Операции по банку

Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. Связаться с автором

Вернуться назад на Операции банков

Не забываем поделиться:

Как известно, нормативно установлены предельные размеры расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами и предпринимателями.

Это приводит к обязательности осуществления расчетов с контрагентами в безналичном порядке, то есть денежные средства перечисляются с расчетного счета компании на расчетный счет контрагента.

Учитывая это, можно заключить, что все организации обязаны иметь расчетный счет в банке и вести учет движения денежных средств по нему. Этот участок бухгалтерского учета условно называется «Банк». Следует заметить, что на законодательном уровне не установлено ограничений на количество расчетных счетов для одной компании. Также нет прямых предписаний по открытию расчетного счета в каком-то конкретном банке. Исключение составляют бюджетные организации, которые должны иметь основной расчетный счет в Сбербанке России.

Банк, обслуживающий организацию, обязан регулярно предоставлять выписки по расчетному счету, которые и служат основанием для отражения операций по банку в бухгалтерском учете.

Обязательные реквизиты и правила заполнения банковских выписок:

Самое читаемое за неделю
Введение ковидных паспортов в 2021 году
Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
Доллар по 100 рублей в 2021 году
Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
35 банков обанкротятся в 2021 году

Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

Реквизиты	Правила заполнения
Наименование клиента	Указывается наименование владельца расчетного счета. Например, ИП «Петров И. И.» или ООО «Пути успеха»
Наименование банка	Наименование банка, в котором открыт расчетный счет
Номер счета	Номер расчетного счета клиента
Дата, за которую предоставляется выписка	Дата, когда на расчетном счете было движение денежных средств
Состояние счета на начало этого дня	Остаток денежных средств на счете на начало дня
Поступление средств на счет с указанием суммы и документа, на основании которого производиться поступление	Сумма, которая была занесена на счет и документ – основание (напр., Объявление на взнос наличных)
Выбытие средств со счета с указанием суммы и документа, на основании которого производиться выбытие	Сумма, списанная с расчетного счета и документ – основание (напр., платежное поручение компании)
Состояние счета на конец дня	Остаток денежных средств на счете на конец дня
Подпись операциониста банка	Подпись банковского работника, подготовившего выписку

Списание денежных средств с расчетного счета, главным образом, производится на основании платежного поручения, выдаваемого компанией – клиентом банка. Иногда списание производится на основании исполнительных листов о взыскании суммы долга на основании решения суда или по требованию налоговой.

Основные проводки по операциям с банком:

Операция	Проводка
Операция	Дебет	Кредит
Сдача наличных денежных средств в банк	51	50
Зачисление на счет в банке выручки компании по безналичным расчетам	51	62
Поступили в кассу предприятия денежные средства, снятые с расчетного счета	50	51
Оплата поставщикам с расчетного счета в банке	60	51
Перечисление налогов и сборов в бюджет	68	51
Перечисление платежей во внебюджетные фонды	69	51
Поступление на счет заемных (кредитных) средств (краткосрочный заем)	51	66
Поступление на счет заемных (кредитных) средств (долгосрочный заем)	51	67
Списание процентов по краткосрочному кредиту	66	51
Списание процентов по долгосрочному кредиту	67	51