На практике и в нормативных актах Центрального банка РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным. В современной банковской практике термин «депозит» нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки.
Историю депозита следует начать с определения термина «депозит» (от лат. depositum — поклажа, хранение). В историческом смысле различают следующие виды депозитов: закрытый, сейфовый, открытый.
По договору закрытого депозита клиент передавал банку вещь в закрытой или опечатанной емкости, а банк не мог ее открыть, не сломав пломбу или печать. По договору сейфового депозита банкир предоставлял в распоряжение своих клиентов бронированный сейф. Пользование сейфом осуществлялось клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора. В соответствии с договором открытого депозита клиент передавал банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.
Рассмотрим более подробно открытый депозит. Открытый депозит может быть следующих видов: открытый регулярный и иррегулярный депозит, ограниченный иррегулярный депозит и цифровой депозит. По договору открытого регулярного депозита банк обязуется хранить ценности, переданные клиентом, которые при отсутствии прямого указания в договоре остаются собственностью клиента. По договору открытого иррегулярного депозита клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество (в частности, ценные бумаги на предъявителя), а банк обязуется вернуть аналогичное имущество на ту же сумму.
Согласно договору ограниченного иррегулярного депозита, клиент передает банку ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму. По договору цифрового депозита право распоряжаться данным вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Этим правом обладает тот, кому известен номер или соответствующий ключ к счету.
Таким образом, термин «депозит» имеет более широкое значение, чем просто договор банковского вклада. Депозитными операциями в международной практике называются любые сделки кредитных организаций, в результате которых клиенты передают им свое имущество с условием его возврата по истечении определенного срока. Под депозитом (вкладом) понимаются денежные средства или ценные бумаги, переданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения, т. е. понятие «депозит» имеет несколько значений. В процессе становления и развития банков договор банковского вклада (депозита) претерпел ряд серьезных изменений.
На заре банковского дела в России деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение, подлежали возврату. Таким образом, здесь термин «депозит» отвечал своему содержанию. За услуги хранителю выплачивали вознаграждение. Клиенты при этом сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить по первому требованию. Банки же не могли распоряжаться вкладом, принятым на хранение. В Российском банковском законодательстве (середина XIX в.) было записано: «Каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, для хранения в продолжение определенного времени, по прошествии коего оные должны быть востребованы вкладчиком. Таковые вклады хранятся в особенных ящиках или сундуках с обозначением на них имени вкладчика и номера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати». Однако скоро банки заметили, что при более или менее прочном доверии к ним широкой публики общее количество вкладов день ото дня почти не изменяется: одни вклады изымаются, другие поступают в банк. Банки стали использовать деньги вкладчиков для своих кредитных операций. Вначале это делалось скрытым образом, так как банки не имели права раздавать вверенные им средства. Затем, когда клиентура убедилась в полной безопасности таких операций, банки получили возможность действовать открыто. Они стали привлекать чужие временно свободные денежные средства, чтобы использовать их в качестве кредитных ресурсов. Одновременно вместо того, чтобы взимать плату за хранение депозита, банк стал выплачивать вкладчикам определенный процент. Таким образом, вкладная операция совершенно изменила свой характер. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для пользования.
Российская банковская практика знает главным образом денежные депозиты (вклады). Однако в СССР депозитами называли облигации государственных займов. Эти ценные бумаги передавались Гострудсберкассам СССР, которые совершали операции по ним (реализация, оплата выигрышей, хранение и т.д.). Облигации государственных займов учитывались на балансе банка как депозит Министерства финансов СССР.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Депозитные операции банков — это операции по привлечению денежных средств и размещению имеющихся в распоряжении средств на счета в других банках или кредитно-финансовых институтах. Существуют различные признаки классификации депозитов.
Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относят операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках: срочные вклады в банках, средства на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации, а также средства на корреспондентских счетах в других банках. Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка и дает другие положительные результаты. При помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности банка проводить кредитные операции, т. е. выполнять свое предназначение кредитного учреждения.
В зависимости от субъектов принято разделять депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России — основным источником.
Депозиты юридических лиц, в свою очередь, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:
государственных предприятий и организаций;
государственных учреждений;
кооперативов; акционерных обществ;
смешанных предприятий с участием иностранного капитала;
партийных и общественных организаций и фондов;
финансовых и страховых компаний;
инвестиционных и трастовых компаний и фондов;
банков и других кредитных учреждений.
В зависимости от срока изъятия депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.
В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:
средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;
средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;
средства фондов различного назначения;
средства местных бюджетов;
остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
депозиты до востребования (вклады).
Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов. В некоторых странах начисление процентов по таким депозитам запрещено в законодательном порядке.
Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления (занимают первое место среди других видов счетов). Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.
Срочные депозиты — это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.
Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.
Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам, например: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 3 лет и по другим срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций банка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля.
Депозиты — это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя.
Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.
Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат — только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.
Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой — сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным. Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.
Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.
Увеличить объем привлечения денежных средств российским банкам позволил выпуск собственных векселей. Одновременно клиенты банка получили новое универсальное платежное средство.
Банковский вексель — это ценная бумага, которая удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и валюте, указанных в векселе. Банк обязуется погасить вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. По векселю выплачивается процентный доход или дисконт.
Банковский вексель имеет особую привлекательность для инвесторов по сравнению с другими депозитными инструментами. Он может использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; имеет достаточно высокую ликвидность; дает держателю высокую доходность в векселе; отсутствуют ограничения на передачу его другому лицу; он имеет различную срочность.
Проведение коммерческими банками депозитных операций регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ и нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.
Депозитная политика банка
Депозитная политика коммерческого банка — это банковская политика по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Она представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению средств вкладчиков и определению наиболее эффективной комбинации ресурсов. Основной задачей банков является управление депозитным и кредитным портфелем, которое в наибольшей степени отвечает целям банковской политики.
Принципы организации депозитной политики следующие:
1. Депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыл в будущем.
2. Следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов.
3. При осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам, ликвидности, степени риска и доходности депозитов и кредитных вложений для поддержания стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости.
4. Особое внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка.
5. При организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны.
6. Следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов.
Для определения стратегии и тактики необходимо учесть все факторы, действующие на рынке банковских ссуд, и предугадать их изменения в ближайшем будущем. В соответствии с концепцией развития Сбербанка России до 2005 г. определены основные направления деятельности банка по проведению депозитной политики. Например, в качестве основных источников привлечения средств банк определяет сбережения населения, средства юридических лиц, а также средства, привлекаемые на международных финансовых рынках.
Главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс для Сбербанка России — сбережения населения. Банк главной задачей определяет сохранение лидирующего положения на рынке привлечений сбережений граждан, стимулирование сберегательной инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам возможности выбора эффективных форм сбережений. Предусмотрены предложения новых банковских продуктов для физических лиц, отвечающих современным требованиям, которыми могут воспользоваться все потенциальные инвесторы.
Средства юридических лиц являются наиболее динамично растущей частью пассивов Сбербанка России. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для этого банка, однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами Сберегательного банка Российской Федерации. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов на расчетные и текущие счета и депозиты, до уровня не менее 25 % в структуре привлеченных средств банка. Банк будет принимать дальнейшие меры по формированию долгосрочных предпочтений в использовании услуг Сбербанка России юридическими лицами.
Поставленную цель предполагается достичь формированием долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса банк планирует создать набор банковских продуктов, доступных для всех регионов России. Для средних и крупных компаний банк планирует предложить весь спектр банковских продуктов и услуг, принятых в международной банковской практике.
Банк продолжит практику привлечения средств физических и юридических лиц путем эмиссии долговых обязательств и выпуска банковских сертификатов и предполагает сохранить долю данного вида ресурсов на уровне 6 —7 % от объема привлеченных банком средств.
Ресурсная база банка будет строиться не только за счет депозитных операций. Сберегательный банк предполагает сохранить свои возможности по привлечению средств на внутреннем межбанковском рынке и осуществлять долгосрочные внешние заимствования.
Вопрос 1. Существует ли для банков риск по пассивным депозитным операциям?
Ответ. Да, существует депозитный риск, который связан с досрочным изъятием вкладов из банка. Это может привести к нарушению ликвидности банка. Следует помнить, что средства, привлеченные в депозиты, вложены в активы банка, а от уровня их ликвидности зависит, сможет ли банк рассчитаться по предъявленным к нему требованиям вкладчиков или нет.
Вопрос 2. Какими основными критериями руководствуется потенциальный вкладчик, выбирая банк для вложения своих денег?
Ответ. Основными критериями при выборе банка для клиента являются: 1) надежность банка; 2) уровень процентной ставки по вкладам; 3) качество обслуживания клиентов.
Вопрос 3. В соответствии с каким критерием многие вкладчики отдают предпочтение Сбербанку России?
Ответ. Сбербанк России имеет длительную историю обслуживания населения и считается более надежным.
Вопрос 4. Можно ли считать, что надежность — самый главный критерий при выборе банка?
Ответ. Нет. Для вкладчиков, склонных к риску, предпочтительнее высокий доход и качество обслуживания.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
