Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.
Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.
Налично-денежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ №14П.
Принципы организации денежного обращения:
• все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в КО;
• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;
• порядок и сроки сдачи / получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;
• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;
• Банкам устанавливается лимит операционной кассы.
Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:
• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.
Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций).
Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);
• подкрепления оборотных касс;
• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды;
• обмена ветхих купюр.
Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы.
Резервные фонды – еще не выпущенные в обращение или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России.
Кассовое обслуживание в Коммерческом банке
Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации, установленным Банком России №199П и Положением Банка России №14П.
Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:
• для клиентов банков – юридических лиц;
• для коммерческих банков.
Деньги могут быть сданы:
• в кассы банка;
• инкассаторам для последующей сдачи в банк;
• предприятиям связи для перечисления на счета в банк. Выдача наличных денег производится всем хозорганами в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки – заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).
Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов.
Отдел кассовых операций банка включает следующие операционные кассы:
• приходные – прием наличных денег;
• расходные – выдача денег;
• приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);
• вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);
• для размена денег;
• для пересчета денежной выручки.
Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного работника, оформленного кассовыми документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.
Для обеспечения сохранности ценностей и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся под постоянным контролем.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
