Прежде всего определимся с основными понятиями, которые необходимы при изучении данной темы. Очень часто в различных источниках можно встретить отождествление таких понятий, как кредит, займ и ссуда; процентная ставка и учетная ставка; ссудный фонд и ссудный капитал и т. п.
Если исходить из гражданского законодательства, то ссуда — это вещь (имущество), передаваемое в безвозмездное пользование. Согласно ст. 689 Гражданского кодекса РФ: «По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором». Тем не менее, вопреки точному смыслу, термин «ссуда» часто употребляют как синоним понятий «кредит», «заем», хотя есть определения этих понятий все тем же Гражданским кодексом.
Заем — это передача по договору займа одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Такой договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (ст. 807 ГК РФ).
Банк или иная кредитная организация (кредитор) по кредитному договору обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).
Все эти термины имеют непосредственное отношение к сфере кредитных отношений, но обозначают различные взаимоотношения между владельцами временно свободных объектов собственности и желающими ими пользоваться. В экономической научной литературе часто можно встретить определение кредита, как формы движения ссудного фонда.
Ссудный фонд — это совокупность временно свободных, т. е. неиспользуемых, объектов собственности, которая характеризует кредитный потенциал общества. Эти объекты собственности могут быть материальными, трудовыми природными денежными. Ссудный фонд является непосредственно объектом кредитных взаимоотношений, так как формирование его связано с тем, что наличие ресурсов в данный период превышает фактическую потребность в них самих собственников, — таким образом высвобождаются временно неиспользуемые ресурсы. В то же время есть хозяйствующие субъекты, у которых возникает потребность в дополнительных ресурсах и есть желание за определенную плату ими пользоваться; таким образом, ссудный фонд создает потенциальную возможность для кредитных отношений в стране.
С точки зрения финансовой устойчивости для государства структура ссудного фонда должна быть оптимальна именно для данной страны, т. е. необходимо поддержание соответствия между вещественной и денежной формами ссудного фонда. Государство с помощью своих методов регулирования может влиять на него через денежную эмиссию, изменение условий по депозитным операциям, перераспределение средств по уровням бюджетной системы, изменение условий хранения временно свободных денежных средств на текущих и расчетных, а также валютных счетах хозяйствующих субъектов в банках. На сегодняшний момент, когда нет государственной монополии на банковское дело, это регулирование происходит не в командно-административном порядке, а через финансовый механизм.
Через кредит происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал. Капитал — это самовозрастающая стоимость, приносящие доход денежные средства или средства производства (такие как здания, машины и оборудование и т. п.). В финансовом смысле капитал представляет собой сумму денег, которую инвестировали в приносящие доход активы. К таким активам относятся не только средства производства, запасы готовой продукции на складе и незавершенное производство, сырье, земля, средства на банковских счетах, с которых производится оплата поставщикам и работникам, дебиторская задолженность и средства, вложенные в другие предприятия, но также нематериальные активы, например патенты, торговые марки, авторские права, программное обеспечение.
Ссудный фонд через кредит превращается в капитал, приносящий доход, который проявляется, как правило, в виде процента за пользование им. Основными посредниками между кредиторами и заемщиками выступают коммерческие банки, с их помощью происходит движение ссудного фонда в денежной форме, и он превращается в денежный ссудный капитал.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Ссудный капитал должен воспроизводиться; условием для этого является обязательное соблюдение возвратности, предоставляемых кредитов, а экономической основой этого процесса является кругооборот средств хозяйствующего субъекта. Особое значение, для соблюдения возвратности имеет денежная выручка, получаемая заемщиком, так как превышение полученной выручки над авансированной суммой денег позволяет удовлетворить потребность в оборотных средствах и высвободить из оборота ее часть для погашения кредита.
Ссудный капитал может формироваться за счет следующих источников:
• Денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капитала:
- часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;
- накопления средств на восстановление основного капитала в виде амортизационного фонда;
- часть прибыли, направляемая на расширение и модернизацию производства.
• Денежных доходов и сбережений населения. В развитых странах население делает сбережения в виде сберегательных вкладов, страховок, покупки ценных бумаг, так как растет доля расходов на предметы длительного пользования, на образование, жилищное строительство, а это стимулирует население к накоплению.
• Денежных накоплений государства. Их величина зависит от размеров государственной собственности и доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет. С помощью кредита разрешается противоречие, возникающее в связи с высвобождением в результате кругооборота капитала временно свободных денежных средств и возникновением в это же время потребности в дополнительных ресурсах у других хозяйствующих субъектов. Временно свободные денежные средства, доходы и сбережения превращаются в ссудный капитал и снова вовлекаются в кругооборот, удовлетворяя потребность в заемных средствах и непрерывность процесса воспроизводства. Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент. Ссудный капитал может выступать в форме денег, однако между этими категориями есть существенные различия. Качественно отличается ссудный капитал от денег тем, что является формой самовозрастающей стоимости. Деньги как стоимостной эквивалент не дают прироста стоимости. Различаются они также и количественно. Масса ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократно выступает как ссудный капитал. Основным источником образования ссудных капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала.
Высвобождение денежных капиталов происходит, во-первых, за счет постепенного снашивания основного капитала. Стоимость основных фондов переносится на товары по частям, покупка же новых элементов основного капитала происходит после того, как орудия и средства труда полностью износились. Поэтому в промежутке между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости аккумулируется в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, высвобождение денежных капиталов происходит из-за несовпадения времени реализации товаров со временем покупки сырья и материалов, т. е. элементов оборотного капитала. На предприятиях после продажи каждой партии готовых товаров не происходит сразу же покупка сырья и материалов, и часть выручки от продажи образует временно свободный денежный капитал. В-третьих, накопление прибавочной стоимости до размеров, при которых она может быть использована для расширенного воспроизводства. В случае, если предназначенная для капитализации часть годовой прибавочной стоимости недостаточна для приобретения основных средств и т. д., предпринимателю приходится постоянно откладывать ее в денежной форме. В-четвертых, время реализации товарной продукции и периоды выплаты заработной платы не совпадает, и поэтому переменный капитал принимает форму временно свободного денежного капитала.
Однако ссудный капитал не оторван от промышленного капитала. Наоборот, движение ссудного капитала Д-Д' возможно лишь на основе и в результате кругооборота промышленного капитала Д—Т... П ... Т'-Д', так как заемщик пускает деньги в кругооборот, и они становятся капиталом, который дает прирост и возвращается к ссудовладельцу с процентами.
Таким образом, ссудный капитал не только выражает отношения между временно свободными денежными и функционирующими капиталами, но и отражает в результате классические основные капиталистические производственные отношения.
Одной из проблем маленьких деревень в давние времена был высокий процент детей рождающихся с генетическими отклонениями. Причина этого крылась в том, что муж и жена из-за того, что людей в деревнях мало, часто могли приходиться друг другу родственниками.
Вопрос: Какое изобретение конца 19 века резко снизило процент детей рождающихся с генетическими отклонениями в сельской местности?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
