Сроки предоставления документов регулируются Инструкцией Банка России № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция 138-И).
Порядок проведения валютных операций в 2021 году регулируется Федеральным законом № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон 173-ФЗ).
Штрафы за нарушение валютного законодательства и за нарушение сроков предоставления документов валютного контроля установлены статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП).
Паспорт сделки (ПС) предоставляется в банк в следующие сроки:
- при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту на счет резидента - не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;
- при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) - не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;
- при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента - не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;
- при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), в котором изначально не определена сумма обязательств или при изменении суммы обязательств в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит в эквиваленте 50 тыс. долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения последних изменений к контракту (кредитному договору) - не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;
- при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;
- при платежах с использованием банковской карты - не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;
- при переводе контракта (кредитного договора) на обслуживание из одного уполномоченного банка в другой уполномоченный банк - не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия ПС в одном уполномоченном банке резидент должен открыть паспорт сделки в другом уполномоченном банке;
- в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у уполномоченного банка, в котором у резидента открыт ПС - не позднее 30 рабочих дней после даты отзыва банковской лицензии, резидент представляет в другой банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки и одновременно копию имеющегося у него в наличии ПС на дату отзыва банковской лицензии;
- в случае передачи первым резидентом своих прав по контракту (кредитному договору) путем уступки требования другому лицу-резиденту (второму резиденту) или в случае перевода первым-резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому уже оформлен ПС на другое лицо-резидента - не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если в срок после закрытия ПС первым резидентом и до момента оформления ПС вторым резидентом по контракту (кредитному договору) обязательства не исполнялись, или не позднее срока представления Справки о валютных операциях и (или) Справки о подтверждающих документах, в зависимости от вида исполнения обязательств сторонами по контракту (кредитному договору);
- при оформлении паспорта сделки по проекту контракта (кредитного договора) - не позднее 15 рабочих дней после даты подписания основного контракта (кредитного договора).
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
- 3 рабочих дня в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в уполномоченном банке;
- 10 рабочих дней в случае осуществления валютных операций по паспорту сделки через счета, открытые в банке-нерезиденте.
Банк направляет оформленный паспорт сделки резиденту не позднее 2 рабочих дней после даты его оформления.
Заявление о переоформлении паспорта сделки предоставляется в банк в следующие сроки:
- при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в ранее оформленном паспорте сделки - не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов;
- при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки - не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации;
- в случае содержания в контракте (кредитном договоре) условий его продления без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору) - не позднее 15 рабочих дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), указанной в оформленном паспорте сделки.
Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:
- при зачислении иностранной валюты или зачислении валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки на счета резидента - не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;
- при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) со счета резидента - не позднее дня предоставления расчетного документа на перечисление средств;
- при платежах с использованием банковской карты в рамках оформленного паспорта сделки - не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором был осуществлен платеж по контракту с использованием банковской карты;
- при осуществлении валютных операций связанных с расчетами по аккредитиву в рамках контракта (кредитного договора), предусматривающего оформление паспорта сделки:
а) при списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в рамках оформленного паспорта сделки со счета резидента по контракту при исполнении аккредитива - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором был исполнен перевод денежных средств по аккредитиву;
б) при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или валюты Российской Федерации на расчетный счет в рамках оформленного паспорта сделки - не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления;
- при изменении сведений содержащихся в ранее принятой банком справке о валютных операциях (корректирующая справка) - не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о валютных операциях, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения);
- при осуществлении третьим лицом - резидентом, не оформляющим паспорт сделки, части (всех) валютных операций в пользу нерезидента, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки - не позднее 15 рабочих дней после даты принятия банком третьего лица-резидента справки о валютных операциях;
- при осуществлении расчетов в рамках оформленного паспорта сделки через счета за рубежом - не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующим за месяцем проведения операции через счета за рубежом.
Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в уполномоченный банк в следующих случаях:
- при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;
- если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и уполномоченным банком предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
- при осуществлении валютных операций между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;
- при списании в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого в уполномоченном банке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
- при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном уполномоченном банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;
- если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченному банку предоставлено право на основании представляемых резидентом в сроки, установленные пунктом 2.3 Инструкции 138-И, документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется уполномоченным банком самостоятельно с соблюдением сроков, установленных пунктом 2.3 Инструкции 138-И;
- при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте в пользу физического лица - нерезидента, связанным с осуществлением выплат пенсий, компенсаций, пособий и иных выплат в случаях, установленных законодательством о пенсионном обеспечении и страховании.
Справка о валютных операциях предоставляется в банк в следующие сроки:
- в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществлении их декларирования способом, отличным от подачи таможенным органам декларации на товары - не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором на документах, указанных в настоящем пункте, должностным лицом таможенных органов проставлена отметка о дате их выпуска (условного выпуска);
- в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
- в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
- в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы;
- при изменении сведений, содержащихся в ранее принятой банком справке о подтверждающих документах (корректирующая справка) - не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения (представляется новая справка о подтверждающих документах, содержащая скорректированные сведения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения).
Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской федерации предоставляется в налоговый орган по месту учета резидента, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов).
Парень задает вопрос девушке (ей 19 лет),с которой на днях познакомился, и секса с ней у него еще не было: Скажи, а у тебя до меня был с кем-нибудь секс? Девушка ему ответила: Да, был. Первый раз – в семнадцать. Второй в восемнадцать. А третий -… После того, как девушка рассказала ему про третий раз, парень разозлился, назвал ее проституткой и ушел вне себя от гнева. Вопрос: Что ему сказала девушка насчет третьего раза? Когда он был?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
