Управление финансами

документы

1. Будут ли ещё разовые выплаты на детей в 2020-2021 годах
2. Новое пособие для домохозяек с 2020 года
3. Путинские выплаты с 2020 года
4. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
6. Банки с 2020 года начали забирать пособия на детей
7. Новое в пенсионном законодательстве в 2020 году
8. Выплаты на детей от 3 до 7 лет с 2020 года

Управление финансами
О проекте О проекте   Контакты Контакты   Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Бухгалтеру » Погашение кредита аннуитетными платежами

Погашение кредита аннуитетными платежами

Статья обновлена и дополнена 07.06.2020

Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. Связаться с автором

Аннуитетные платежи

Вернуться назад на Аннуитетные платежи

Не забываем поделиться:



Процесс погашения кредита при аннуитетных платежах вызывает много вопросов:

• Какая часть аннуитетного платежа идет на погашение процентов, а какая на погашение основного долга?
• Почему первое время при таком виде платежей по кредиту гасятся в основном только проценты?
• Как должны пересчитываться аннуитетные платежи при частичном досрочном погашении кредита?
• Должны ли они быть пересчитаны при полном досрочном погашении кредита?

Из чего состоит аннуитетный платеж

Очевидно, что какая то часть аннуитетного платежа идет в погашение процентов, а какая то, в погашение тела кредита. Почему же получается, что в начале срока тело кредита почти не уменьшается, а погашаются только проценты?

Для наглядности рассмотрим пример.

Взят кредит 1000000 рублей сроком на 10 лет (120 месяцев), под 12 % годовых (1% (или 0,01) в месяц).

Используя приведенные ранее формулы, рассчитаем размер аннуитетного платежа по данному кредиту, при условии, что по все периоды, все платежи равны.

1000000 x

0,01

= 14347,09 рублей*

1 - (1 + 0,01)-120



*Расчеты удобно проводить в редакторе Excel. Число в степень можно возвести, набрав в ячейке: « = степень (число которое возводится в степень; степень», в нашем примере : «= степень(1,001;-120)»

Таким образом, по данному кредиту, заемщик будет платить ежемесячно 14347,09 рублей.

Поскольку банки не являются благотворительными организациями, то, в соответствии с нормативными актами Центрального Банка РФ, ими ежемесячно должны начисляться проценты в размере, установленном кредитным договором, на остаток долга по кредиту.

Порядок начисления банками процентов установлен Положением Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" № 39-П. Проценты начисляются банком по формуле простых процентов:

Остаток долга по кредиту х кол-во дней в месяце х % ставку по договору

365 (или366) дней в году х 100%



В стандартном случае, проценты начисляются банками на фактический остаток задолженности за фактически прошедшее число дней в месяце. Таким образом, сумма процентов, взимаемых банком ежемесячно, по желанию банка или заемщика не может быть выше или ниже рассчитанной по данной формуле (если только кредитным договором не предусмотрено, что банк берет проценты авансом, т.е. вперед). Следовательно, обязательной частью в составе аннуитетного платежа являются проценты, рассчитанные от фактической суммы кредита за фактическое число дней месяца. Сумма разницы между аннуитетным платежом и начисленными процентами за фактический период – это сумма, которая идет в погашение тела кредита. Поскольку изначально сумма кредита велика, то и, соответственно, сумма начисляемых процентов по нему будет достаточно велика, составляя большую часть аннуитетного платежа. В дальнейшем, по мере погашения кредита, сумма процентов также будет уменьшаться (ведь она начисляется на фактический остаток), и во второй половине срока, основную часть аннуитетного платежа будут составлять уже не проценты, а платежи в погашение «тела» кредита.

темы

документ Расчёт отпускных 2014
документ Расчёт больничного 2014
документ Балансовая стоимость
документ Трансакционные издержки
документ Форма оплаты труда

Не забываем поделиться:



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное



Новые пенсионные удостоверения с 2021 года
Поправки к Конституции РФ в 2020 г.
Дефолт в России в 2020 году
Предоставление кредитных каникул в 2020 году
Девальвация рубля в 2020 году
Как получить квартиру от государства в 2020 году
Не стоит покупать доллары в 2020 г.
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Изменения ПДД с 2020 года
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2020 году


©2009-2020 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.