемесячно 14347,09 рублей.

Поскольку банки не являются благотворительными организациями, то, в соответствии с нормативными актами Центрального Банка РФ, ими ежемесячно должны начисляться проценты в размере, установленном кредитным договором, на остаток долга по кредиту.

Порядок начисления банками процентов установлен Положением Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" № 39-П. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов:

Остаток долга по кредиту х кол-во дней в месяце х % ставку по договору

365 (или366) дней в году х 100%



В стандартном случае, проценты начисляются банками на фактический остаток задолженности за фактически прошедшее число дней в месяце. Таким образом, сумма процентов, взимаемых банком ежемесячно, по желанию банка или заемщика не может быть выше или ниже рассчитанной по данной формуле (если только кредитным договором не предусмотрено, что банк берет проценты авансом, т.е. вперед). Следовательно, обязательной частью в составе аннуитетного платежа являются проценты, рассчитанные от фактической суммы кредита за фактическое число дней месяца. Сумма разницы между аннуитетным платежом и начисленными процентами за фактический период – это сумма, которая идет в погашение тела кредита. Поскольку изначально сумма кредита велика, то и, соответственно, сумма начисляемых процентов по нему будет достаточно велика, составляя большую часть аннуитетного платежа. В дальнейшем, по мере погашения кредита, сумма процентов также будет уменьшаться (ведь она начисляется на фактический остаток), и во второй половине срока, основную часть аннуитетного платежа будут составлять уже не проценты, а платежи в погашение «тела» кредита.

темы

документ Расчёт отпускных 2014
документ Расчёт больничного 2014
документ Балансовая стоимость
документ Трансакционные издержки
документ Форма оплаты труда



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Изменения ПДД с 2020 года
Рекордное повышение налогов на бизнес с 2020 года
Закон о плохих родителях в 2020 г.
Налог на скважину с 2020 года
Мусорная реформа в 2020 году
Изменения в трудовом законодательстве в 2020 году
Запрет коллекторам взыскивать долги по ЖКХ с 2020 года
Изменения в законодательстве в 2020 году
Изменения в коммунальном хозяйстве в 2020 году
Изменения для нотариусов в 2020 г.
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Запрет хостелов в жилых домах с 2020 года
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Обязательная маркировка лекарств с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2020 году
Недвижимость
Брокеру


©2009-2020 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.