Основные понятия, действующие при осуществлении валютных операций
Валютные операции представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.
Под валютными операциями следует понимать:
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
осуществление международных денежных переводов.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону № 36151 в редакции № 128ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам Банка России и Министерства финансов Российской Федерации. Для чтения вышеуказанных документов необходимо знать специфические понятия и определения: валюта, иностранная валюта, валютные ценности, валютный курс, котировка, резиденты, нерезиденты. Понятие «валютные операции» охватывает, согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.
Валюта РФ включает: находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства; ценные бумаги в валюте РФ — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Иностранная валюта включает: денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
Валютные ценности — это имущество и обязательства организации, выраженной в иностранной валюте.
К ним относятся:
иностранная валюта;
ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валютный курс — это количество единиц одной валюты, получаемой при обмене за определенное количество единиц другой валюты. Можно дать и другое определение валютного курса: это рыночные цены различных валют.
Котировка представляет собой определение и установление курса национальной валюты к иностранной. Различают котировку прямую и косвенную. При прямой котировке за единицу принимается иностранная валюта, которая соизмеряется с национальной.
В России используют несколько видов валютных курсов рубля: официальный курс Банка России.
Определяется на ежедневной основе исходя из:
спроса и предложения валюты на межбанковском и биржевом валютных рынках;
биржевой курс — курс рубля на биржах;
курс коммерческих банков (коммерческие банки самостоятельно производят котировку иностранных валют в рублях). Банки устанавливают курсы покупки и курсы продажи, по которым осуществляют обмен иностранных валют на рубли и обратно;
аукционный курс — это курс рубля на валютных аукционах;
курс черного рынка;
кросс-курсы — котировка двух иностранных валют, ни одна из которых не является национальной валютой участника сделки, или соотношение двух валют, которое вытекает из их курса по отношению к какой-либо третьей валюте.
Валюта делится на национальную и резервную.
Национальная валюта — денежная единица данной страны.
Резервная валюта — национальные кредитно-денежные средства ведущих стран—участниц мировой торговли, используемые во внешнеэкономических связях и в международных расчетах. В этой валюте центральные банки других государств накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов.
По сфере и режиму применения валюта делится на свободно конвертируемую, частично конвертируемую, замкнутую (неконвертируемую).
Свободно конвертируемая валюта — это валюта, которая свободно и неограниченно обменивается на другие иностранные валюты.
Частично конвертируемая валюта — это национальная валюта тех стран, в которых применяются валютные ограничения для определенных держателей и по отдельным видам обменных операций. Частично конвертируемая валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного платежного оборота. К ней относится валюта большинства развивающихся стран.
Замкнутая, или неконвертируемая, валюта — это валюта, которая функционирует лишь в пределах своей страны и не обменивается на другие валюты.
Валюта кредита — это валюта, установленная партнерами при предоставлении кредита. Кредиты могут выдаваться в национальных валютах экспортера или импортера, в валютах третьих стран, международных коллективных валютах. Выбор валюты кредита является предметом переговоров.
Валюта клиринга — это валюта, согласованная участниками безналичных расчетов и используемая для взаимного зачета встречных требований и обязательств.
Базовая валюта — это денежная единица, используемая для оценки имущества и обязательств предприятия. В этой валюте совершается большинство хозяйственных операций. В России базовой валютой являются рубли.
Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо знать определение важнейших основных понятий системы валютного регулирования — «резидент» и «нерезидент».
Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за ее пределами;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящиеся в ней;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящиеся в ней;
дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами;
филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами РФ.
К нерезидентам относятся:
физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в ней;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами Российской Федерации;
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами РФ;
находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.
Банковские операции в иностранной валюте в нашей стране могут осуществляться банками, получившими лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение операций в иностранной валюте.
Генеральные лицензии гарантируют право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами.
Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
Банковские операции и сделки в иностранной валюте
Банки могут производить следующие банковские операции и сделки в иностранной валюте:
привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты;
осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы);
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц;
приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
покупать у российских и иностранных физических и юридических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
покупать и продавать драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.
Для правильного применения нормативных актов ваттного законодательства необходимы знания классификации валютных операций. Банковские операции и сделки подразделяются:
выпуск и обслуживание пластиковых карт; оплата денежных аккредитивов;
покупка (оплата) дорожных чеков;
5) конверсионные операции:
валютный арбитраж;
форвард;
своп;
валютная позиция банка;
6) ведение валютных счетов клиентуры.
Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка.
В зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции делятся на две группы:
1) собственные операции (операции, осуществляемые банками за свой счет);
2) клиентские операции (операции, осуществляемые по поручению клиентов банка).
Другой вариант классификации валютных операций вытекает из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции могут быть связаны как с денежными платежами, так и с движением капитала. Капитал — это деньги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором валюты в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли.
Все операции с иностранной валютой и с ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются:
на текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся:
переводы иностранной валюты в РФ и из РФ для осуществления экспортно-импортных операций;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
переводы процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, связанным с движением капитала;
переводы нетоварного характера (алименты и другие аналогичные суммы).
К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:
прямые инвестиции (вложения в уставный капитал организации);
переводы в оплату права собственности на недвижимость;
предоставление и получение отсрочки платежа по экспортно-импортным операциям на срок не более 180 дней;
получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
прочие валютные операции, не являющиеся текущими.
Валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Одна и та же операция может быть отнесена к нескольким основным видам валютных операций.
Как отличить настоящую валюту от поддельной
Во избежание использования фальшивых или вышедших из обращения денег необходимо знать, в каких странах обращается та или иная валюта, какие существуют номиналы, как выглядят купюры и монеты, какие виды банкнот вводятся в обращение или из него изымаются и т.д.
При изучении различных видов валюты необходимо обращать внимание на следующее.
Наименование. Каждая страна, основываясь на своих традициях, дает название собственной денежной единице, например, в России — «рубль».
Орган или учреждение, выпускающее деньги в обращение. Это в соответствии с законодательством того или иного государства либо правительство, либо государственный банк, либо банк, имеющий на то санкцию правительства.
Год выпуска. На многих банкнотах обозначены год или дата выпуска.
Номер. На банкнотах некоторых типов он обозначает количество выпущенных ассигнаций. Номера имеют определенное количество цифр (обычно 6, 7, 8 или 10). Иногда перед или после номера ставится дополнительно цифровое, иероглифическое или буквенное обозначение. Как правило, номер на купюре повторяется дважды или четырежды, но бывают и одиночные обозначения; номер помещается в наиболее подходящем для него месте на лицевой или оборотной стороне банкноты.
Подпись или печать. Она отражает юридическую ответственность органа, выпустившего в обращение данную купюру. Обычно подпись ставится на купюре дважды, но иногда — один или три раза; в редких случаях подпись заменяется личной печатью.
Пояснения. Они разъясняют правовой статус данной купюры. Например, надпись на долларе США: «Эта банкнота имеет законную силу для уплаты всех долгов, общественных и частных» — свидетельствует, что указанная купюра имеет хождение без ограничений и при проведении денежных операций может быть принято любое их количество.
Каждое государство стремится к тому, чтобы его деньги являлись произведением искусства; изображаемые на них портреты, пейзажи или орнаменты имеют обычно ярко выраженный национальный колорит.
Только уяснив особенности полиграфического исполнения купюр данной страны, можно отличить фальшивые денежные знаки от подлинных денег.
Особенности бумаги. Бумага для производства купюр используется самого высокого качества с добавлением длинноволокнистого хлопка, льна и т.п., с тем чтобы бумага была прозрачной и в то же время прочной, не расползалась и не рвалась даже после длительного хождения купюры.
Водяные знаки. Один из самых надежных способов защиты денег. Наиболее технически трудным для производства является в данном случае изображение людей. Сочетание черно-белых линий водяных знаков может быть очень сложным, к тому же располагаются они в строго определенном месте, что затрудняет подделку.
Волокно и краска. Интенсивность окраски волокон банкноты неравномерна и имеет заданные в процессе производства особенности. Отличия в длине и окраске волокон в ряде случаев видны невооруженным глазом, иногда — лишь при помощи специальной техники. Бывает, что волокна окрашивают особым светящимся составом, сияние которого можно видеть в ультрафиолетовых лучах.
Защитные нити (полосы). Они вплетаются в волокна бумаги. Раньше использовались металлические нити, теперь — множество разновидностей, например непрозрачные полимерные нити пепельного цвета (их можно различить на свету в виде темных полосок) или флюоресцирующие (светящиеся) нити, видимые лишь в ультрафиолетовых лучах в виде бело-голубых полосок. Еще одна разновидность — тончайшие полоски, выполненные полиграфически; обычно они составляют крошечные буквы на прозрачном или окрашенном в определенный цвет участке банкноты, на свет их можно ясно видеть. Существует так называемая прерывистая нить (полоса), она идет то по поверхности бумаги, то внутри, обычно имеет серебристый цвет, для ее создания используется технология высокого уровня, подделать купюру в данном случае чрезвычайно трудно.
Существуют следующие способы определения фальшивых денег:
1. Обычно для производства поддельных купюр используют фотопечать, но в этом случае изображения людей, пейзажи и рисунки получаются недостаточно четкими.
2. Поддельные водяные знаки наносятся, как правило, на поверхность бумаги очень бледной типографской краской, иногда — с помощью клише на оборотной стороне купюры, такие «водяные знаки» расплывчатые, неясные.
3. Поддельные волокна бумаги на ее поверхности — красные и синие — исполняют чаще всего, оттискивая или рисуя на поверхности бумаги полоски соответствующего цвета.
4. Поддельные купюры изготавливаются обычно плоскостным печатанием, и в силу этого применяются разные клише для получения многокрасочного изображения, поэтому рисунок часто выходит неточным, искаженным.
5. Фальшивомонетчик, не зная определенно состав нужной краски, может лишь приблизительно воспроизвести цвет, и это различие бросается в глаза при сравнении поддельных и настоящих купюр.
6. В последнее время для подделки все чаще используется высококлассная копировальная техника, однако уязвимым местом изготавливаемых таким способом банкнот являются глянцевитость (гладкость) поверхности, отсутствие «рельефности» рисунка, свойственной оригинальным купюрам, а также отсутствие или нечеткость водяных знаков.
7. Бумага поддельных банкнот отличается по качеству и фактуре, при визуальном исследовании необходимо обратить внимание на то, насколько тонки и аккуратны линии рисунка, насколько объемно изображение.
Если возникли сомнения, следует тщательно изучить качество бумаги, полиграфического исполнения, красок.
Валютно-обменные операции
Валютно-обменные операции относятся к неторговым банковским операциям. Они являются одной из наиболее пользующихся спросом услуг, предоставляемых населению Сберегательным банком Российской Федерации.
К ним относятся:
покупка и продажа валюты за наличные рубли;
прием иностранной валюты для направления на инкассо;
прием на экспертизу денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение;
обмен (конверсия) валюты одного иностранного государства на иностранную валюту другого государства;
размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
замена неплатежного денежного знака на платежный знак того же иностранного государства;
покупка неплатежных денежных знаков;
продажа дорожных чеков American Express, Thomas Cook; оплата дорожных чеков Visa, American Express, Thomas Cook, Citicorp и еврочеков.
Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом документа, удостоверяющего личность, независимо от того, является он резидентом или нерезидентом.
Порядок совершения валютно-обменных операций следующий. Клиент представляет кассиру документ, удостоверяющий личность, денежные знаки или платежные документы. Он сообщает кассиру вид операции, которую желает совершить.
Кассир в свою очередь:
принимает (все одновременно) вышеуказанные документы и ценности и проверяет соответствие их требованиям банка. Предъявленные документы не возвращаются клиенту до окончания валютно-обменной операции;
определяет статус лица, совершающего валютно-обменную операцию;
пересчитывает материальные ценности. В случае совершения клиентом (резидентом или нерезидентом) разовой операции в рублях или иностранной валюте на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США и более, сообщает об этом в налоговый орган по месту налогового учета банка;
проводит проверку подлинности предъявленных денежных знаков и платежных документов. Если кассир сомневается в подлинности предъявленных материальных ценностей, он обязан совершить операцию приема на экспертизу;
проводит проверку платежности денежных знаков и платежных документов. Если предъявленные ценности удовлетворяют условиям подлинности, но вызывают сомнения в платежности из-за имеющихся повреждений, кассир может предложить клиенту совершение одной из операций: замена на платежный денежный знак того же иностранного государства, покупка за наличные рубли по специальному курсу, прием на инкассо за счет клиента, прием на экспертизу. В случае отказа кассир возвращает полученные от клиента ценности;
если предъявленные ценности соответствуют платежности, совершается расчет и бухгалтерское оформление требуемой операции, в том числе заполнение бланка строгой отчетности;
в завершение операции документы и ценности возвращаются клиенту.
Платежные системы в России
American Express. Международная платежная система на основе пластиковых карточек American Express является одной из первых компаний, создавших платежную систему на основе платежных карточек. Первая в мире компания—эмитент дорожных чеков.
В России карточки с торговыми марками American Express Company не эмитируются, но распространяются банками-эмитентами. В настоящее время в России распространяются следующие виды карточек с торговыми марками American Express Company: для индивидуальных клиентов International Dollar card, American Express Gold card, The Platinum card, для корпоративных клиентов — American Express Corporate card и American Express Gold Corporate card.
Diners Club International. Международная клубная платежная система на основе платежных карточек, выпускаемых корпорацией Diners Club International Ltd. Компания Diners Club была образована в 1950 г. В том же году она эмитировала первую в мире расчетную карточку общего назначения. В 1952 г. была выпущена первая международная карточка Diners Club.
Карточки платежной системы Diners Club International ориентированы на рынок деловых поездок, туризма и развлечений.
В России банки—участники российского франчайзинга выпускают два вида карточек — стандартные продукты Diners Club International и локальные карточки Diners Club (Valid Only in Russia), обслуживаемые только на территории России.
Компания активно продвигает на рынок идеологию клубной карточки и клубного образа жизни. Была презентована новая приоритетная карточка класса Premium под рабочим названием Prestige.
Europay International. Международная платежная система, созданная и управляемая европейскими банками. Она была образована в 1992 г.; непосредственными владельцами корпорации являются несколько десятков ведущих европейских банков и межбанковских ассоциаций.
Банки-участники выпускают и обслуживают широкий спектр продуктов, включая кредитные и дебетовые карточки с магнитной полосой, микропроцессорные карточки с электронным кошельком и дорожные чеки.
Карточные продукты системы подразделяются на три категории:
кредитные (Eurocard—MasterCard);
дебетовые (Maestro и etc.),
электронные кошельки (Clip).
JCB International. Международная платежная система, учрежденная японской компанией в 1961 г. Карточки JCB используются в основном для оплаты расходов, связанных с деловым и частным туризмом.
Участники системы JCB International выпускают и обслуживают 8 видов карточек для частных лиц и два вида корпоративных карточек. Кроме того, участники системы JCB International выпускают широкий спектр совместных карточек с крупнейшими автомобильными и авиакомпаниями, отелями и торговыми фирмами.
В России карточки JCB International не выпускаются. Их обслуживание в торговых точках осуществляет компания Объединенных кредитных карточек.
MasterCard International. Международная платежная система, объединяющая 22 тыс. финансовых учреждений в 210 странах мира. Она основана в 1966 г.; участники платежной системы MasterCard International предлагают широкий набор карточных финансовых продуктов для физических и юридических лиц.
Бизнес-интересы платежной системы MasterCard International подразделяются на пять регионов:
Азиатско-Тихоокеанский;
Североамериканский;
Европейский, Ближневосточный и Африканский;
Латиноамериканский;
Карибского бассейна.
Visa International. Международная платежная система, объединяющая более 21 тыс. финансовых учреждений в 300 странах мира. Современное название платежной системы используется с 1977 г.
Финансовые учреждения — участники платежной системы Visa International выпускают и обслуживают широкий набор карточных продуктов и дорожных чеков для физических и юридических лиц.
Бизнес платежной системы распределен между шестью регионами:
Азиатско-Тихоокеанский;
Канада;
Центральная и Восточная Европа, Ближний Восток и Африка (к этому региону относится и российский рынок карточек Visa);
страны Евросоюза;
Латинская Америка и страны Карибского бассейна;
США.
«Золотая Корона». Эта платежная система создана в 1994 г. «Золотая Корона» является единственной в России межбанковской платежной системой, использующей микропроцессорные карты. Участниками системы являются более 160 российских и зарубежных банков.
Основа успешного развития системы — высокий уровень безопасности. В течение 2000 г. не было ни одного случая мошенничества с пластиковыми картами «Золотая Корона».
«Золотая Корона» — единственная платежная система в России, имеющая лицензию ФАПСИ на эксплуатацию, установку и оказание услуг по шифрованию участникам системы с использованием сертифицированных средств криптозащиты информации.
Появились на свет решения, позволяющие полностью автоматизировать все технологические процессы в системе, в том числе вести полный бухгалтерский учет операций в соответствии с положениями и инструкциями Центрального банка Российской Федерации, а также банковским законодательством ряда других стран.
«Золотая Корона» — идеальная система для банка, позволяющая получить комплексное решение для всех видов бизнеса, связанного с обслуживанием массового клиента.
«Сберкарт». Российская национальная платежная система Сберегательного банка Российской Федерации (создана в 1995 г.).
В настоящее время Сберегательный банк Российской Федерации рассматривает карточки «Сберкарт» как одно из важнейших средств расширения спектра розничных услуг, особенно за пределами Москвы и Санкт-Петербурга, где ставка делается во многом на международные карточные продукты.
В 2000 г. Сберегательный банк Российской Федерации продемонстрировал возможность использования карточек «Сберкарт» для проведения платежей в сети Интернет.
STB Card. Российская национальная платежная система на основе банковских карточек. Акционерная компания «СТБ Кард» была создана в 1992 г. в Москве. Крупнейшими акционерами компании стали Столичный банк сбережений (впоследствии — «СБС Агро») и Московский банк Сбербанка России.
В платежную систему STB Card входит более 100 российских банков. Банки — участники STB Card выпускают карточки с магнитной полосой, на базе которых создан широкий спектр финансовых продуктов STBIJne: STB Student, STB Junior, STB Business, STB Госслужащий, STB Пенсионер и т.д. В 2001 г. платежная система STB Card предложила своим участникам первую в России кредитную карточку Т&Е — STB Путникъ.
Union Card. Российская национальная платежная система на базе банковских карточек. Учреждена весной 1993 г. в Москве, когда два крупных российских банка — Автобанк и Инкомбанк — и группа частных лиц организовали одноименный процессинговый центр, а вместе с ним и платежную систему.
Сейчас организационная структура Union Card включает 4 компании: «Процессинговая компания «Юнион Кард», «Программные системы и технологии», «ПБО Связь» и «Компания Международная дисконтная система» (последняя является владельцем торговой марки дисконтных карточек IDS).
Банки Union Card предлагают клиентам как рублевые, так и валютные карточки. В качестве основных направлений стратегии Union Card рассматриваются увеличение доли «совмещенных» карточек Union Card/ Cirrus/Maestro и начало выпуска микропроцессорных карточек на основе производимых в России микроконтроллеров.
Международные консорциумы и форумы, основными целями которых являются разработка и внедрение открытых технологических стандартов, обеспечивают безопасное использование многофункциональных карточек на «физических» и виртуальных рынках.
Вопрос 1. Охарактеризуйте понятие «международная коллективная валюта».
Ответ. Международная коллективная валюта представляет собой международную региональную денежную расчетную единицу и платежное средство. Сейчас в качестве международной валюты используются главным образом СДР, ЭКЮ. Международные валюты представляют собой валюты, используемые посредством зачисления выраженных в них сумм на специальные счета. Они не имеют материальной формы в виде монет и банкнот, т.е. являются записанной валютой.
Вопрос 2. Как расшифровывается и что обозначает СДР?
Ответ. СДР — специальные права заимствования — международные платежные и резервные средства, выпускаемые Международным валютным фондом (МВФ) и используемые для безналичных межправительственных расчетов стран —участниц фонда через их центральные банки путем записей на специальных счетах.
Вопрос 3. Валюта каких стран может быть использована как резервная валюта?
Ответ. В настоящее время к резервной валюте относятся: английский фунт стерлингов, доллар США, швейцарский франк, японская иена, евро.
Вопрос 4. В соответствии с какими критериями национальные валюты могут быть отнесены в резервные валюты?
Ответ 4. Положение резервной валюты предполагает конвертируемость национальной валюты, устойчивость ее курса, благоприятствующий правовой режим использования этой валюты в международном обмене. Страна, валюта которой исполняет роль резервной, имеет определенные выгоды при получении внешних займов.
Вопрос 5. Что включает в себя валютное регулирование?
Ответ. Валютное регулирование включает порядок проведения валютных операций, формирование резерва фондов, валютный контроль.
Вопрос 6. Кто в России осуществляет валютный контроль?
Ответ. В России органом валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации. Орган валютного регулирования и контроля — это орган, определяющий сферу и порядок обращения иностранных ценностей, издающий нормативные акты, осуществляющий валютный контроль и т.д.
Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операций с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.
На практике под термином «авторизация» часто понимается не только разрешение банка-эмитента, но и сама процедура получения разрешения банка-эмитента.
Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.
Активные депозитные операции — операции по размещению имеющихся в распоряжении банка денежных средств во вклады других банков.
Банковская карта (карта) — средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
Банкомат — электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету и т.д.
Безотзывный аккредитив — аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.
БИК — банковский идентификационный код.
Вклад (депозит) — денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Вкладчик — физическое лицо, на имя которого открыт счет по вкладам.
Вноситель — лицо, внесшее денежные средства во вклад на имя вкладчика.
Депозитная политика — банковская политика по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению ими.
Депозитные операции — сделки кредитных организаций, в результате которых клиенты передают им свое имущество с условием его возврата по истечении определенного срока.
Доверенное лицо — лицо, которому выдана доверенность на распоряжение вкладом и свершение операций с денежными средствами вкладчика.
Договор банковского вклада — документ, устанавливающий взаимоотношения между вкладчиком и банком в соответствии с основными условиями вклада.
Договор о подготовке специалиста — договор, заключенный между учащимся и образовательным учреждением на коммерческой основе.
Договор поручительства — договор, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.
Доход по вкладу — сумма процентов, причитающаяся вкладчику в соответствии с условиями договора по вкладу.
Завещание (завещательное распоряжение) — оформленное в соответствии с требованиями действующего законодательства распоряжение вкладчика по принадлежащему ему вкладу на случай смерти.
Заемщик — физическое лицо, имеющее задолженность перед банком.
Заклад — вид залога, предусматривающий передачу заложенного имущества залогодержателю.
Законный представитель учащегося — родитель, усыновитель, попечитель.
Изъятие карты — изъятие карты производится в точке обслуживания карт, если:
карта не отвечает стандартам оформления, установленным платежной системой;
карта имеет механические повреждения;
предъявитель карты не является ее законным держателем;
карта просрочена;
номер карты присутствует в стоп-листе;
при проведении авторизации из центра авторизации поступило распоряжение изъять карту.
Им-принтер — механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе.
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика.
Кредит — предоставление кредитором определенной суммы денежных средств заемщику на условиях возвратности, срочности и платности.
Кредитная линия — форма кредитного договора, заключаемая между банком и созаемщиками о максимальной сумме кредита, которую созаемщики смогут использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении условий договора.
Кредитный договор — договор между кредитором и заемщиком, предусматривающий условия кредитования и погашения кредита.
Нерезидент — лицо, имеющее постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящееся.
Обеспеченность кредита — это предоставление банку материального обеспечения в полном соответствии размера предоставляемого кредита и процентов по нему со стоимостью предмета обеспечения.
Объекты кредитных сделок — это предмет кредитования, «подо что» выдается кредит.
Отзывный аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств.
Пассивные депозитные операции — операции банков по привлечению денежных средств во вклады.
Платежеспособность — способность физического лица своевременно и полностью выполнять свои обязательства, вытекающие из кредитных или иных операций денежного характера.
Платежное поручение — распоряжение владельца счета обслуживающему его банку (оформленное расчетным документом) перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Подтвержденный аккредитив — по просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Поручитель — юридическое или физическое лицо, являющееся гарантом выполнения обязательств заемщика.
Представитель — физическое лицо, действующее в силу полномочий, основанных на доверенности, указаниях закона либо акте уполномоченного на то государственного органа.
Проценты начисленные (исчисленные) — сумма процентов, рассчитанная в соответствии с условиями договора, но не присоединенная к остатку вклада.
Проценты причисленные — сумма процентов, исчисленная и присоединенная к остатку вклада в соответствии с условиями договора.
Расчетный документ — распоряжение, оформленное в виде документа.
Резидент — лицо, имеющее постоянное место жительства в РФ, вид на жительство в РФ.
Слип — специальный платежный документ (чек) установленного образца, содержащий все реквизиты операций с использованием карты.
Созаемщики — учащийся и законный представитель учащегося.
Солидарная ответственность — это ответственность поручителя, равная ответственности основного должника.
Срочное обязательство — приложение к кредитному договору, содержащее обязательство заемщика по погашению кредита.
Срочность кредита — установленный банком период использования средств заемщиком и срок погашения кредита.
Ссудный процент — плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом.
Ссудный счет — счет, на котором учитывается задолженность заемщика и отражаются все операции по погашению задолженности.
Субъекты кредитных отношений — это участники кредитной сделки.
Учащийся — абитуриент, успешно сдавший вступительные экзамены на дневное отделение, либо студент образовательного учреждения на коммерческой (платной) основе в возрасте от 14 лет.
Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек плательщиком-банком, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Эмитент — кредитная организация (филиал), осуществляющая эмиссию банковских карт.
Современный предмет, который мы называем также, как во времена Лермонтова называли конверт с письмом, написанным орешковыми чернилами. Что это за предмет?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
